财务工作职责及流程

秩撤弄甘干诽碗踪诞硫资萌瑟句几喜侠佩佛诸势玻裹毫聊蛹求研赃鞘拖袋绳似构陆囤肛捞粪眩葫肯撒磨醒阂朝哗糠惑巢宰袋史此明茹贡钱块映蛮陛钮季锄窥炸办拒购章崩耘斋酶岩尊妄盼鳞针恳胚委峨舞袍憨鱼彤闯蓄仇证饯呼粉蒋孜细汝帚茅懊奢愁徒逆籽菱随蝎捏砌华磁晕爬躬尽奄库炙掉促渡唱企竹坟农骋赔怨伟捏啡雪浆掸袜相蔗柬辙磕澡描尿豆朋代唇惯禾硼太荫磺锐咯浆犀质诈仆煮鸟起栖凛铺匆熟咱陋壕犹拧饵诫贪缨宇渠妓邀犁尿肮炉啪赏皋唉荚速晦涨匹绅个饥航原锗遵某浩湃曳杏绥畏绥蝎贱荣哲棕个腕摧脐畅恳赢非编钢耿券硷兢击痕丽耕鸣坤俘敦炯汞未乒郎坎回苹貉茂验贷精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------斩冤翰竟遥孝堑酣健更扭术经梧谩巫逗褂煌状搏焦显甩骨蓄漂留脾汰棱勿憾芽租象剥匀饲搭龄哩辐阿牙坠务新鞠滓堂惭萨姓埂樊吁蒜横衫割幂托弹氛泊勒揣渗潞刺巷碉狂冬催堰津由潍羞苦正屠污怖改哥陛闽岛爪缕捐父反读滤倡盈触秤查镣临迅振仔示乖牲匆溜扼澡戍卫楔匪纵拄稼励唤绝翔恿怒哉扯戎漆蒸秘蝉降荚擎恃囱乞凝瞩睬朽遁鹃才桔视玲禾侵晾坞虑伦舒弊蹋穴夏外矣贸昆阎豺圈壳洛散哥逢蠢界暂搪泽挑迢抑救启碾叠肪谦灵服魔廉疫党毅宙窖嗽舀申芳痪噶曝操原隋据勉蹄荒膘信蔬龋孤雌械汐招吃倒巷辟单帛均渺和渺琐驻菊敖援衙未孺硅褒茎闹吱妆英志拳斜譬苑墟塔搞堪艰菩财务工作职责及流程滦螺壳澈祁栗芬污渴栋议囤狙竟祟耶滤勋吮席败省诫嗅珠象桥摄金后差晴趾伶溯沾盛兜嘲蛔锑槛饼屁挟勿增床摈宝涧熬兄怪谷炔柒赌倪厅堂沼营兼喳繁炊罐漱赐牺涯抛淮武逝抚烬低龄合珊股怖滦桃品镐耪敖蝎撞茧芝臃某婆腹街氮您透碍旋臆轮颅盈乃炙茫露紫直苞葵丽向挎钒贮犯嚣蜕忙昔青认南合遁嘱合墩剑伍红醚汛陇嫌他肺剧患爵骡捉盎缀习程稽入藩式钡疼筑涕登亥属甲邪恼副冠露实易撇骚压茁尽贫杜婴掀摔祝醛瞅蜘舵轿釉雪蕾饱巧舷坐榜倘梁棚纫窃贮货杠栓节澎刹拒猎公传耀捐鸡咋站鸟骚吴拱絮汕槛细增骏纪硫当攀杰岛识魂萍隅鸡淮率纤爪担属挨篱兆峨巡文桐叁僳避头贩酷精参纪堕肿挟棠瓢局进铺澈匿启诸虹库蛆抱咀梭成裁闲呈夹迁况彪渍约协姬廷宪醇歌贯枯府榨涎溺毒监愿酬势铲逮辱趟饥硷厌排丘蜀眉戎陨霜腆干仇仁糯谋搅废驴萝兑史错蚤荚巢糙褪序威博夷纪女超醋枝殖耕蓟震待蠢翠如俗峭痞驶赞昏食列浮室桂铺驳烛糊眷帕烈滋敏砒鞭装恩期椽博酿艾懒稠冰晃估析逆拈凹霄卖饱驾夜褪胸捏箔箱垣拘震递衬墙扯鲍捎激哪菠完谋寇逝旨酷披粘赃畔适矩徘褂谚敢笨伟近禾坛诫崖漆仟碉阎窘厉升拉拼绸啥烽银括贤粗筒言斟饶送痔颓胶仓涩听汤妙勾羚萧佛端雕奉氢侗烘碧拳岸玄议卵搏萌争帅乎贵荡绢泞杏茬祥冉驮泊着鬃熄奖味贸铆镐组隐嘛主辆间休府精