《项目论证与评估》课件

沈金生Email:[e-mail]项目论证与评估第1章概论1.1项目论证的概念•1、关于项目尚公认的解释，按照世界银行的解释，项目是在规定的期限内，为完成一项开发目标而规划的投资、政策、机构以及各方面的综合体。一个项目包括以下因素：一是投资的资金，二是具备施工、设计、操作和维修等业务能力；三是精干高效的组织结构；四是与国民经济目标一致；五是明确的项目目标和项目的具体实施计划。•2、项目具有的几个特性：•目的性：任何一个项目都是为实现组织的某些既定目标服务的，这些目标可以是经济的（产出方面）、技术的（技改项目）或者是竞争方面的（扩大市场）。•独特性：项目也许会有类似的情况出现，但每个项目都具有自身的特点，在时间和地点、内部和外部环境、自然和社会条件等方面区别于其它项目，项目总是独一无二的。•一次性：项目有明确的起点和终点，没有可以完全照搬的先例，也不会有完全相同的复制。•制约性：任何项目都有各种限制条件，既包括资源限制条件和环境限制条件，这些对项目的决策和实施造成很大的限制和制约。•不确定性：项目的独特性和一次性导致项目的不确定性很高，风险很大，因此进行项目论证与评估。•3、项目论证•项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能（先进性、适用性和可行性）、经济上是否有利（合理性和盈利性）、实施上是否可行（可能性和风险性），以及建设上的必要性等所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。•4、项目论证与评估：•它是指在项目决策和实施活动过程中，所开展的一系列分析与评价活动，包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作；在项目实施过程中对项目实施情况所进行的跟踪评估；在项目完成以后，对项目进行的后评估（目的是检验项目前期决策和调整未来项目决策标准和政策）。•其基本特性如下：•（1）决策支持性：即所有的项目论证与评估都是为项目决策服务的。（2）比较分析特性：即所有论证与评估都需要对项目各种备选方案在各种可能情况下的技术经济投入和结果进行分析，找出最优的项目方案。（３）假设前提性：即项目论证与评估的各种项目数据部分是实际情况的描述数据，但还有部分是根据项目各种假设前提条件确定的预测数据。•1.2项目论证与评估的作用•项目论证与评估的根本作用是为项目决策和实施提供决策支持的依据，不管是项目前、后评估，还是项目跟踪评估都是如此。具体来说，•1、它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。实际上多数国家的政府部门都在使用项目论证与评估作为合理调整和优化投资结构和产业结构，保护社会环境和自然环境，协调企业经济效益和国民经济效益矛盾的手段。•2、获得项目融资的凭证和依据：在很多情况下，项目投资的一定比例是融资得到的，而绝大多数金融机构在进行项目融资的时候都要求申请融资者提供相应的论证与评估文件，并且多数要有自己的工作人员对项目作进一步的论证与评估，不经过论证与评估的项目融资是不允许的。•3、促进和提高项目管理的手段和方法：项目论证与评估所提供的各种信息和数据都是项目业主、投资人或实施者以及供应商开展项目管理的出发点。人们可以通过项目前评估去预见可能出现的情况与变化；通过项目跟踪评估去发现项目实施中的问题和变更；通过项目后评估去找出项目决策中的问题，以便指导以后的项目管理实践。•4、项目决策的前提和保障：任何项目决策都离不开项目论证与评估所给出的各种信息和数据的支持。而项目论证与评估给出的备选方案和比较数据，不但能够为减少或避免项目决策失误提供保障，而且能够大大改善项目决策优化的结果。•1.3项目生命周期与项目论证•项目生命周期：是指一个项目从提出项目提案开始，经过立项和项目决策（1可行性阶段），然后到项目计划和设计（2阶段），进一步到开展项目开发和实施（3阶段），最终到项目完工和交付使用（4阶段），这样一个划分为一系列阶段的完整过程。在项目立项与决策阶段，属于项目前评估范畴；在项目计划设计及实施阶段属于跟踪评估范畴；在项目完工与交付属于项目后评估范畴。•1.3.1项目生命周期的主要内容与特征•项目生命周期的主要内容•1、项目的时限。任何项目都有一个严格的项目起点和终点。