安永报表合并与分析项目介绍

安永报表合并与分析项目介绍--普洛斯合并、预算及报表分析2010年7月GLP报表平台实施建议书Page2声明本文档中所包含之内容属保密内容，未经安永(中国)企业咨询有限公司正式书面允诺，不得部分或全部复制，不得使用于非法目的，不得以任何形式交予任何第三方或与任何第三方讨论其中之内容。保密内容–安永(中国)企业咨询有限公司二○一一年，保留所有权利GLP报表平台实施建议书Page3目录1.项目基本情况介绍2.第一阶段：HFM实施介绍3.第一阶段：管理报表实施介绍4.第二阶段：Planning实施介绍5.整合的报表平台架构分享6.安永对本项目的理解GLP报表平台实施建议书Page44GLP财务报表合并与分析系统实施项目客户介绍普洛斯是亚洲最大的现代物流设施提供商与服务商，在中国及日本的27个城市拥有并管理着126个综合性园区的330个物业，形成了一个覆盖主要物流枢纽、工业园区和城市配送中心等战略接点的高效物流网络。通过标准设施开发、定制开发、收购与回租等灵活的解决方案，普洛斯致力于为全球最具活力的制造商、零售商和第三方物流公司不断提高供应链效率，达成战略拓展目标。公司于2010年10月18日在新加坡证券交易所挂牌上市（股票代码：MC0.SI）。财务报表合并上，GLP使用手工方式进行合并，数据质量和及时性没有保证；管理报表上，GLP缺少一个统一的数据平台，管理报告版本控制存在困难。GLP报表平台实施建议书Page55GLP财务报表合并与分析系统实施项目项目目标针对GLP的数据分析、报告需求，结合系统现状对GLP的报表平台、IT数据库架构提出设计建议优化月度管理报告的实现方式设计并实施财务报告合并系统设计集团预算及预测编制模型，整合各子公司的预算数据，形成集团预算；加强预实分析实际数HFM合并数据试算平衡表预算数Planning单体公司合并层次最终合并结点预算模型明细运营假设财务报表上报类财务报表上报类预算报表上报类合并预算表上报类战略规划，模型分析实际数实际数预算数预算数GLP报表平台实施建议书Page66第一阶段：合并系统与报表分析项目内容中国、日本、新加坡财务合并流程梳理及优化集团内组织架构（法人架构/管理架构）的合并实现不同币种的自动折算，实现国内准则、IFRS准则的准则调整、期间转移搭建管理报告统一平台，满足管理报告文本信息、日期信息、数据信息的披露需要通过数据接口，完成JDEERP系统与HFM系统、Planning系统的数据集成给客户带来效益能满足IFRS的合并报表要求，提高了合并数据质量，有效支持上市披露要求能够处理文本信息、日期信息的统一管理报表平台，提供了管理决策支持能够生成样式灵活、满足管理者需要的、界面友好的各种特定财务报告财年和自然年合并的同时完成GLP报表平台实施建议书Page77第二阶段：预算及报表分析项目内容解决预算系统中预算建模问题，规范预算模板的编制，提高运算效率经营预算明细到土地、仓库、租约的预算编制与分析财务预算以损益表、现金流量表预算编制为基础滚动预测模型的编制，预测相关分析相关财务报表不能通过系统直接实现，而是通过手工解决，对其报表中的预实分析、管理分析提供综合的报表解决方案给客户带来效益预算编制细化到所需管理的运营口径通过Hyperion的相关报表工具，为客户实现财务预算报表自动出具，减少了报表报送时间迅速出具集团层面的合并预算报表GLP报表平台实施建议书Page8项目实施的阶段系统的拓展上线支持及报表的优化基本合并流程的实施报表合并流程梳理合并报表系统维度搭建上线支持同步测试主要用户培训和预算/预测系统的集成预算模型的搭建及具体细化口径的合并合并报表系统报表编制法定报表与管理报表模板的搭建和报表优化月度财务分析与绩效考核平台的搭建各数据源的集成第一阶段：合并与分析第二阶段：预算预算数据的合并第三阶段：披露管理实施阶段实施内容GLP报表平台实施建议书Page9目录1.项目基本情况介绍2.