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12303230323032303聯華電子聯華電子聯華電子聯華電子股份有限公司及子公司股份有限公司及子公司股份有限公司及子公司股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告合併財務報表暨會計師查核報告合併財務報表暨會計師查核報告合併財務報表暨會計師查核報告民國九十九年上半年度民國九十九年上半年度民國九十九年上半年度民國九十九年上半年度及民國九十八年上半年度及民國九十八年上半年度及民國九十八年上半年度及民國九十八年上半年度公司地址:新竹科學工業園區力行二路三號公司電話:(03)578-22582合併財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7-8八、合併財務報表附註(一)公司沿革9(二)重要會計政策之彙總說明9-17(三)會計變動之理由及其影響18(四)重要會計科目之說明18-36(五)關係人交易37-38(六)質押之資產38(七)重大承諾事項及或有事項39-40(八)重大之災害損失41(九)重大之期後事項41(十)其他41-46、48(十一)附註揭露事項1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊46-47、49-772.大陸投資資訊47、78-793聯華電子股份有限公司及子公司會計師查核報告聯華電子股份有限公司及子公司民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日之合併資產負債表,暨民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。如合併財務報表附註四.7所述,聯華電子股份有限公司及子公司民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日採權益法評價之部分長期股權投資,係依各該被投資公司所委任之其他會計師查核之財務報表評價而得,本會計師並未查核該等財務報表。民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資損益分別為淨利益25,455千元及淨損失83,405千元,截至民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日止,其相關之長期股權投資餘額分別為4,823,844千元及3,810,978千元。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達聯華電子股份有限公司及子公司民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日之合併財務狀況,暨民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日之合併經營成果與合併現金流量。如合併財務報表附註三所述,聯華電子股份有限公司及子公司自民國九十八年一月一日起,依新修訂發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定處理。此致聯華電子股份有限公司公鑒安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號:(96)金管證(六)第02720號(96)金管證(六)第02720號許新民會計師:梁益彰民國九十九年八月四日聯華電子股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日(金額均以新臺幣千元為單位)九十九年六月三十日九十八年六月三十日九十九年六月三十日代碼資產附註金額%金額%代碼負債及股東權益附註金額%金額%流動資產流動負債1100現金及約當現金二及四.159,325,330$23.6348,495,417$22.052100短期借款四.121,189,980$0.4866,315$0.031310公平價值變動列入損益之金融二及四.21,728,3140.691,182,3070.542180公平價值變動列入損益之金融二及四.131,661,0430.66--資產-流動負債-流動1320備供出售金融資產-流動二及四.55,858,6312.33--2120應付票據8370.00--1120應收票據62,6300.0241,4620.022140應付帳款6,267,9872.504,761,2742.161140應收帳款淨額二及四.319,853,2057.9114,443,9216.572160應付所得稅二580,6130.2315,6320.011150應收帳款-關係人淨額二及五204,9270.08267,0490.122170應付費用二及四.209,912,4903.956,151,5322.801160其他應收款559,7460.22312,6870.142216應付股利四.206,233,0022.48220.00120X存貨淨額二、三及四.410,791,3074.308,884,9774.042224應付設備款7,807,1713.111,806,8340.821250預付費用760,5360.30724,8330.332270一年內到期之長期負債二、四.14及四.155,574,9012.227,509,3053.411286遞延所得稅資產-流動二及四.22950,7910.381,717,9540.782286遞延所得稅負債-流動二及四.229,6820.0019,8780.011291受限制資產63,0560.03--2298其他流動負債1,283,3540.51564,1760.2611XX流動資產合計100,158,47339.8976,070,60734.5921XX流動負債合計40,521,06016.1