PCG121项目成本计划编制指引

项目成本计划编制指引工作指引:PCG121A发布日期:2003/01/01生效日期:2003/01/18第1页共2页万达地产WANDAREALESTATES1项目成本计划系统构成如下图：2编制依据及要求2.1项目成本总计划2.1.1项目成本总计划应依据经批准的《项目目标成本表》、《项目经营策划书》、施工组织设计确定的《项目施工总进度计划》进行编制。2.1.2具体作法是将《项目目标成本表》中确定的成本数额，按经营计划的项目开发总体进度安排和项目施工总进度计划的具体安排的要求进行分年、分季度的测算后填入。2.1.3测算各项数据时要依据该科目内相关的合同条件（如土地合同、总承包合同、设计合同等），政府规定（如各项政府收费）、资源条件（如工程成本现金流出与筹资融资情况）、市场情况（如强销时间安排、售楼付款条件等）进行分析，并附工作手稿备查。2.2项目成本年度计划项目成本总计划项目工程成本总计划项目非工程成本总计划项目成本年度计划项目工程成本年度计划项目非工程成本年度计划项目工程成本季度计划项目工程成本月度计划项目工程成本季度计划项目工程成本月度计划项目成本季度计划项目成本月度计划项目成本计划编制指引工作指引:PCG121A发布日期:2003/01/01生效日期:2003/01/18第2页共2页万达地产WANDAREALESTATES2.2.1项目成本年度计划应依据《项目成本总计划》和管理公司年度经营目标指引进行编制。2.2.2具体作法是按照本年度项目开发的建设、销售、资金安排和本年度的施工进度计划对各成本细项的支出进行分月、分季的测算后填入。2.2.3各成本细项数据的测算依据和要求，与上述2.1.3条规定相同。2.3项目成本季度计划2.3.1项目成本季度计划应依据《项目成本年度计划》及每季度管理公司对下季度的进度要求和工作安排进行编制。2.3.2具体作法是对各成本细项支出在本季完成的工作确定分月进度后测算填入。2.3.3各成本细项的测算依据和要求，与上述2.1.3条相同，但对其测算的准确性应有更高的要求，并附各成本细项的详细计算手稿备查。2.4项目成本月度计划应依据项目成本季度计划和项目开发月进度计划进行编制，各项成本细项的测算依据和要求，与上述2.1.3条规定相同。2.5凡已发生成本报警或成本调整的项目，其测算均应以调整后的目标成本为依据进行测算。凡已采取或已决定采取降低成本措施的项目，应及时进行目标成本调整，并在测算时将产生的效果计算进去，以达到对成本进行动态管理的目的。3标准表格形式3.1成本计划表中所有成本项目、成本科目、成本细项的定义均与《项目目标成本表》相同。附表中只规定了各栏的表格内容，成本项目、成本科目、成本细项可按《项目目标成本表》填写。本年度、本季度内不发生的成本科目或细目，在当期计划中可以不填。3.2附表中只示意了项目成本的总计划、项目成本年度计划、项目成本季度计划和项目成本月度计划的形式。工程成本和非工程成本的各种计划表格只需在上述表格中选择相应的成本科目和细目填写即可。成本计划由项目公司总经理签字后报管理公司经营管理部。