第一阶段：HFM实施介绍3.第一阶段：管理报表实施介绍4.第二阶段：Planning实施介绍5.整合的报表平台架构分享6.安永对本项目的理解GLP报表平台实施建议书Page10财务报表合并实施的主要内容基本合并流程的实施②③调整分录管控日记账管理模块调整内容管控调整后报表合并的计算货币折算自动抵消多级合并④流程管理及报表报表合并流程梳理合并报表系统维度搭建合并报表系统报表编制法定报表与管理报表各数据源的集成①数据的上传:充分考虑系统的拓展性和分析的要求COA的管理明细程度的控制GLP报表平台实施建议书Page11HFM系统应用设计亮点分享分别按照法定结构、管理结构构建合并结构，满足法定披露、管理合并需要结合GLP实际状况，建立Japan使用COA和其他公司通用COAGLP报表平台实施建议书Page12HFM系统应用设计亮点分享（续）分别按照法定结构、管理结构构建合并结构，满足法定披露、管理合并需要结合GLP实际状况，建立Japan使用COA和其他公司通用COA•基本科目/报表科目/统计科目/验证科目•管理报表科目体系：土地分析、租约分析、区域分析等GLP报表平台实施建议书Page13系统维度设计——Account维度设计分报表建立ReportCommentsGLP报表平台实施建议书Page14HFM系统中的维度：内部抵消和合并对抵消类科目的定义和处理，对关联公司的定义对调整的处理和报表分析对合并过程的集中管控EntityCurrencyEntityCurrAdjsParentCurrencyParentCurrAdjsEntityCurrTotalParentCurrTotal[Parent][ParentAdjs][ParentTotal][Proportion][Elimination][Contribution][ContributionAdjs][ContributionTotal]•Holding•Subsidiary–100%•ConsolJV•NonConsolJV•MIcalculationGLP报表平台实施建议书Page15HFM系统中的维度：客制化维度对调整类分录进行合理的归类和分析系统的可拓展性可以满足更多的披露要求GLP报表平台实施建议书Page16系统维度设计——Custom3维度设计根据报表披露明细度，分口径在Custom3维度建立相应成员GLP报表平台实施建议书Page17GLP合并报表功能展示-BalanceSheet资产负债表,按年度列报。GLP报表平台实施建议书Page18GLP合并报表功能展示-IncomeStatement利润表,按年度列报。GLP报表平台实施建议书Page19GLP合并报表功能展示-BalanceSheet资产负债表,按季度列报。。GLP报表平台实施建议书Page20GLP合并报表功能展示-NotesDisclosure*报表附注披露的数据与报表列示的数据应相匹配。如上图，Reserve附注中的数据应与实际资产负债表中的所有者权益下的数据吻合。图中黄色部分为资产负债表中对应项目的代码。GLP报表平台实施建议书Page21目录1.项目基本情况介绍2.第一阶段：HFM实施介绍3.第一阶段：管理报表实施介绍4.第二阶段：Planning实施介绍5.整合的报表平台架构分享6.安永对本项目的理解GLP报表平台实施建议书Page22财务报表合并实施的主要内容–管理报告基本合并流程的实施报表合并流程梳理合并报表系统维度搭建合并报表系统报表编制法定报表与管理报表各数据源的集成预算与管理报告范围4.1-PropertySummaryreport4.2-LandAllocationlist4.3-Fundfeesummary4.4-Database4.5-AUM-forbudgetforecastteam4.6-Valuereport-fortreasury4.7-NAV-fortreasury4