出纳岗位管理制度

——北京中新基业国际贸易有限公司出纳管理制度第一条为加强公司的管理工作，规范公司业务流程，特制订本管理制度。第二条出纳岗位职责：一、票据审核及报销1、出纳审核每周五为报销日，报销人应在每周五之前将票据递交财务部审核报销人将整理好的票据交由出纳审核，出纳负责审核票据真实性、合法性、准确性及业务相关性。发票必须准确合法，支出凭单必须有领导签字，费用报销单必须写明此次报销的具体事由，对于不符合规定的票据应予以退回，知道修改正确予以报销。如遇领导（王总）出差，需由范总审核并签字方可执行。付款金额大于等于5000元的，需在每日5点前向王总报告。2、会计复核出纳将初审好的票据交由会计进行复核。3、领导签字审批及报销经由会计复核无误后的票据交由领导审批签字，并办理报销款结付。4、支付员工报销款每周五，出纳根据每个员工的报销金额，结付报销款，由领款人签字确认。二、国内银行付款根据各部门提交的付款申请单，办理款项支付事宜，付款申请单必须由领导审批签字，财务复核签字，方可支付。1、网银办理支付出纳根据付款申请单登录网银填写付款信息，应做到准确、认真，确保付款信息无误后提交，会计根据出纳提交的付款申请，进行复核授权通过，完成网银付款。注：如遇会计外出情况下，由王总或范总复核无误后才可付款。如果款项不是特别着急，需等会计回来办公室后才可付款。2、柜台办理支付——北京中新基业国际贸易有限公司特殊情况需要到银行柜台办理的业务，应根据各开户银行相关规定，填写转账支票、电汇凭单等相关银行单据，加盖预留印鉴，应做到汇款信息与付款申请单一致，收款单位名称、日期、金额大小写等信息无误，经由财务复核确认后，前往银行柜台办理。三、外汇操作关于外汇收汇方式，跟单员应根据客户所在国别或船只沿途停靠港口，确定该笔业务是否涉及受制裁国，以此确定公司收款账号。涉及伊朗、古巴等受制裁国别时，应提前与财务部门沟通，确定款项入账开户行信息，避免款项无法入账结汇。（1）中行银行相关操作流程：A、TT结算方式收款，未涉及制裁国款项1、接到中行入账通知单后，确认到款所属合同及发票，根据中行相关规定，将对应发票、合同、报关单、提单、及入账确认函等资料加盖公章传真至中行。2、出纳根据入账后的回单到中行办理结汇手续。B、信用证结算方式收款，未涉及制裁国款项1、接到中行入账通知单后，确认到款所属合同及发票，根据中行相关规定，将对应发票、合同、报关单、提单、信用证相关文件及入账确认函等资料加盖公章传真至中行。2、出纳根据入账后的回单到中行办理结汇手续。（2）浦发银行相关操作流程：A、TT结算方式收款，未涉及制裁国款项1、接到浦发银行的电话通知款项到账后，根据浦发银行相关规定，将对应发票、合同、报关单、提单等资料加盖公章交由银行审核。2、审核通过当天就可以结汇入账人民币户B、信用证结算方式收款，未涉及制裁国款项1、接到浦发银行的电话通知款项到账后，根据浦发银行相关规定，将对应的发票，合同，提单，信用证相关资料等加盖公章交由银行审核。2、审核通过当天就可以结汇入账人民币户。（3）农业银行相关操作流程：A、TT结算方式收款，未涉及制裁国款项——北京中新基业国际贸易有限公司1、接到农行的电话通知款项到账后，根据农行相关规定，将对应发票、合同、报关单、提单等资料加盖公章交由银行审核。2、审核通过当天就可以结汇入账人民币户B、信用证结算方式收款，未涉及制裁国款项1、接到农行的电话通知款项到账后，根据农行相关规定，将对应的发票、合同、报关单、提单、信用证相关资料等加盖公章交由银行审核。2、审核通过当天就可以结汇入账人民币户。四、工资核算每月月初根据人事部提供的员工上月度考勤信息，编制薪资结算单，准确计算个税及各类社会保险费。核算完毕后交由会计复核。经由会计复核无误的薪资结算单，在每月15日办理工资发放事宜。1、银行发放部分。根据银行提供的工资发放模板，编制工资发放清单，并通过银行发放系统上传发放数据至中行网银。应确保员工姓名、账号、实发工资总额无误。2、现金发放部分每月15日根据薪资结算单汇总现金发放工资总额，填写支出凭单，经由领导审批签字，办理工资结付手续，领款人签字确认。注：如遇到员工调薪的情况，必须有由领导、人事部、财务部和当事人签字盖章后的调薪工资确认单才可做加减薪调整，否则一律不予调整。第三条本规定最终解释权归财务部所有，自2017年1月1日起开始实施。