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信贷风险控制授信风险模型——分步构建法及其实施毕马威管理咨询二零零二年五月三十日毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第2页本文内包含的资料属于毕马威管理咨询公司的商业机密,一旦泄漏，可能被商业竞争者利用。因此本文档内容仅限于对毕马威管理咨询公司作评估之用；除此之外，不得私自发布、使用和复制文档的任何内容。如果毕马威管理咨询公司有幸和贵方签订合同，对本文档中资料的发布、使用和复制的权利将在以后签订的协议中明确说明。本限制条款不适用于可以从其它合法渠道得到对文中包含数据的使用授权的情况。Copyright©2001-2002毕马威管理咨询公司版权所有。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第3页授信风险模型介绍香港将风险划分为：信用风险—买进时的风险、授信风险—审批出去时的风险。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第4页简介:授信风险模型实施的近期进展法规新巴塞尔协议是首次接受内部评级模型(基础与先进法)的法规。竞争亚洲金融市场风暴显示了大型客户贷款带来的集中性风险，利率差价已经不足于弥补授信风险可能带来的损失银行逐渐向零售与中小型企业客户作为贷款对象方向转移，较高的业务数量，需要平衡风险管理与贷款审批的时间和效率信息技术较成熟的授信模型建立工具综合的数据处理、统计分析、决策支援工具毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第5页数据的问题历史组合数据往往不存在可疑的外购数据适用程度数据的质量问题简介:在亚太地区实施授信风险模型的挑战财务报表的可比较程度缺乏透明度缺乏市场债券交易数据与外部评级信息不同的财会基准无法预测回收率税收与法律规定模糊与无法比较的破产规律数据不完整，好的数据记录、不好的数据，例如违约数据没有记录。无对回收情况进行分析，例如区分本金、利息等损失。报表没有进行过滤分析，客户给的报表没有考察其可靠性、是否完整等方面。财会基准不同，数据业会有影响。破产的定义模糊，例如在中国，银行一般没有真正的破产，多为重组、被收购。这些不良客户由成为新的客户，而之前的数据、报表却无法获得。因此很难准确定义不良客户。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第6页授信风险模型实施:基本概念与分步构建法毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第7页授信风险模型实施:基本概念提供授信评分、评级风险因素评分、评级效果汇报授信风险模型需要透过有效的信息技术基础，以维护模型建立所需要的经验风险因素数据。同时，有效的将授信风险模型与授信业务程序整合，对一家银行的授信文化改革是很重要的。授信风险数据储存库操作系统数据转移历史数据转移授信风险基础建立风险识别授信风险模型建立模型数据模型选择授信风险模型建立授信风险因素与整合授信风险衡量数值风险衡量授信风险决策支援限额、风险监控汇报授信决策程序整合模型投产与业务整合授信风险培训授信风险评分、评级参数维护风险监控数据是基础，KCI强项Accenture强项Andersen做过1，2，多数银行达到这阶段许多数据是书面的，需要整理转移数据还需不断的更新、维护例如多数银行认为：担保=还款能力，然而银行不是当铺，抵押并不代表客户的环款能力。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第8页授信风险模型实施:分步构建法第一阶段组件外部项目组件第二阶段组件第三阶段组件模型投产与业务系统整合13.与银行资产负债、经济资本管理建立培训项目授信风险分析报表建立14.15.第三阶段:模型投产与业务整合8.设立授信模型建立系统11.模型测试12.建立样本或整体数据建立模型验证样本数据10a.10b.选择模型购买系统与数据9.第二阶段:模型的选择、建立、测试第一阶段:授信风险信息基础建立授信风险战略与政策确定授信风险模型范围2.确定授信风险模型目标1.数据管理6.确定授信风险因素(不考虑数据的存在性)数据的存在分析4.5.设计信息方案结构7.业务环境分析3.必须在第一阶段整理数据之后，进行一定的调整，才能够开始第二极端工作。毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第9页第一阶段:设计与实施有效的授信风险信息基础毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第10页产品覆盖范围•零售信贷产品•企业信贷产品•金融市场批发信贷产品客户覆盖范围•客人•私营公司•上市公司•银行•政府机构授信流程覆盖范围•贷款生成•贷款复检•问题贷款管理、回收目标•风险、收益平衡的贷款定价•组合集中性风险管理•经济资本策划•新巴塞尔协议的合规•跨越国家分析步骤一与二：确定授信风险模型范围范围外•银行职员•逝世客户•部分特殊行业授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立实际的首次授信风险模型目标应该限于十个模型。许多数据是书面的，需要整理转移。模型的定义为：产品*客户*流程*目标=1个模型，限制在10个模型是为了减少对银行业务的影响。因为这些项目不符合一般的商业规则，有一定的优惠或是国家政策毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第11页步骤三：业务环境分析授信风险信息基础建立设计授信风险管理工具设计模型投产与业务整合•分析现有的授信风险管理系统以及资讯科技战略•发展授信风险管理系统的技术蓝图•分析现有的授信风险管理模型•确定风险暴露定义，综合暴露定义（包括关连客户）和客户、行业、产品分群•经验与主观内部评级模型的可行性•记录与分析现有授信风险管理流程•识别主要授信监控授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立定义必须是唯一、精确的。经验模型——有数据衍生，好的客户样本VS坏的客户样本——数据集聚、分析后，确定区分他们的因素。主观模型——通过个人主观经验，建立有规律的问答（分数加权），评分卡。无法预测投产的结果。（两者结合，确定有效的范围＋/-分数）毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第12页0500100015002000250030003500123456789100.