公司资金计划管理办法

公司资金计划管理办法1总则2管理方式3管理流程4计划内容及计划表（1计划内用款2计划外用款）5提交时限6考评考核标准7附则XX公司资金计划管理办法目录XX公司资金计划管理办法................................2第一章、总则....................................................3第二章、管理方式............................................3第三章、管理流程............................................5第四章、计划表及内容.....................................6第五章、提交时限..........................................14第六章、考评、考核标准...............................15第七章、附则..................................................17第一章、总则1.为提高XXX公司的资金计划管理水平，加强资金运行控制，提升资金运行效率，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行，制定本办法。2.资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有现金、银行存款、票据和其他货币资金。3.本办法适用于公司及所属各单位，受托管理的XX公司参照执行。第二章、管理方式1.公司实行全面的资金计划管理，公司及所属各子公司的资金收支应当全部纳入资金计划。2.资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则，由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。3.公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照权限报经XX公司或公司批准后，公司及所属各单位可以对资金计划进行调整。4.公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析，并向公司业绩考核办公室提报考核建议。5.资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。6.资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司及所属各单位应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培训和岗位考核。第三章、管理流程1．各部门根据具体情况，每月月末滚动向财务中心提交以后三个月资金需求表格。2．财务中心复核、汇总各部门资金需求，并编制公司资金计划表。3．公司总经理审批相关部门资金需求及公司资金计划。4．各部门使用资金时，财务中心需对借款单进行审核（1）计划内使用资金经财务经理签字后,可直接借款。（2）计划外使用资金需经财务经理（子公司）\财务总监（集团）审核，总经理审批之后方可借款5．财务中心根据各部门资金及使用情况，编制集团资金计划及使用表，并就“计划外资金使用情况”作重点披露。第四章、计划表及内容（一）计划内注意事项：1.资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划。其中：1.1年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础，综合跨年度往来挂账情况进行编制，作为平衡和控制年度资金收支运行的基本依据。1.2月度资金计划以年度资金计划控制额度为限，根据生产经营计划编制，作为控制月度资金收支运行的基本依据。1.3周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及收支运行控制的直接依据。2.资金计划按业务性质，分为收入计划和支出计划。2.1收入计划按计划要素项目逐项编制，跨月挂账收入当月收回的，应作为当月收入编制收入计划。2.2支出计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请。3.编制要求资金计划以XX结算、XX结算、XX结算三种结算方式进行填报，具体要求如下：3.1由相关用款部门在资金计划表中填报审核，财务部门负责组织并逐级审核、平衡和汇总，经相关负责人审核、审批后上报，年度资金计划还需总会计师审阅后上报。3.2涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支计划的编制，根据XX公司批复的公司总体年度预算和年度投资计划，以收付实现制为原则，编制年度资金收支计划；根据年度资金计划和XX公司下达的次月XX计划，编制月度资金收支计划。3.3预算费用资金支出计划的编制，根据年初下达的年度预算指标编制年度资金支出计划；根据月度预算，在充分考虑到各方面资金需求的基础上，编制月度资金支出计划；按照实际用款进度将月度资金计划落实到每周、分解到每日，编制周资金支出计划。