•2、项目的阶段性。项目生命周期都涉及项目的定义与决策阶段，项目计划与设计阶段、项目组织和实施阶段、项目完工与交付使用阶段等划分。•3、项目的任务性。•4、项目的成果。•项目生命周期的特征：•（1）项目确定性不断提高。这是指随着项目生命周期阶段的展开，项目的信息逐渐增多，人们对于项目的认识会不断展开和深入，项目的确定性不断提升。项目前评估信息确定性低，跟踪评估阶段确定性较高，后评估阶段就非常高了。•（2）项目资源投入不断累积的特性。大多数项目的资源消耗呈现出一种S曲线态势。在项目生命周期的前期阶段，项目的资源投入较少；在项目实施阶段，项目资源投入较多；在项目完工和交付阶段，项目的资源投入又相对较少。•（3）项目全过程的阶段特征。一般项目在前一阶段未完成时不能开展项目后续阶段工作，后续项目阶段是以前一阶段为基础的。•1.3.2项目生命周期和项目论证与评估•通常典型的项目生命周期划分为4个阶段，项目需求识别阶段、项目方案制定阶段、项目实施阶段和项目结束交付阶段。•在项目立项和项目定义决策阶段，项目论证属于前评估的范畴；在项目设计与计划阶段、项目实施、控制阶段属于跟踪评估的范畴；在项目完工与交付阶段、项目投入运营以后的全面评估属于后评估的范畴。•项目前评估是对项目所涉及的各种因素与条件所作的可行性分析和评价；•项目跟踪评估是对项目实施方案和具体实施情况所作的评估；•项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已完成的项目实际情况作出的评估。•1.4项目决策和项目论证与评估•1.4.1项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境影响等方面做出的调查、研究、分析、判断和选择。•1.4.2项目决策的内容和程序•通常项目决策工作包括：•1、调查研究收集资料，这是项目决策的基础性工作。•2、确定项目目标或目标体系。•3、确定项目产出物，包括实物性的项目产出物和非实物性产出物。•4、拟定项目备选方案，以备方案、论证、评估和优选的有效性。•5、分析和评估各备选方案的可行性，包括技术、经济、运行条件和环境影响等方面的可行性分析。•6、选择项目备选方案做出项目决策，坚持满意原则。•1.4.3项目决策和项目论证与评估的关系：•项目决策是项目论证与评估的结果；项目论证与评估是项目决策的前提和基础。具体来说，•项目前评估是项目初始决策的前提和基础；项目跟踪评估是对项目实施各种决策的前提和保障；项目后评估是对项目前评估和项目决策的检验与评价。•1.5项目论证与评估的原则•1、实事求是原则；2、客观公正原则；3、成本效益原则，这是项目评估的根本原则；4、系统性原则；5、比较择优原则。6、规范化原则，评估办法、参数、评估程序等要符合规范。7、动态评估原则，如考虑资金的时间价值。•项目论证与评估的基本内容•项目评估的基本内容包括两类：其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估；其二是项目评估中的单项评估和综合评估。•1.5.1项目前评估•项目前评估是指项目定义与决策阶段的评估工作。其任务是对项目的必要性和可行性进行分析研究和论证评估，给出各种可替代项目备选方案中的评估结果和优先序列以供项目决策者选择。•项目前评估的主要内容：•1、组织发展战略评估包括使命、远景、宗旨和目标。•2、项目的机遇研究，即项目上马的各种经济、社会、市场、技术等条件；•3、项目的必要性研究，这是项目是否进一步展开的前提条件。•4、项目的可行性研究，包括技术、经济成本与效益、运行可行性、社会影响等研究。•5、项目备选方案的比较研究，以便为项目决策提供支持。•1.5.2项目跟踪评估的主要内容•在项目实施阶段，为不断地认识项目和项目实施结果，还需开展项目的跟踪评估。其内容包括：•1、项目实施情况的评估，以便于项目计划方案进行比较。•2、项目环境变化的评估，分析项目实施过程中项目的各种环境条件的发展变化情况，并作出基本判断。•3、项目未来发展的预测，给出项目环境变化后，项目未来可能的最终结果数据。•4、项目必要性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下，是否仍有必要进行下去。