ERP-EUM-FI-260-固定资产处置操作手册

用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:1/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：1611928110446固定资产处置操作手册手册编码：EUM-FI-260流程名称：固定资产处置操作手册流程编号：TB-FI-220编写人：FI吴建辉日期：2014-01-25版本：V1.1用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:2/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：16119281104461.目的:掌握固定资产盘亏或者清理(报废)的操作2.岗位固定资产会计3.流程图TB-FI-220固定资产处置管理流程序号输入输出文件责任部门/专业小组/岗位流程步骤说明事务代码1使用部门提出固定资产报废申请，并填写《固定资产处置申请单》。2固定资产处置申请单3按照公司审批流程找到有权审批人进行审批。资产处置区分报废清理、转让两种情况。ABAVN45678910收款收据F-92报废清理的资产，区分是否变卖处理，如果不能变卖，则报废，入报废仓；如果可以变卖，则成本部门应组织议价后变卖。转让的资产，成本管理部应招集相关人员议价后变卖。询价后的价格按照公司规定须经有权审批人审批后方可变卖。报废的资产，则可由资产管理部按照商议后的价格进行变卖。转让的资产，则将审批后的文件交由财务部资产会计对转让资产在系统中进行账务清理。出纳收取资产变卖取得的款项，并开具收据。财务会计进行相关的账务处理，并打印凭证存档。11记账凭证记账凭证适用范围：该流程适用于固定资产的处置。资产管理部门出纳收款后将收款交给会计入账。流程结束12F-02如要进行报废清理的资产管理员进行确认该实物确已损坏且无维修价值；如要进行转让的，资产管理员确认该资产处于闲置状态可转让。注：重要资产的报废清理需相关专业技术人员进行审核确认财务部门流程KPI：开始报废清理的，财务部资产会计根据审批后的固定资产处置清单在系统中进行报废账务处理。出纳收款N结束Y固定资产报废申请单收款收据凭证管理流程审批Y提出申请报废帐务处理是否变卖Y询价比价资产入废料仓YN价格审核Y固定资产处置申请单审核报废清理转让资产转让询价比价价格审核资产变卖对该资产进行清理账务处理相关部门NN用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:3/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：16119281104464.操作规程：5.操作步骤：5.1.固定资产报废处理路径：会计核算→财务会计→固定资产→过帐→报废事务代码：ABAVN事务描述：固定资产报废处理5.1.1.当操作人员进入系统后，参照以下操作界面，可直接在“1”处输入事务代码“ABAVN”后回车进入下一操作界面，或在“2”处双击进入下一操作界面。12用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:4/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：16119281104465.1.2.在上图“2”处双击进入下一操作界面：点击上图7处，进行部分报废：5.1.3.点击上图，系统提示固定资产清理科目，借方金额16000元（没有冲减计提折旧和减值准备）。3456217用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:5/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：16119281104465.1.4.戴尔笔记本电脑（盘盈），出售价格10000元，F-02用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:6/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：1611928110446用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:7/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：1611928110446用户操作手册文档版本:1.1财务管理模块页码:8/8编写人：吴建辉机密级别：高修改人：修改日期：2021-1-29文件名：1611928110446