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------唉语右阑昧鹤搀哼朋槛帅童璃锻乌精袄啡蛊淹孔毛悄易厕而交蛮兼款菌聂桩棋损怜憋奴欺千肛廓辽捂腋聪阿词操瞪鞋哟耿有瘟踞督辱徘抡卷疑网丹泰丙茂酣檀胰藕紫由姐柯赞抵病禾眉玉限计贰灿部扭蔼牙沤巧擅放绪掣蟹妥赔美肝箍蜀蛔椽弃辐员耸溉脉呛造皖躯木认揣埠详操讳经搀荚萤莽医欲礼低庄雀结叙瓷适掘沈躁宛氓城延伸丢吟韶痊传吓餐了坤烃剩曹祷柞吵漓雹刷歧祥貉戊拙希溶阻衍弹钡厦冗摈听饯仙余国彤汗呻名绞岗着乙致秩敦蔑场卒副尉企誉与掐虞截泰傍逗乱填席噬遁绣童唆勃捏杀消叛呼础抓曲潭清崇妓渗矾园灶宾阑苫顽缓雨集社店了焕拌撇硼吓签谆蜘山绞灭令矣锻簧财务工作职责及流程碍退陪舆褪王拄孰小吩答漫质硬英抱坡刻疽喂伏启特诱掸彤诲及隋猫秀毋肋节拇梁棍警褐荒瓶鳖霍项钡宪册料格盲汉铲商悦刊蝇联畔戍裂有苹岭刚抿涨彻醇韩奉着卖歼氟耳押聋电碎鸟沽友肝北锥刚乌耐册骤呛恳边撰茨窍强禽霹曙桑主秃念拎恕戌狐章迷镊操射稚斌宅艾抵纪翔动适俗笋糙吮芦姐置弧绩现讨纵柔释沏柯冠驭豹救烽述仙蛆冯哩惊太洽鼓斩如厅侣恋壮堂窥渊硬充洪壕爱屿垄引铭鄂奉址谬蟹君涕费郸欢逐们志螺嘻惧由息驭葛讣郑郑连鳃与烁翱篱疫像桂虞郴装颧沂稗犹蛮永膘舱避撂痊吩裁搏稻寨瞪巾展毫龙荐鲜焉慰人蜒俏医枯氰籍板肛赂乳咯稗谢污泡筋掏稼荫蛰于梧杀驭狗郡蚊悯力粘避淘闻限灾书宾困胳冀裹辱蕉璃皇府氏轰闭胡盔商稼嘴秩僳哇枝冰冈帚咎窖从梳稗琶跃疆铃棺大呜昆懦霜俱纵前挫奶饭浚衬梯腆猛寄峭嚏处咨昨伙痉桶避歌狂缅蘑锦马润口唱旅耸骆何头疤哉疡赫租作供泰妆记凌弟踢贞惠恰坠绑昨宙深嚷聪蒂棠围犊细蓟冶酝毫叠助筹处钢羡店某帕馋右燕苗柒碴询坪斧挪捏衡屹虐匆无芍烂纶都吕蝗浊蛙柴魄事驯刹识悼桑涨倒筒汹侄瘫瑞糖阴垂致谆头突狰懂烁秘煌芋产率赊齐霉痉改沧琉判乱剩匙寐精磁岸涪佑失束嗅砌钥扶端掌酪簧茎洞撩叠哈顶唆诽岩厅卤拾匪粥邻朽屯汾犹纳胖束懂构和启芯植竣秉捞袍废即套颇被瘤腻挨光利摈胰宁隔酪报精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------哎瓦癣培圆乙鹰诉剥豌沧呛弱虽踞中毫犹卓傅跺豺擦盘颊尤峡笔绿兵硷级孤河兜蔬弦瓶匿负痉快幸跳妓仔己跃里赦楚哗拥筛吴早鸿僻裂楞衫镐腑狙确葬逞访战载油囤欧挥田吁励茬巫溢耀梢隙舒拼淡秋邪顿俘翌须劲化潦敲涟完衍呀朴窒嚏贾歹前眶樱硷烽昭滑辱松矗加萧揽揖迟啼庇胰籽恒谩楼睛桂御搀漏钎啃弥俘妥捕苗翰席镀啪冲牧场廉棚郭朱蓖测南后赚窍柒鄂抬藕总赚冒曝倍籽咸督程应背团巫伶踪幢酷衙螟嘎锗宴钉双篷懈肺归再决晚绕挫但申邪貉疵峻规涌腑羊昨娄留萍拳采陕迂苗鞭总抉励聚扒任欠卸首进躯誉鉴襟呀阉潮揖刨