彩富电子股份有限公司

-1-彩富電子股份有限公司財務報告民國九十八年上半年度（內附會計師查核報告）地址：台北市內湖區洲子街一一六號電話：（○二）二六五九八八九八股票代碼：5489-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號　封面1-　目錄2-　會計師查核報告3～4-　資產負債表5-　損益表6～7-　股東權益變動表8-　現金流量表9～10-　財務報表附註　公司沿革及營業11　　重要會計政策之彙總說明11～14　　會計變動之理由及其影響14～15　　重要會計科目之說明15～27-　關係人交易27～28　　質抵押資產28　　重大承諾事項及或有事項--　重大災害損失--　重大期後事項--　附註揭露事項　重大交易事項相關資訊28～32　　轉投資事業相關資訊28～32　　大陸投資資訊29、33～34　　部門別財務資訊--　重要會計科目明細表35～46--3-會計師查核報告彩富電子股份有限公司公鑒：彩富電子股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如財務報表附註八所述，彩富電子股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日採權益法之長期股權投資分別計新台幣（以下同）97,507仟元及52,751仟元，及民國九十八及九十七年上半年度認列之投資損失10,087仟元及4,918仟元，暨財務報表附註二十一所述轉投資事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列與揭露。依本會計師之意見，除上段所述採權益法之長期股權投資及其投資損益暨轉投資事業相關資訊，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於民國九十八及九十七年上半年度財務報表之可能影響外，第一-4-段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達彩富電子股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之財務狀況，暨民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。彩富電子股份有限公司民國九十八年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，除第三段所述者外，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。如財務報表附註三所述，彩富電子股份有限公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。彩富電子股份有限公司已編製民國九十八及九十七年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師林文欽會計師戴信維財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0930128050號中華民國九十八年七月二十四日-5-彩富電子股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年六月三十日單位：除每股面額為新台幣元外，係新台幣仟元九十八年六月三十日九十七年六月三十日九十八年六月三十日九十七年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$461,59827$569,892302100短期借款（附註十二及二十）$--$162,00091320備供出售金融資產－流動（附註二及2120應付票據4,927-5,885-五）3,507-9,78912140應付帳款135,0768136,38271120應收票據8,86116,235-2160應付所得稅（附註二及十四）27,519232,2692應收帳款2228其他應付款103,604681,41041150－關係人（附註十九）36,380234,76022216應付股利91,1996214,033121140－非關係人淨額（附註二及六）163,46210203,971112280其他6,516-2,063-1160其他應收款（附註六）89,218559,561321XX流動負債合計368,84122634,04234120X存貨－淨額（附註二及七）104,1906151,06381286遞延所得稅資產－流動（附註二及十其他負債四）6,44018,242-2810應計退休金負債（附註二及十六）5,395-4,957-1291質押定存單（附註二十）40,0002--2820存入保證金88-706-1298其他11,788112,08712861遞延所得稅負債－非流動淨額（附註11XX流動資產合計925,444551,055,60056二及十四）--2,184-2881遞延貸項－聯屬公司間銷貨利益（附基金及投資註二）6,764110,23811421採權益法之長期股權投資（附註二及28XX其他負債合計12,247118,0851八）97,507652,75131481以成本衡量之金融資產－非流動（附2XXX負債合計381,08823652,12735註二及九）--109,889614XX基金及投資合計97,5076162,6409股東權益（附註二及十三）3110股本－每股面額10元，額定105,000固定資產（附註二、十及二十）仟股；發行：九十八年95,755仟股成本，九十七年88,197仟股957,55357881,973471501土地359,62621359,626193150待分配股票股利45,600375,50041521房屋建築308,86718308,86717資本公積1531機器設備1,481-1,481-3210股票發行