电器营销公司-财务管理制度

电器营销公司20XX年财务管理制度一、适用范围本制度适用于XXXX电器营销有限公司。二、目的为加强电器营销财务内部管理，杜绝管理过程中舞弊，促进电器营销公司规范运作和健康发展，提高财务管理效率，科学合理地安排各项费用，通过预测、控制、分析和考核，压缩不合理开支，降低成本费用水平，建立健全费用支出与经济效益有机结合的管理制度，使预算、目标管理落到实处。结合电器营销公司实际情况，特制定本制度。三、财务管理目标1.规范财务工作人员行为，规范各项经济业务，建立业务与财务的无缝连接，保证财务数据链完整、闭环，确保管理层决策数据真实、准确与及时。2.堵塞漏洞、消除稳患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护电器公司资产安全与完整。3.保证各项经济业务活动按照适当的授权进行，保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间核算，使财务报表编制符合要求。4.提高财务管理效率与水平，提高财务管理与营销中心管理的契合度，从而达到管理效率最优化。四、合同管理大区在产品销售过程中：一定要事先与客户签订有效的购销合同，并严格按合同行事，以免因承担违约责任而造成损失。销售部门同生产、采购及物流部门要进行有效的信息沟通，使合同的内容与公司的能力相适应。同时，财务部门应协助销售部门做好合同的评审、管控、执行等工作。如未签订购销合同的情况下，接受客户订单造成应收款、越区销售和价格损失，将由第一责任人（业务员）、第二责任人（销售总监）、第三责任人（总经理）承担公司经济损失。五、价格管理1、总经理应根据公司产品特点，制定出切实可行的价格及折扣政策，并在同一销售区域内统一实施。避免价格及折扣过滥，造成冲货、窜货现象，以及造成利润内耗。同时，应分析把握市场动态，及时调整产品价格和销售政策。2、制定区域产品线定价原则、特价型号、特殊客户信用标准、收款方式、销售折扣、投款奖励等销售政策，并报备财务部，充分发挥财务人员的作用，加强产品价格和账款回收的财务监控。3、财务部根据区域产品线、价格进行金蝶系统产品型号、价格锁定。单证人员根据系统锁定产品线、价格开单发货，超出产品线范围、低于锁定价格的单证人员有权退回。4、对于工程订单，价格低于锁定价格的应报销售部、总经理审批同意，单证部凭审批件及收款情况核单发货。公司直营工程合同订单必须按合同规定进度收款，工程客户未按合同规定付款的不予再次发货，防止公司资产、资金的流失。单证人员开单前经财务核实后核单发货。5、经销商订单中使用代支付费用转货款的，必须按规定返利规定订货（工程机不允许提；不在享受其他销售政策，计规模不计返），单证人员开单前经财务核实余额后核单发货。6、所有客户代支付费用以转货款形式支付返还。未按以上合同管理、价格管理规定执行，由此造成公司经济损失的，分别由第一责任人、第二责任人、第三责任人分别承担的30%、20%、10%的经济损失。同时对相关工作人员处以当月考核处罚；对于累计三次违反相关规定的给予记过、降职或辞退处罚。六、应收款管理a)对经销商、代理商采用款到发货原则b)工作日15点前到款，当天开单结算，15点后次工作日开单结算；返利3天内结算并核对上账；c)对总部直营的工程客户、大家装客户、大橱柜客户采用按合同规定付款方式收款。d)对于总部直营的大客户按合同规定账期内收款。销售部门负责人及直接责任人，及时催收货款。并对应收款回笼、造成呆坏账损失负责。e)财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。f)原则上不采用承兑汇票结算方式，凡销售过程中采用承兑汇票结算方式的，需总经理审批，业务员查看该承兑汇票是否背书清楚，确认票据无误后，由经销商以EMS全球邮政特快专递方式寄至公司总部（收件人：XX，联系方式：XX），我司收款以财务收到承兑汇票信件为准，途中风险经销商自行负责。g)财务部门每月10号核对应收账款、返利等账目，确保企业主体间的债权与债务数据真实、准确。对账方式可采取电话、传真、邮件及函证等方式。七、费用管理采用费用预算和费用额度设定相结合的管理模式，建立营销费用控制系统，做好费用管理的各项基础工作，制定费用标准，分解费用指标，控制费用差异，考核费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低期间成本费用，提高利润总额。1．营业费用管理差旅费:业务人员差旅费按月度设定额度与业绩完成率考核核报，超支不报，节余费用允许延后使用。