天源迪科关于全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报全文案例分析电子版

证券代码：300047证券简称：天源迪科公告编号：临2010-24深圳天源迪科信息技术股份有限公司关于全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告根据中国证监会深圳监管局深证局发〔2010〕109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）的要求，深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）为切实做好自查、整改工作，特成立了工作小组，董事长陈友为工作组负责人。按照工作计划的安排，公司本着求真务实、客观公正的原则，依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等法律法规，并逐项对照《关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷的通知》（深圳局公司字〔2009〕30号，以下简称《调查问卷》）和《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（深证局发〔2010〕45号，以下简称《常见问题》）中的项目，对公司的财务会计基础工作进行了认真、深入的自查。现将公司《关于全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》公告如下：一、本次专项活动的组织与开展情况：公司收到上述《通知》后向全体董事、监事和高级管理人员进行了通报，开始积极组织财务会计基础工作专项活动的准备工作，并于2010年4月15日成立了以董事长陈友为组长，董事会秘书于天巡、财务总监邹立文、财务副经理钱文胜、审计经理陈秀琴为组员的工作小组，负责本次专项活动的组织与实施工作。本次专项活动工作方案于2010年4月20日经审计委员会审议通过。本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。在开始自查工作之前，公司在财务部和审计部组织学习了《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等法律法规，并对全体学习人员进行了考试、考核，收到良好的学习效果，为自查工作奠定了较好的基础。二、本次专项活动自查的内容及发现的问题：根据《调查问卷》和《常见问题》及公司的实际情况，本次自查的内容主要包括：财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范情况、财务会计制度建设和执行情况、母公司对子公司财务管理和控制情况等。三、本次专项活动发现的问题：公司对财务会计基础工作进行了认真、深入的自查，发现的问题如下：（一）、财务人员和机构设置方面存在的不足：一个财务人员（应届毕业生）尚未取得会计从业资格证书；（二）、会计核算的基础工作仍需进一步规范：1、部分记账凭证编制不够规范。记账凭证摘要内容不完整；记账凭证日期和编号没有按时间顺序及先后顺序编写；2、凭证要素不够齐全。记账凭证上未注明附件张数；3、部分成本费用的账务处理不符合权责发生制原则，会计核算跨期。当期费用不能做到全部在当期入账；（三）、财务会计制度需进一步完善：1、财务会计管理制度仍需持续建设。尚未建立会计政策及会计估计变更制度、前期会计差错更正制度、全面财务预算制度、备用金管理制度等；2、财务会计管理制度修订不够及时。公司目前的财务会计管理制度是2007年制度并实施的，尚未根据会计准则解释及新修订的准则进行修订；3、对于财务舞弊、重大会计差错、违规会计处理等事项还未建立责任追究制度；（四）、母公司对子公司财务管理和控制需要进一步加强：1、目前公司对子公司未实行全面预算管理；2、目前公司对子公司保留的资金余额上限及费用报销权限未作具体规定；四、整改期限和整改责任人：1、2010年6月1日----2010年6月10日针对自查发现的问题提出整改方案责任人：财务总监审计经理2、2010年6月11日----2010年10月30日具体实施整改方案责任人：财务总监3、2010年9月1日----2010年10月30日对整改后的财务会计基础工作实施检查责任人：审计委员会、审计经理4、2010年10月10日----2010-10月30日对整改检查的结果进行整理、分析责任人：财务总监审计经理通过此次深圳证监局组织开展的规范上市公司财务会计基础工作的专项活动，公司董事、监事、高管和相关职能部门对公司财务会计基础工作方面存在的问题进行了认真、深入的自查和反思，并将进行认真整改，进一步提升公司的规范运作水平。特此公告。深圳天源迪科信息技术股份有限公司董事会2010年5月31日