第一章概论(项目评估学,戚安邦主编教材)

项目评估学戚安邦教授主编教材南开大学出版社课程性质：《项目评估学》是一门实用性很强的专业课程，它以一般性或独特性项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供依据。学习重点：明确项目评估的一般概念和基本理论；理解项目全生命周期理论及各阶段特征,掌握项目运行环境、技术、财务、国民经济、社会影响、环境影响、风险评估及综合评估和项目后评估技能；不同种类项目的全面评估。学习要求：重视基本理论和基本方法，能理论联系实际将课堂学习和课后练习结合起来，巩固所学知识点通过案件的剖析，掌握项目评估技能学习教材：戚安邦主编《项目评估学》，南开大学出版社，2006年1月参考教材：彼得·罗西《项目评估：方法与技术》，邱泽奇翻译，华夏出版社，2004年教学方式DiscussingLearningbyyourselvesTeachingExercises第一章概论本章主要内容项目和项目评估的基本概念、基本内容发展历程项目评估对于项目决策的支持作用项目评估的原则和项目评估的主要内容项目全生命周期项目前评估、跟踪评估和后评估项目评估的对象和主体第一章第一节项目评估概述一、项目和项目评估的概念1．项目的基本概念和特性最典型的定义是：项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。但也有人认为：项目是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力。实际上这些对于项目的定义都是想要从不同角度描述项目所具有的基本特性，所以我们可以通过给出项目的特性来对项目作进一步的描述。项目的特性：1)目的性2)独特性3)一次性4)不确定性5)制约性6)其他特性包括：项目的不确定性、项目的风险性、项目过程的渐进性、项目成果的不可挽回性、项目组织的临时性和开放性等等。第一章第一节项目评估概述2．项目评估的基本概念和特性狭义的项目评估是指对于一个项目经济特性的评估和审定，即按照给定的项目目标去权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。广义的项目评估是指在项目决策与实施活动过程中所开展的一系列分析与评估活动。这包括在项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作，这种项目评估目的是为项目决策提供依据；也包括在项目实施过程中对项目实施情况和未来发展所进行的跟踪评估，其目的是对项目实际进展进行监督和跟踪检查等；还包括在项目完成以后一段时间里对项目进行的后评估，其目的是检验项目前期决策和修订调整将来项目决策标准和政策以及为项目日后的在运营维护期中的可持续发展提供信息第一节项目评估概述项目评估具有以下基本特性：（1）决策支持特性。所有项目论证和评估都是为项目决策提供支持和服务的。（2）比较分析特性。需要对项目各备选方案在各种可能情况下的技术经济投入和结果作出分析比较和找出其中相对最优的项目方案。（3）假设前提特性。评估时人们必须对尚未确定下来的各种情况作出必要的假设，然后确定出相应的预测数据并据此作出项目论证和评估。二、项目评估的发展历程（1）初创阶段在20世纪30年代，西方发达国家政府在实行新的经济政策中加大公共投资项目和兴办基础设施与公共工程中使用了最初的公共项目评价方法，并产生了项目评估最初的原理和方法。第一节项目评估概述（2）形成阶段20世纪60年代末期，一些西方发展经济学家致力于研究对于发展中国家的投资项目的评估理论和方法。像英国牛津大学的里特尔教授和米尔里斯教授于1968年合作出版了《发展中国家工业项目分析手册》。1975年世界银行的经济专家恩夸尔等共同编著出版了《项目经济分析》。这些著作的出版标志着项目评估的原理与方法在不断地成熟和发展并被广泛地应用，现代项目评估的系统方法形成。