企业所得税汇算清缴全套表格（excel版）

类别行次123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142纳税人公章：代理申报中介机构公章：经办人：经办人及执业证件号码：申报日期：年月日代理申报日期：年月日附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额本年应补（退）的所得税额（33－34）应纳税额计算税率（25%）应纳所得税额（25×26）减：减免所得税额（填附表五）主管税务机关受理专用章:以前年度应缴未缴在本年入库所得税额受理日期：年月日受理人:合并纳税企业就地预缴的所得税额汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额实际应纳所得税额（30＋31－32）减:本年累计实际已预缴的所得税额其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额加：境外所得应纳所得税额（填附表六）减：境外所得抵免所得税额（填附表六）减：抵免所得税额（填附表五）应纳税额（27－28－29）减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额（23－24）加：境外应税所得弥补境内亏损纳税调整后所得（13＋14－15＋22）　　　抵扣应纳税所得额　　　加计扣除应纳税所得额计算加：纳税调整增加额（填附表三）减：纳税调整减少额（填附表三）其中：不征税收入　　　减计收入　　　减、免税项目所得　　　免税收入财务费用（填附表二）加：营业外收入（填附表一）减：营业外支出（填附表二）投资收益二、营业利润利润总额计算一、营业收入（填附表一）加：公允价值变动收益三、利润总额（10＋11－12）减：营业成本（填附表二）资产减值损失管理费用（填附表二）营业税金及附加销售费用（填附表二）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）项目金额纳税人名称:企业所得税年度纳税申报表附表一（1）填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）2（一）营业收入合计（3＋8）31.主营业务收入（4＋5＋6＋7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82.其他业务收入（9＋10＋11＋12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14＋15＋16）14（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入16（3）其他视同销售收入17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益225.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人（签章）:法定代表人（签章）:收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、营业收入（2＋19＋25＋35）2（一）银行业务收入（3＋10＋18）31.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（20＋24）201.已赚保费（21－22－23）21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）361.业务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：金融企业收入明细表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表一（3）　填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、收入总额（2＋3＋……＋9）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1－10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）　经办人（签章）：法定代表人（签章）：　事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表金额单位：元（列至角分）企业所得税年度纳税申报表附表二（1）填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13＋14＋15）13（1）非货币性交易视同销售成本14（2）货物、财产、劳务视同销售成本15（3）其他视同销售成本16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）171.固定资产盘亏182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237.捐赠支出248.其他25三、期间费用（26＋27＋28）261.销售（营业）费用272.管理费用283.财务费用经办人（签章）:法定代表人（签章）:成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（2）填报时间:年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、营业成本（2＋17＋31＋38）2（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）31.银行利息支出（4＋5＋…＋10）4（1）同业存放5（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他153.业务及管理费164.其他业务成本17（二）保险业务支出（18＋30）181.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19（1）退保金20（2）赔付支出21减：摊回赔付支出22（3）提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（4）保单红利支出25（5）分保费用26（6）手续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他302.其他业务成本31（三）证券业务支出（32＋36＋37）321.证券手续费支出（33＋34＋35）33（1）证券经纪业务支出34（2）佣金35（3）其他362.业务及管理费373.其他业务成本38（四）其他金融业务支出（39＋40）391.业务支出402.其他业务成本41二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）421.非货币性资产交换成本432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）461.固定资产盘亏472.处置固定资产净损失483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失505.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：金融企业成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（3）填报时间：年月日　金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、支出总额（2＋3＋……＋10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额　经办人（签章）：法定代表人　（签章）：事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表企业所得税年度纳税申报表附表三填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**2　1．视同销售收入（填写附表一）***#3　2．接受捐赠收入**4　3．不符合税收规定的销售折扣和折让**5　4．未按权责发生制原则确认的收入*6　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益***8　7．特殊重组*9　8．一般重组*10　9．公允价值变动净收益（填写附表七）**11　10．确认为递延收益的政府补助12　11．境外应税所得（填写附表六）***13　12．不允许扣除的境外投资损失***14　13．不征税收入（填附表一[3]）***15　14．免税收入（填附表五）***16　15．减计收入（填附表五）***17　16．减、免税项目所得（填附表五）***18　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）***19　18．其他20二、扣除类调整项目**21　1．视同销售成本（填写附表二）***22　2．工资薪金支出23　3．职工福利费支出24　4．职工教育经费支出25　5．工会经费支出26　6．业务招待费支出*27　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）**28　8．捐赠支出*29　9．利息支出30　10．住房公积金*31　11．罚金、罚款和被没收财物的损失**32　12．税收滞纳金**33　13．赞助支出**34　14．各类基本社会保障性缴款35　15．补充养老保险、补充医疗保险36　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37　17．与取得收入无关的支出**38　18．不征税收入用于支出所形成的费用**39　19．加计扣除（填附表五）***40　20．其他41三、资产类调整项目**42　1．财产损失43　2．固定资产折旧（填写附表九）**44　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）**45　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）**46　5．无形资产摊销（填写附表九）**47　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）**487.油气勘探投资(填写附表九)498.油气开发投资(填写附表九)50　9．其他51四、准备金调整项目（填写附表十）**52五、房地产企业预售收入计算的预计利润**53六、特别纳税调整应税所得***54七、其他**55合　　　　计**注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列经办人（签章）:法定代表人（签章）:纳税调整项目明细表项目行次3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。企业所得税年度纳税申报表附表四填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7经办人(签章):法定代表人(签章):盈利额或亏损额可结转以后年度弥补的亏损额合计可结转以后年度弥补的亏损额企业所得税弥补亏损明细表合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额项目行次年度企业所得税年度纳税申报表附表五行次项目金额1一、免税收入（2＋3＋4＋5）21、国债