实训项目六、会计工作的交接出纳岗位工作移交交接书（案例）

实训项目六、会计工作的交接一、实训目的：通过此项实训，使学生全面了解出纳、会计岗位轮换及人员更迭应履行手续，培养学生谨慎性，增强就业适应能力、工作严谨作风及责任意识。二、实训项目指导：1．法律规定：根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等相关规定。2．参考案例：见附件三、实训内容1．出纳岗位交接程序及内容；2．会计岗位交接程序及内容。四、实训报告（附件3）附件1：出纳岗位工作移交交接书（案例）出纳员工作交接书移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接：一、交接日期：199X年X月X日二、具体业务的移交：1．库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。2．库存国库券：478000元，经核对无误。3．银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。三、移交的会计凭证、帐簿、文件：1．本年度现金日记帐一本；2．本年度银行存款日记帐二本；3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；4．空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；5．托收承付登记簿一本；6．付款委托书一本；7．信汇登记簿一本；8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；9．银行对帐单1一10月份10本；10．X月份未达帐项说明一份。四、印鉴：1．XX公司财务处转讫印章一枚；2．XX公司财务处现金收讫印章一枚；3．XX公司财务处现金付讫印章一枚；五、交接前后工作责任的划分：199X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；19XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：朱XX（签名盖章）接管人：金XX（签名盖章）监交人：迟XX（签名盖章）XX公司财务处（公章）199X年X月X日附件2：一般工作人员会计工作交接书（案例）移交人吴XX因工作调动，经厂财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武XX接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续：一、移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。二、截至交接之日，凡应登记的账簿，业已登记完了，并在明细账最后一笔余额之处加盖了移交人印章，以示负责。三、对尚未处理材料核算往来账，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并写出长期挂账的情况说明。四、对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税，也已全部交纳。五、保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X册，共XX册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。六、本月末各种材料明细账记载的库存数量、金额，经与总账、仓库保管账核对，都完全相符。七、印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚，经点交无误。八、移交的账簿有：1．材料采购明细账本2．应付购货款明细账本3．应付包装物料押金明细账本4．包装物明细账本5．暂估人库明细账本6．材料计划价格目录本九、移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。十、交接日期：200x年x月x日十一、移交后，如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由移交人负责。十二、本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份，送厂档案到存档一份。移交人：吴XX（签章）接管人：武XX（签章）监交人：郭XX（签章）总会计师：纪XX（签章）XX农牧机械制造厂财务科（公章）200X年X月X日附件3：实训报告工作要点记录、体会工作交接场景描述自拟工作交接书可附页：教师审核意见