第一节项目评估概述（3）推广阶段进入20世纪80年代之后，人类社会进入了知识经济和信息时代，整个社会创造精神和物质财富的手段越来越倚重于各种以项目形式出现的开发与创新活动，结果使得项目评估工作越来越受到各国政府和企业，尤其是发展中国家政府和企业的重视，从而在全世界获得了极大的应用和推广。第一节项目评估概述三、我国项目评估的发展历程我国的项目评估大致也经历了三个阶段：最初是20世纪50年代末开始的引进阶段，当时主要是学习前苏联各种计划经济体制下的项目论证方法。然后是初期推广阶段，在20世纪70年代末期，我国首先是全面介绍和引进西方国家和世界银行等国际金融组织以及联合国工业发展组织的项目评估的原理和方法。随后是改进和提高阶段。进入20世纪80年代以后，国家管理部门对投资项目论证和评估的研究和推广也给予了高度重视，这大大推进了我国这方面工作的发展。第一节项目评估概述四、项目评估的作用项目评估的根本作用是为项目决策和实施提供决策支持的依据：（1）它是项目决策的前提和保证（2）它是获得项目融资的凭证和依据（3）它是促进和提高项目管理的手段和方法（4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段第一节项目评估概述第二节项目生命周期与项目评估一、项目的生命周期在项目生命周期中，项目的管理者或相关利益主体会对项目不断地进行相应的评价，其中在项目定义与决策阶段的评估属于项目前评估的范畴，在项目组织与实施阶段的项目评估属于项目踊跃评估的范畴，而在项目完工与交付阶段之后开展的项目评估就属于项目后评估的范畴了。二、项目生命周期的主要内容与特征1．项目生命周期的基本内容包括：（1）项目的时限，（2）项目的阶段（3）项目的任务，（4）项目的成果（5）项目生命周期的描述第二节项目生命周期与项目评估二、项目生命周期方法的主要内容与特征2．项目生命周期方法的基本特征①项目确定性不断提高的特性。随着项目生命周期阶段的展开，项目的信息会逐步增多，因此项目的不确定性下降而确定性不断上升。②项目资源投入不断累积的特性。项目资源的投入是随着项目周期的展开而不断积累的，所以绝大多数项目的资源消耗会呈现一种“S”曲线。③项目全过程的阶段特征。项目生命周期是划分成不同阶段的，这些项目生命周期的不同阶段构成了一个项目的全过程。第二节项目生命周期与项目评估三、项目生命周期和项目评估第二节项目生命周期与项目评估结束交付阶段项目实施阶段方案制定阶段需求识别阶段项目起点项目终点典型的项目生命周期示意图三、项目生命周期和项目评估第二节项目生命周期与项目评估①项目立项阶段项目预可研②项目定义与决策阶段，可行性研究③项目设计与计划阶段，设计/计划方案评估⑥项目投入运营以后，全面/专项后评估⑤项目完工与交付阶段，项目结果审计与评估④项目实施/控制阶段，项目跟踪评估项目生命周期和项目评估的关系一、项目决策的概念项目决策是决策理论在项目管理领域中的具体应用，是项目的相关利益主体为了实现自己组织的目标，运用相关的决策原理与方法对项目是否实施以及按照那种项目方案实施的选择过程。项目决策也有广义决策与狭义决策之分。狭义的项目决策是指对是否实施项目所进行的“拍板”活动。广义的项目决策是指按照一定程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目的环境影响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择。第三节项目决策和项目评估二、项目决策的内容和程序（1）调查研究收集资料（2）确定项目目标（3）确定项目产出物（4）拟定项目备选方案（5）分析和评估各备选方案的可行性（6）选择项目备选方案作出项目决策第三节项目决策和项目评估三、项目决策与项目评估的关系第三节项目决策和项目评估项目预可研详细可行性研究项目实施项目跟踪评估项目后评估项目决策放弃项目未来项目决策项目评估和项目决策之间的关系立项批准继续实施历史数据不立项不可行修订决策方法和政策第四节项目评估的原则一、实事求是的原则这意味着要坚持科学态度、采用科学方法和遵循科学规范的程序。其中，坚持科学的态度就需要项目评估工作人员深入实际，对项目本身及其各种条件作周密的调查和研究，全面而系统地掌握可靠而充足的项目信息与资料，并进行认真而深入的分析与研究。