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%No.ofaccountswith90daysorabove%oftotalaccountintheindustry逾期90天数量企业逾期90天次数的百分比逾期90天数量企业逾期90天次数的百分比逾期90天数量的企业分佈:步骤三:业务环境分析(一)销售、零售生产房地产金融服务建设专业服务社会服务电讯与资讯科技公用事业鱼、农业可行性界线授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立贷款的数量（低于500）不足够，一般采用主观模型，反之尽量采用经验模型毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第13页经过分析企业贷款的业务量确定个别行业的经验与主观授信风险模型可行模型数量：模型类别行业模型数量经验数据模型-销售、零售-生产-房地产-金融服务4-5主观模型-建设-专业服务-社会服务-电讯与资讯科技-公用事业-鱼、农业6步骤三:业务环境分析(一)授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第14页0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%-500-500--10-45-910-1415-1920-2425-2930-3435-3940-4445-4950-5455-5960-6465-6970-7475-7980-8485-8990-9495-99rejectapproveTotalApplications主观的审批隔绝线步骤三:业务环境分析(二)18.9%已批贷款是低于隔绝线对一间亚洲银行内部开发的零售贷款主观评分卡的评价分析:发觉有过多的评分卡主观决策干涉17.5%高于隔绝线的贷款被拒批授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立拒批批贷款申请数量评分范围毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第15页0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%-500-500--10-45-910-1415-1920-2425-2930-3435-3940-4445-4950-5455-5960-6465-6970-7475-7980-8485-8990-9495-99ScoreRange%Never30dayspastdueorabove1time30dayspastdue步骤三:业务环境分析(二)历史贷款评分分布分析证实模型无法分辨良好与不良贷款SubjectiveCut-off授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立主观的审批隔绝线从未逾期三十天以上曾经逾期三十天一次以上评分范围毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第16页CRDS设立数据定义,为建立授信风险数据库以便支援模型的开发与验证。CRDS的企业贷款框架包括以下七大数据种类:授信风险数据储存库（CRDS）的框架设计客户资信数据（年期）财务数据违约数据客户定性数据（评分）贷款数据内部评级数据回收数据步骤四：确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第17页企业贷款授信风险数据储存库（CRDS）的例子:步骤四：确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第18页CRDS的零售贷款框架包括以下五大数据种类:授信风险数据储存库（CRDS）的框架设计客户的现状信息，从银行业务主机下载贷款数据，包括帐户建立日期、利率、抵押品信息、帐户表现、还款历史、逾期状况等等违约帐户与回收数据以便将来的分析客户违约帐户客户资信数据违约数据贷款数据回收数据评分数据客户评分历史步骤四：确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第19页定量因素•流动资产比率•税前盈利与资产比率•税前盈利年度成长率•利息保障比率•业务规模经营(收入或总资产)•长债保障比率•存货与销售成本比率•收入年度成长率•总负债与总资产比率•保存盈利与总资产比率•逾期次数、过额次数（透支）•特殊的行业风险因素，如新加坡政府为基础建设商的级别（CIDB-ConstructionIndustryDevelopmentBoard）定性因素•审查合格•在财务年终的六个月内提交财务报表•管理成员的经验评价•业务继承风险评价•货币价格拨动风险评价•国家风险评价•集中性风险评价•商品价格拨动风险评价•原料供应风险评价•行业风险评价•获取资金的能力评价私营公司的授信风险因素例子:步骤四：确定授信风险因素授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第20页个人数据•住宅（租用或拥有)•住址的年数•婚姻状况•职业•职业历史•现就业的年数财务数据•借款人的收入历史•负债支出与存款比率•借款人的收入来源•其他信用卡、贷款零售客户的授信风险因素例子:步骤四：确定授信风险因素抵押品数据•房屋贷款的年数•房屋位置•房地产类别•房屋尺寸•贷款额与抵押品值比率授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第21页普遍的问题:•一致的风险数据集聚（如，比率计算等等）•主机贷款信息系统只储存已批贷款•没有拒批历史或档案信息•缺乏违约贷款信息贷款生成贷款复检问题贷款管理调查文档资料调查电子档资料分析数据空缺数据存在:建议数据下载与储存方案数据不存在:建议人工数据聚集或外购关键的:从新设计授信信息管理系统与流程检讨风险因素需求非关键的:除去风险因素需求步骤五:数据的存在分析授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立在大多数情况下，问题贷款管理的记录没有或是人工操作记录，需要进一步的手机整理就意味着，只能重新开始收集数据，需要长期的准备后才能够建模型毕马威咨询的机密文件。二零零二年。第22页步骤六:设计信息方案结构贷款服务系统MQSeriesTibco数据中端与下栽、转换、上栽系统HostSystemsHostSystems后端系统演示、前断系统决策支援授信风险模型建立与维护系统数据储存库CreditRiskDecisionSupportSystem(Score/RatingApplication)CreditRiskDSSDatabase授信风险模型:第一阶段–授信风险信息基础建立毕马威咨询的机