3.4相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况，公司将不予调整。3.5除收款业务及XX结算业务外，公司及所属各单位上报的月度资金计划必须控制在年度资金计划内，周资金计划必须控制在月度资金计划内。4.报送要求4.1年度资金收支计划与年度财务预算同步编制，由财务牵头组织，按公司规定时间上报。4.2年度资金收支计划执行情况由财务组织编制，按照公司规定时间和资金清算表一同上报。4.3相关用款部门每月XX日XX:00以前完成次月月度资金计划的填报审核，每周XXX:00之前完成次周周计划的填报审核。所属各单位每月最后一个工作日XX:00之前完成次月月度资金计划的汇总审核工作，每周XXX:00之前完成次周周资金计划的上报工作特殊情况以临时通知为准）。超时未报或者未汇总审核的，将视为无资金计划安排，公司将不做资金计划调整，影响业务运行需要追加资金计划的，将在月度执行中严格考核。（四）所属各单位应在次月X日前将月度资金计划执行情况分析材料上报公司。5.批复执行公司及所属各单位应根据资金计划表中经XX公司审批后的资金计划合理安排资金收支。6.执行要求6.1各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付，严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用。6.2公司财务以所属各单位上报的资金计划为依据对所属各单位资金使用情况进行分项目追踪、检查。6.3公司财务根据所属各单位上报的月度资金计划、周资金计划及其“资金支出分账户”资金实际支付情况，于每月月末对所属各单位当月资金收支计划执行情况进行综合考评，并将资金计划执行准确率提报公司业绩考核办公室进行考核。6.4对外支付业务必须以资金计划为发起依据，在发起支付时，不允许修改资金计划要素。收款业务和XX结算业务在结算和核算环节匹配相应的资金计划要素项目。6.5公司及所属各单位应尽量避免银行未达项目。1.各部门资金计划表：项目计划用款备注收入支出2.各部门资金计划执行表：项目计划实际差异（实际-计划）差异率备注收入支出3.子公司资金计划表：项目计划用款备注收入支出4.子公司资金计划执行表：项目计划实际差异差异备注（实际-计划）率收入支出5.集团资金计划汇总表：项目计划用款备注收入支出6.集团资金计划执行汇总表：项目计划实际差异（实际-计划）差异率备注收入支出（二）计划外注意事项：1.因客观情况发生变化需要计划外用款，但在周或者月度资金计划中未作安排的，应填写《计划外用款申请表》，按事权（财权）审批权限完成审批后上报财务部门，财务部门记录相关数据。2.申请计划外用款时，应提前一周将计划外用款申请表提交至财务部门，以便财务部门统筹安排，对于因个人工作失误造成的漏报、错报或者未填制计划外用款申请表的情况，财务部门不予办理追加。3.如果追加的计划外用款在公司总体资金计划剩余额度内能合理安排调整的，财务部门可通过资金计划调整直接对计划外用款申请单位进行资金拨付。4.如果追加的计划外用款超出公司本月剩余资金计划额度的，则由公司财务向司申请追加资金，并根据司的批复对计划外用款申请单位进行资金拨付。5.对股份公司批复下拨的紧急用款，各单位只能用于申请的紧急事项，不允许串项使用。计划外用款申请表：包括用款部门、用款项目、金额、原因及备注等信息。计划外用款执行表：第五章、提交时限各部门提交表格及时限如下：序号部门提供表格时限各子公司提交表格及时限如下：序号部门提供表格时限第六章、考评、考核标准1.考核标准：按照公司年度下达的资金计划执行准确率并依据公司业绩考核办法进行考核兑现。所属各单位确因XX计划变更影响资金支付的，经公司业务主管部门审核确认后方可剔除，各单位必须在当月最后一个工作日前提交“特殊资金计划剔除确认单”至财务部。2.考评标准：2.1每月对所属各单位整体资金计划执行准确性考评。以资金收入总额、资金支出总额和结算外资金支出总额的偏差率为考评指标[偏差率=︱实际数-计划数︱/计划数*100%],满分67分结算外资金支出总额52分,资金支出总额占10分，资金收入总额占5分。具体考评标准如下：级别偏差率评分标准1小于等于4%672大于4%，小于等于6%623大于6%，小于等于10%574大于10%，小于等于15%525大于15%，小于等于20%476大于20%，小于等于30%427大于30%372.2每月追加的紧急用款频率也纳入考评体系，所占分值为15分，最低分0分。追加月计划，扣2分/次，追加一次紧急用款时间调整，扣1分/次，只追加计划不调整银行额度，扣0.5分/次。2.3每月以所属各单位资金计划及其执行情况上报的及时性为考评指标，满分为3分。所属各单位延期上报资金计划的，每次扣减1分，直至扣减到零为止。如遇到网络问题造成资金计划不能按时上报的，所属各单位应在规定上报时间前电话通知公司。2.4资金计划及其执行情况分析质量也纳入考评体系，满分为15分，根据所属各单位分析报告质量进行打分。第七章、附则1.本办法由公司XX负责解释。2.本办法自印发之日起执行。