差旅费（含住宿）标准：业务人员3200元，夜间十点后出租车费不予报销，机打出租车发票时间重叠、连号发票一律按假票处理。详见报销制度，发现以上费用虚报、多报、票据连号、重复报销等财务有权处以票面金额五倍以上、十倍以下罚款，扣当事人、直属领导当月考核处罚，并进行全国通报；对于累计三次违反相关规定的给予给予记过、降职或辞退处罚。2．销售费用管理（1）展柜、装修费（视同现汇享受政策）1、按公司展柜、装修费标准设计、指定公司进行装修制作并签定制作合同；销售部、市场部参与合同的评审、管控、执行等工作。2、展柜费、装修费发生时要在事前报销售部（市场部）审批，审批通过后方可执行；费用额度超出部分由经销商自己承担。3、展柜费、装修费用承担比例按销售政策及经销合同规定执行，公司承担部分计入经销商年度展柜费支持。4、展柜费、装修费必须经公司验收合格后支付，报销时提供制作公司开具的正规服务业发票，并附制作合同复印件报销售部、市场部、财务审核，营销中心总经理审批；审批后倒开费用发票转货款返还。5、工贸公司经销商需要电器承担费用必须事前报批，未事前报批一律不予费用兑现。（2）样机管理（计规模不计返利）①按公司规定标准、型号出样，样机费发生时要在事前报销售部（市场部）审批，审批通过后方可执行；费用额度超出销售部（市场部）费用权限范围的报营销中心总经理审批后执行。（3）进场费①规定公司所支持的进场选位费与该门店的年度单店销售目标或客户的年度合同销售目标挂钩。②进场费发生时要在事前报市场部、渠道总监审核，总经理审批通过后方可执行；费用额度超出部分经销商自己承担。③进场费用承担比例按销售政策及经销合同规定执行，提供与卖场签定的销售合同,全额进场选位费发票。④客户达到公司销售政策规定返还条件后大区提报返还申请报销售部审批后，倒开费用发票转货款返还。（4）广告费（视同现汇享受政策）①广告费用发生时要在事前报销售部（市场部）审批，审批通过后方可执行；费用额度超出经销商自己承担。②按公司规定标准制作采购，并签定制作采购合同；销售部、市场部参与合同的评审、管控、执行等工作。③费用承担比例按销售政策及经销合同规定执行，客户达到公司销售政策规定返还条件，经验收合格后，大区提报返还申请报总经理审批后，审批后倒开费用发票转货款返还。④总部批量采购广宣物料，由市场部统一采购，采购时报采购部创建物料请购单；凭发票和收货单报物流中心办理物料入库手续后报财务支付款项。（5）促销费①促销费用发生时要在事前报市场部审批，审批通过后方可执行；费用额度超出经销商自己承担。②费用承担比例按销售政策及经销合同规定执行，公司承担部分计入客户年度促销费支持。③客户达到公司销售政策规定返还条件，大区提报返还申请报总经理审批后，审批后倒开费用发票转货款返还（除工程机外）。（6）销售奖励①客户完成季度或全年度销售目标后，由大区提报销售奖励返还申请，报财务部核实，总经理批准。②审批后倒开费用发票转货款返还兑现（除工程机）。（7）代支付费用①客户使用代支付费用转货款必须提供正规服务业发票，不能开具此类发票的经销商必须提供由当地国税、地税代开的发票，冲抵货款的客户名称必须与费用发票开具单位名称一致，不得使用第三方发票。②以费用发票转货款核报时必须填制报销单，并提供原业推申请批复单、同意返还申请批复单、经销商同意使用返利证明原件、其他附件资料。③代支付费用转发货款发票开具科目范围：促销费、广告费、安装/维修费；非以上规定须经财务同意方可入帐支付。未达返还条件或返还金额有误，造成客户代支付费用已返还或多返还给公司造成经济损失；将追究第一责任人、第二责任人、第三责任人经济责任；营销中心财务部有权从客户的费用余额、货款、保证金中扣回，并由第一责任人、第二责任人、第三责任人承担相应责任，分别承担的30%、20%、10%的经济损失。如发现伙同客户虚报、多报从中获取个人利益，第一责任人、第二责任人、第三责任人将加倍承担公司损失，情节严重的大区人员按公司相关制度予以记过、降级和辞退处理，同时罚没客户保证金并终止双方合作协议。八、集团内部结算1、电器统一归口：厨房电器（工厂）只能卖给电器营销公司，外出销售只能由电器营销公司出口；2、电器营销公司试行内部价格与外部经销商价格统一，不在实行集团内部供价，与外部经销商一样计规模计返利；附则1、本制度未尽事宜，参照集团财务相关制度执行。2、本制度由电器营销财务部负责制订、解释，修订，经电器营销总经理批准后自20XX年XX月XX日起颁布实施。XXXX电器营销有限公司二零XX年XX月XX日