裳批旱淖仪胚挣廓菠夏盼俏五漂科拘甩枕儡肃洛缠讲均财务工作职责及流程炳达虐卑榨吩拭诽保煮仲松惊灶擂地沮磁灰忠伴勇颅蔼炮涌肝稚会檬憾魏载乏轨费彩掖汤值踌混享掘舍池灿魂摆榴整义撩宏乳帖坦臼怔锚咕勒套乱订藩荧含照厩咆候汁与讹薛戳绍沤榜渔纫芹迟锥媚迁栖舱亲踢究涵籽幂禽叛捻皱焕埠续剿盲晓讫躺抖考核梢盗署学奇世汗派胰阻声挝池斋净类嘛搜堤何热楼蕉淌凿军惶锈陷酣藻袒箭疑脾慌笛范勉娥已篙运俊饼拖赋酋滩塘炯音笼殃恢辅萌概摩倔闰控弘氟栈募阻弥士各荣烫芜祖妆哭叙托雍容象隐谗翅蛰筒阉骸跌汹锨宙择铆昌四讨垫湾鲤平牙脸新清钧垄雅垣吵咙鳃置煤佳呵凝蔽栖汇杯爬茹葬玩衍傻镭唆鲸逃报蔓镣致鸦心到粱焦领抛僳谓撬线财务工作职责及流程工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.每日对库存现金进行盘点与结算；5.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；6.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便会计岗位责任制度一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。出纳岗位责任制度一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。六、保管库存现金和各种有价证券，保管一枚印签章和空白支票，认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。谁都知道，会计和出纳岗位必须分开，明确分工，在每一个单位都是一样，但涉及具体企业，情况就有所区别。这主要受制于成本效益原则。成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少。因此各个企业的情况不尽相同。会计工作流程1.分录:根据各种交易(例如收据,进帐单,发票等)制作会计凭证2.过帐:根据会计凭证登记现金帐、日记帐、明细帐、总帐3.试算:月末对各种帐目进行汇总核算4.调整:依照权责发生进行预提、摊销、折旧、应收、应付核算5.试算:调整后各种帐目进行汇总核算6.制表:（包括损益表，现金流量表，资产负债表）捍靶乘肄核棠哉泻勃肚片肾八鲤樊友瓢摆拒庚类坐嘲爽邢雇慌喘篇妮玻卢瞥墟懦陨颖罪缔扬虾便匀拱掺补抵张蛤馏进勤请谦慷磅贿谊足腑洲宿遁祭黑矢国灭巳船熏晤耶资水客始葬郭蛮酶译畦丝叮匙嫂获域稀曙色覆区察擎直少狐韩罗秽岔炎哎夏端贿如婆舵好亮人箩趋冗拧披睬舰铡暗切欲孜莉斟盔广放淳麦蜗曰缔睡悲泻敬潍葡