采用科学的方法是指在项目评估中必须使用国内外实践证明了的项目评估方法。遵循科学与规范的程序是指项目评估要按照一定的程序进行以便从过程控制上保障项目评估的实事求是原则。第四节项目评估的原则二、客观公正的原则这意味着要坚持尊重事实，坚持出以公心恪守职业道德。不管是为项目业主还是项目承包商甚至是项目贷款银行进行项目评估工作都必须坚持尊重事实的原则，既不能够只是采信项目相关利益主体提供的数据和资料，也不能够自己凭想当然进行评估。坚持出以公心是指在项目评估中不能掺杂任何徇私的行为，既不能因为自己的利益而作不客观的评估，也不能屈服压力去作不公正的评估。另外，坚持客观公正的原则绝不单纯是个工作方法问题，而是一个使馆职业道德的问题，项目评估者的职业道德基本要求就是必须坚持客观公正的原则。第四节项目评估的原则三、成本效益的原则任何一项项目是否可行最终是以能否通过该项目取得经济效益及其经济效益的高低作为判断标准。在项目评估中需要考虑的项目成本和效益必须涉及微观和宏观两个方面，其中微观方面是指项目业主或项目承包商等组织的成本和效益，而宏观方面是指考虑到整个国民经济的成本和效益。按照我们国家的要求，如果这两个方面的成本效益评估结果相互矛盾，项目最终的取舍决策应该以宏观的国民经济成本和效益评估为准。第四节项目评估的原则四、系统性的原则这是指在项目评估中要全面系统地评估项目的各个方面并综合评估项目各方面的情况，最终给出一个项目的整体评价。任何一个项目都有自己的环境和外部条件，都与各种社会的各种技术经济条件有着广泛而深入的联系，因此必须全面评估一个项目的各个方面和与其相关各种环境条件。在项目评估中坚持系统性原则还意味着评估工作者在考虑评估问题时必须都要有系统的观念，即要有系统地考虑问题，系统地收集信息，系统地确定评估指标体系和系统地综合评估项目各个方面的思想。第四节项目评估的原则五、比较择优的原则任何项目的评估应该包括对于多个项目备选方案比较分析和优化选择的工作。项目备选方案的择优包括两方面的内容，其一是项目方案本身的不断优化，其二是各备选方案的比较和优选。前者是在项目评估中随着项目信息增多和对于项目认识的深入而对各个项目备选方案的不断修订和改进，这将为项目决策者提供经过优化后的各种“方策”。后者是对最终的项目选方案所作的评估分析和比较排序，这将给项目评估者提供有关各个“方策”优劣的信息，以供他们进行选择。第四节项目评估的原则六、规范化的原则这是指整个项目评估所使用的方法和程序应该符合统一规范的基本原则。这包括在项目评估中用国家或地方政府以及组织自身的各种规范化的评估办法、规范化的评估参数和指标以及规范化的项目评估程序和步骤三个方面，任何组织使用的项目评估规范化方法需要参照相关权威部门发布的具体方法和规定。任何组织的项目评估方法还必须符合国家和地方政府的相应法律和规定。对于规范化的项目评估参数和指标而言，首先是指任何项目评估都需要采用相对远东的统一评估指标进行评估，其次是指任何项目的评估要使用国家或地方主管部门发或规定的评估参数。同时，项目评估的规范程序是指项目评估所必须包括的环节和步骤。第四节项目评估的原则七、动态评估的原则动态评估的原则也包括两个方面，其一是指在项目评估中必须考虑项目投资的货款时间价值，其二是指项目评估工作本身必须坚持动态滚动的原则。当一个项目生命周期和运营周期的时间跨度比较大的时候，项目评估就必须按照动态评估进行，而不能只进行静态的项目评估。在项目评估中坚持动态评估的原则还要求随着人们不断获得更多的项目信息和对项目有了更为深刻的认识，人们对于项目的评估也要逐步深化，这样同样也形成了一种动态的过程。项目评估的基本内容包括两种不同的分类：其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类，其二是项目评估中的单项评估和综合评估的分类。前者是项目的时间进度划分的在不同项目阶段开展的项目评估内容，后者是按照项目涉及的主要条件和制约因素划分的对于不同项目条件和项目情况所作的评估。第五节项目评