输入资产负债表和利润表自动生成现金流量表

现金流量表自动生成编制说明提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。四、表格生成1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）会企01表单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金11314262.241037015.69短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付帐款70268807.91678784.71应收股利4预收帐款711239552.711730027.18应收利息5应付工资72应收帐款6113229.491040350.7应付福利费73其他应收款765064.92758744.16应付股利74预付帐款813333.34应交税金7588447.5853550.61应收补贴款9其他应交款80存货10672387.41663805.33其他应付款819545375.0913128804.34待摊费用11预提费用82一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86其他流动负债90流动资产合计312164944.063513249.22流动负债合计10011142183.2915591166.84长期投资：长期负债：长期股权投资32240000.00240000.00长期借款101长期债权投资34应付债券102长期投资合计38240000.00240000.00长期应付款103固定资产：专项应付款106固定资产原价393775370.182705066.5其他长期负债108减：累计折旧40长期负债合计1100.000.00固定资产净值413775370.182705066.50递延税项：减：固定资产减值准备42递延税项贷项111固定资产净额433775370.182705066.50负债总计11411142183.2915591166.84工程物资44少数股东权益在建工程45206000.003312178.50固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计503981370.186017245.00实收资本（或股本）11535000003500000无形资产及其他资产：减：已归还投资116无形资产51实收资本（或股本）净额1173500000.003500000.00长期待摊费用525581787.714045888.36资本公积118其他长期资产53盈余公积119284917.66284917.66无形资产及其他资产合计605581787.714045888.36其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121-2958999-5559701.92递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122825918.66-1774784.26资产总计6711968101.9513816382.58负债和所有者权益（或股东权益）总计13511968101.9513816382.58制表人:单位负责人:财务负责人:资产负债表2008年12月31日编制单位：莱芜市钢城区宏达机械厂单位：元项目行次本年数上年数一、主营业务收入19793456.979793456.97减：主营业务成本21452694.741452694.74主营业务税金及附加3554733.26554733.26二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）47786028.977786028.97加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）5减：营业费用62907702.162907702.16管理费用77720679.597720679.59财务费用8-221154.50-221154.50三、营业利润（亏损以“－”号填列）9-2621198.28-2621198.28加：投资收益（损失以“－”号填列）10补贴收入11营业外收入1220665.24减：营业外支出13169.88四、利润总额（亏损以“－”号填列）14-2600702.92-2621198.28减：所得税15少数股东权益16五、净利润（亏损以“－”号填列）17-2600702.92-2621198.28加：年初未分配利润18其他转入19六、可供分配的利润20-2600702.92-2621198.28减：提取法定盈余公积21提取法定公益金22提取职工奖励及福利基金23提取储备基金24提取企业发展基金25利润归还投资26七、可供投资者分配的利润27-2600702.92-2621198.28减：应付优先股股利28提取任意盈余公积29应付普通股股利30转作资本（或股本）的普通股股利31八、未分配利润32-2600702.92-2621198.28单位负责人:财务负责人:制表人:利润及利润分配表会企02表编制单位：2008-12-31序号项目金额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合计-税率3销项税额1,664,887.6817%进项税额245,499.1517%应交增值税1,419,388.53其他各项税554,733.26所得税-管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计2,009,018.764分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-5计提坏账准备的比率计提的坏账准备-6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金序号项目金额1待摊费用摊销二、编制财务分析表所需数据录入可根据实际计提比率修改重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据不抵减利息收入一、编制现金流量表所需数据录入税率说明须根据实际税率修改须根据实际税率修改须根据实际税率修改可根据实际计提比率修改重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据不抵减利息收入会企03表单位：元项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金111,021,697.91净利润57-2,600,702.92收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备58-收到的其他与经营活动有关的现金84,037,362.81固定资产折旧59-现金流入小计915,059,060.72无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的现金101,292,968.35长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12-待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费132,009,018.76预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金1811,534,344.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66169.88现金流出小计2014,836,331.80固定资产报废损失67-经营活动产生的现金流量净额21222,728.92财务费用68-二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69-收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）70-取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）718,582.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少（减：增加）72-1,634,133.79收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加（减：减少）734,448,983.55现金流入小计29-其他74-169.88购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30499,975.47经营活动产生的现金流量净额75222,728.92投资所支付的现金31-支付的其他与投资活动有关的现金35-现金流出小计36499,975.47投资活动产生的现金流量净额37-499,975.472、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76吸收投资所收到的现金38-一年内到期的可转换公司债券77借款所收到的现金40-融资租入固定资产78收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44-偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金52现金的期末余额791,037,015.69现金流出小计53-减：现金的期初余额801,314,262.24筹资活动产生的现金流量净额54-加：现金等价物的期末余额81四、汇率变动对现金的影响55减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额56-277,246.55现金及现金等价物净增加额83-277,246.55编制单位：现金流量表2009年12月