溢價7,00717,007-1561辦公設備2,402-1,301-3220庫藏股票交易3,881---1681什項設備56,608449,242332XX資本公積合計10,88817,007-15X1成本合計728,98443720,51739保留盈餘15X9減：累積折舊89,428575,56143310法定盈餘公積153,7069133,9377639,55638644,956353320特別盈餘公積--4,29511672預付設備款1,461-1,260-3350未分配盈餘227,43913209,8371115XX固定資產淨額641,01738646,2163533XX保留盈餘合計381,14522348,06919股東權益其他項目其他資產3420累積換算調整數2,194-(6,925)-1820存出保證金479-1,877-3450金融商品未實現利益7-289-1830遞延費用（附註二及十一）2,552-4,089-34XX股東權益其他項目合計2,201-(6,636)-1860遞延所得稅資產－非流動淨額（附註3510庫藏股票－九十八年3,113仟股，九十二及十四）20,5571--七年2,439仟股(90,919)(6)(86,899)(5)1880什項資產--719-3XXX股東權益合計1,306,468771,219,0146518XX其他資產合計23,58816,685-1XXX資產總計$1,687,556100$1,871,141100負債及股東權益總計$1,687,556100$1,871,141100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年七月二十四日會計師查核報告）董事長：陳春生經理人：陳春生會計主管：王素娥-6-彩富電子股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日單位：除每股盈餘為新台幣元外，係新台幣仟元九十八年上半年度九十七年上半年度代碼金額％金額％4110營業收入總額$597,497100$774,2871014170銷貨退回及折讓2,330-4,83314100營業收入淨額（附註二及十九）595,167100769,4541005000營業成本（附註十七）342,34658457,296605920已（未）實現銷貨毛利－聯屬公司間銷貨（附註二）4,3641(1,986)-5910營業毛利257,18543310,17240營業費用（附註十七及十九）6100銷管費用50,597858,84276300研究發展費用74,4961367,68396000營業費用合計125,09321126,525166900營業利益132,09222183,64724營業外收入及利益7210租金收入57413,224-7110利息收入536-3,625-7250呆帳轉回利益--4,53217480其他（附註二）412-718-7100營業外收入及利益合計1,522112,0991（接次頁）-7-（承前頁）九十八年上半年度九十七年上半年度代碼金額％金額％營業外費用及損失7521採權益法認列之投資損失－淨額（附註二及八）$10,0872$4,91817560兌換損失－淨額（附註二）5,929134,43847880其他520-263-7500營業外費用及損失合計16,536339,61957900稅前利益117,07820156,127208110所得稅費用（附註二及十四）17,951329,19549600純益$99,12717$126,93216代碼稅前稅後稅前稅後每股盈餘（附註十五）9750基本每股盈餘$1.28$1.08$1.67$1.369850稀釋每股盈餘$1.27$1.07$1.66$1.35後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年七月二十四日會計師查核報告）董事長：陳春生經理人：陳春生會計主管：王素娥-8-彩富電子股份有限公司股東權益變動表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日單位：除每股資訊為新台幣元外，係新台幣仟元股東權益其他調整項目股本待分配資本公積（附註十三）保留盈餘（附註十三）累積換算調整數金融商品未實現利益庫藏股票股數（仟股）金額股票股利股票發行溢價庫藏股票交易法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計（附註二）（附註二）（附註二及十三）股東權益合計九十八年一月一日餘額95,751$957,513$-$7,007$-$133,937$4,295$280,585$418,817$1,779$-($125,229)$1,259,887九十七年度盈餘分配法定盈餘公積-----19,769-(19,769)-----迴轉特別盈餘公積------(4,295)4,295-----現金股利－每股1元-------(91,199)(91,199)---(91,199)股票股利－每股0.5元--45,600----(45,600)(45,600)----分配後餘額95,751957,51345,6007,007-153,706-128,312282,0181,779-(125,229)1,168,688員工認股權憑證持有人行使認購權440----------40庫藏股轉讓予員工－1,439仟股----3,881------34,31038,191備供出售金融資產未實現損益之變動----------7-7外幣長期股權投資換算調整數---------415--415九十八年上半年度純益-------99,12799,127---99,127九十八年六月三十日餘額95,755$957,553$45,600$7,007$3,881$153,706$-$227,439$381,145$2,194$7($90,919)$1,306,468九十七年一月