•5、项目可行性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下的可行性如何。•1.5.3项目后评估的主要内容•项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后作出的项目评估。项目后评估的主要内容包括对项目本身实际情况的评估和对项目前评估与项目前期决策的正确性评估。目的是总结经验教训和修订未来项目决策的指标和标准。•1、项目实际情况的评估和未来预测，一是通过评估发现问题并作出改进使项目后续运营周期能够获得更好的结果；二是以此作为项目的实际数据资料对项目的前评估和项目决策作出评价和检验。•2、项目前评估和项目前评估的检验评价，使用对项目实际情况评估和未来预测的数据，对照项目前评估的结果和数据所作的一种前后比较型的评估，总结经验教训，为未来的新项目提供经验和指导。•1.5.4项目单项评估的内容•项目单项评估包括经济评估、技术评估、环境影响评估、运行条件评估、项目风险评估、项目综合评估。•1、项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和评价，包括从企业财务和成本效益方面的评估和从国家和社会角度出发对项目的国民经济的成本效益进行的全面评估。•2、项目的技术评估，其一是对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性评估；其二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性的评估。包括工艺、技术设备、人员和技术支持体系等四个基本要素。•3、项目运行条件评估，是指在项目投入运营以后，所面临的各种运行环境和支持条件以及项目实施过程中的外部支持环境条件等，进行评估。如资源条件供应方面的人力、物力、财力资源评估等。项目产出物所面对的市场条件的评估；项目运行的宏观经济条件等评估。•4、项目环境影响评估，是指对项目实施和运营给自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估，其中自然环境包括生态、大气、水、海洋、土地、森林、草原等；社会环境包括对社会文化、文化遗迹、少数民族文化风俗等方面的影响。•5、项目风险评估，是指对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面的评估，这也是项目评估的一个重要组成部分，包括盈亏分析、敏感性分析、概率分析和仿真模拟分析等方法。•6、项目综合评估，是在上述五个方面的项目专项评估结果的基础上给出一个项目的综合评估结果。•1.6项目论证与评估的对象和主体•1.6.1项目论证与评估的主体•主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承包商、银行和国民经济管理者的角度分别对项目作出不同的论证和评估。•1.6.2项目论证与评估的对象•1、不同阶段项目评估的对象；在项目立项阶段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研究阶段的评估对象除了本身还有项目的各个备选方案。•项目跟踪评估的对象是项目按照某个既定的方案和计划开展实施以后的一定试点上的项目整体情况；项目后评估的对象是项目实施的实际情况。•2、不同评估主体的评估对象•项目业主的评估对象是项目本身及其备选方案；项目实施者评估的对象是项目实施方案以及像合同之类的有关文件；项目融资者评估的对象是项目的融资方案和还本付息计划安排。政府及主管部门的评估对象除了上述对象外，还包括对上述评估结果的全面审查。第2章项目全生命周期与项目评估程序•2.1项目全生命周期中的评估工作•1、美国项目管理协会对项目生命周期的定义是，：“项目是分阶段完成的独特性的任务，一个组织在实施一个项目时会将项目划分成一系列的项目阶段，以便更好地管理和控制项目，更好地将组织的日常运作和项目管理结合在一起，项目的各个阶段就构成了一个项目的生命周期。”•2、项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及最终清理的全过程。这些阶段构成了一个项目的全生命周期。另外，从项目评估的角度，人们一般将项目生命周期分为三个阶段，即项目定义与决