420,894,9689.50基金及投資長期負債1430公平價值變動列入損益之金融二及四.277,7600.03216,0210.102420長期借款四.15及六915,0830.36788,8890.36資產-非流動24XX長期負債合計915,0830.36788,8890.361450備供出售金融資產-非流動二及四.529,621,28411.8029,592,76413.451480以成本衡量之金融資產-非流動二、四.6及四.117,546,7583.007,657,7663.48其他負債1421採權益法之長期股權投資二、四.7、四.11及十.811,541,4634.6010,222,3374.652810應計退休金負債二及四.163,279,8741.313,240,1701.471425預付長期投資款24,4800.01--2820存入保證金16,0620.0112,2490.011491無活絡市場之債券投資-非流動二及四.819,7780.01--2861遞延所得稅負債-非流動二及四.2211,4340.0010,1740.0014XX基金及投資合計48,831,52319.4547,688,88821.682888其他負債-其他201,1260.08265,2430.1228XX其他負債合計3,508,4961.403,527,8361.60固定資產二、四.9、四.11、六及七2XXX負債總計44,944,63917.9025,211,69311.461501土地1,564,1950.622,205,4431.001521房屋及建築21,043,2338.3823,850,71410.84股東權益1531機器設備470,763,149187.50459,862,498209.07母公司股東權益1551運輸設備69,3550.0369,1140.03 股本二及四.171561辦公設備3,300,7011.313,555,5951.623110 普通股股本129,879,12351.73129,877,71359.051631租賃改良53,5940.0254,5240.03 資本公積二、四.7、四.18及四.2015X1成本合計496,794,227197.86489,597,888222.593210 發行溢價44,203,72817.6144,202,59620.1015X9減:累計折舊(420,550,362)(167.50)(401,343,589)(182.46)3220 庫藏股票交易14,9170.00--1599減:累計減損(1,755,706)(0.70)(3,216,358)(1.46)3271 員工認股權472,2260.198,7730.001670加:未完工程及預付設備款21,279,3088.485,397,4802.45 保留盈餘二、四.7及四.2015XX固定資產淨額95,767,46738.1490,435,42141.123310 法定盈餘公積1,064,8810.42--3350 未分配盈餘12,067,7874.81282,7450.13無形資產 股東權益其他調整項目二、四.5、四.7、四.17及1760 商譽二15,0600.017,6150.00四.191788其他無形資產二--3520.003420 累積換算調整數222,7630.091,127,6840.5117XX無形資產合計15,0600.017,9670.003450 金融商品未實現損益24,459,6919.7417,255,0677.843480 庫藏股票(6,733,733)(2.68)(2,513,138)(1.14)其他資產361X母公司股東權益合計205,651,38381.91190,241,44086.491830遞延費用二1,435,4300.57731,2620.331860遞延所得稅資產-非流動二及四.222,772,2851.112,182,2900.993610少數股權473,5580.194,505,6342.051888其他資產-其他二、四.10、四.11及六2,089,3420.832,842,3321.293XXX 股東權益總計206,124,94182.10194,747,07488.5418XX其他資產合計6,297,0572.515,755,8842.611XXX資產總計251,069,580$100.00219,958,767$100.001XXX負債及股東權益總計251,069,580$100.00219,958,767$100.00(請參閱合併財務報表附註)董事長:洪嘉聰經理人:孫世偉會計主管:劉啟東九十八年六月三十日4聯華電子股份有限公司及子公司合併損益表民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日(金額除每股盈餘外,均以新臺幣千元為單位)九十九年上半年度九十八年上半年度代碼項目附註金額%金額%營業收入二及五4110 銷貨收入56,202,482$96.9733,792,675$99.174190 減:銷貨退回及折讓72,4970.13(878,650)(2.57)4100銷貨收入淨額56,274,97997.1032,914,02596.604800 其他營業收入1,681,1002.901,159,9663.404000 營業收入合計57,956,079100.0034,073,991100.00營業成本二、三、四.4及四.215110 銷貨成本(41,616,810)(71.81)(33,158,693)(97.31)5800 其他營業成本(794,789)(1.37)(612,039)(1.80)5000 營業成本合計(42,411,599)(73.18)(33,770,732)(99.11)5910營業毛利15,544,48026.82303,2590.895920聯屬
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