.8-CostVariancereport4.9-CIPmovement4.10-AUM-formanagementmeeting分析管理报告所需数据源、数据特性、报表展示等特点搭建新的应用GLP报表平台实施建议书Page23管理报告应用设计特点基本的维度设计口径和Consol应用一致，保证数据间的有效交互和验证期间转移的实现从管理的口径采集细化数据，实现合并租约管理物业管理土地管理通过客制化维度满足管理报表的要求；结合科目维度，设计相关统计口径GLP报表平台实施建议书Page24管理报告应用设计特点-数据上传-Excel数据模板具有VBA的ExcelUploadtemplate可完成文本、日期和数字信息的上传可实现架构的自动刷新可实现凭证的自动导入GLP报表平台实施建议书Page25实际数据的整合为后面做深入的数据分析打下基础管理报告展现-DataFormReportGLP报表平台实施建议书Page26目录1.项目基本情况介绍2.第一阶段：HFM实施介绍3.第一阶段：管理报表实施介绍4.第二阶段：Planning实施介绍5.整合的报表平台架构分享6.安永对本项目的理解GLP报表平台实施建议书Page27年度预算及预测、报表分析实施的主要内容预算及报表分析②③运营预算土地预算物业预算租约预算财务预算现金流量预算预算的合并损益表预算④报表及预实分析①预算参数及各种假设预算模型的搭建及具体细化口径的合并预测模型的搭建及具体细化口径的合并月度财务分析与绩效考核平台的搭建预算/预测与合并系统的整合GLP报表平台实施建议书Page28以预算管理所需明细口径为基础，搭建运营预算模型；财务预算与运营预算进行勾稽，形成最终预算报表部门费用预算统筹费用预算其他财务费用预算人员预算人工成本在建项目人工成本人工费用成本(项目公司)国内融资预算国内委托贷款预算利息计算和分摊债券融资预测房地产预算模型融资预算与利息分摊人工成本预算以项目为基础的预算模型相关预算口径以项目管理系统里的科目口径为基础费用预算损益表现金流量表固定资产投资方向调节税土地增值税分散建设市政府共用设施建设费城市维护建设税税费预算土地预算物业预算租约预算运营相关预算模型GLP报表平台实施建议书Page29运营预算编制中的数据流与具体编制内容租约预算输出物业预算土地预算输入未来产生的租约信息1.租赁期间，租约名字，租赁形式，和租约类型2.租赁面积，每日每平米租金1.各租约每月的租赁收入总和。2.各租约每月的管理费收入总和。3.各租约产生的佣金未来产生的物业信息1.物业状态，类型，开工日期完工日期。2.物业的占地面积，建筑物面积，租赁面积，土地成本。1.各物业每月的保险费。2.各物业每月的房产税。3.各物业每月的开发费。4.各物业每月的基金管理费。5.各物业每月的管理咨询费。未来产生的土地信息1.土地名称，购入日期2.土地总面积，购入总价（含契税)，土地收购管理费，土地附加费等。1.储备土地应交的管理费和税金。2.土地购买产生的佣金。3.储备土地产生资产咨询服务费等。运营数据库GLP报表平台实施建议书Page30运营预算基本设计数据准备用户输入规则运算报表展示1.通过数据接口从ERP系统导入相关已经存在的租约，物业和土地的基本信息。比如租约的始末日期，租约的名字等2.管理员通过Smartview上传相关基本信息，比如物业的完工日期，物业和土地状态等。1.管理员维护相关变量（如：预算年份、预测月份），打开预算期间，并打开运算规则的权限。2.用户通过表单输入Future的租约，物业和土地的基本信息。1.通过用户输入的基本信息计算出每个租约所产生的各种收入，包括租赁收入，管理收入等。2.通过用户输入的土地和物业的基本信息计算出相关的经营费用，开发费，税费等科目3.通过规则进行聚合。1.通过Planning的输出表单展示每个物业所产生的收入和费用。2.通过Smartview实现物业的绩效分析报表。3.结合Ess