ERP企业资源管理系统--总账管理（PDF 56页）

JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-1http://www.my-erp.com第第第第11114444章章章章总账管理总账管理总账管理总账管理MYERP系统是一个功能完整的总账管理系统，包括：料货类别对应的科目编码、税率代码、币别及其换算、银行代号、凭证、账簿、会计报表和账本等。在MYERP系统中，库存进出、制造令发料退料、制造令完工入库、采购入库、出货退货、收款付款、固定资产增加、变动、折旧、清理、薪资分配和发放、盘点盈亏等等每笔业务都可以按会计准则自动产生凭证、生成财务报表。自动产生凭证是MYERP系统的强大功能之一，也是本章介绍的重点。MYERP系统总账管理画面如图14-1：图14-1总账管理MYERP总账管理系统是依据我国的新会计制度和税收制度，结合我国企业财务管理的习惯和特点，并吸取国外先进的财务管理思想和方法设计而成。它提供了包括启账、日常凭证处理、记账、查询、打印账簿以及财务管理在内的全程处理功能。MYERP总账管理系统具有多币种的处理能力，可由用户定义本位币，并可以用任何币种为单位进行统计分析。财务总账系统为用户提供符合我国财务制度的多种格式的凭证、账簿、财务报表，包括：凭证、银行日记账、现金日记账、往来账、总账、明细账、资产负债表、损益表等。MYERP总账管理系统具有功能丰富，灵活性，通用性强，操作简便，严密可靠的特点，它是企业财务管理的一个核心部分，为企业的库存，采购，销售，生产来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-2http://www.my-erp.com等提供指导，为企业领导的决策提供及时、准确的财务信息。MYERP总账管理系统的功能特点:●用户自定义会计期间●支持跨会计期间的财务处理，可同时处理多个会计期间的账目●用户自定义科目代码，由系统自动判断科目级别●支持科目细分●多币种多换算形态账务处理，并可定义外币为本位币●自动控制数据平衡关系，保证数据完整性一致性●用户自定义资产负债表和损益表计算公式●多角度、多层次、多条件立体查账，方便快捷●支持各种核算项目：如部门、客户、供应商、仓库、员工、物料类别、自定义核算项目等。●跨科目级别查询明细账●提供总账、日记账、明细账、数量金额账、余额表、日报表、资产负债表、利润表等多种账簿和报表●提供财务历史数据查询●可独立使用，也可与其它系统集成，信息共享●可设置多套账，互相之间可以自由抛转复制凭证、会计科目数据。凭证、会计科目数据无需输入二次●有凭证审核、核准、过账、结账、反结账功能●有自动转账凭证功能●有模式凭证定义功能●有支票打印功能●各种库存事务自动产生凭证，与存货管理全部自动集成●薪资核算和固定资产核算自动产生凭证●在凭证号上按右键，可以即时反向查询库存事务、薪资、固定资产等原始单据MYERP系统中的最终信息全面地反映到财务总账中。来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-3http://www.my-erp.com11114.4.4.4.1111MYERPMYERPMYERPMYERP总账管理作业流程总账管理作业流程总账管理作业流程总账管理作业流程MYERP系统总账日常作业流程如下图示：图14-2总账管理作业流程来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-4http://www.my-erp.com11114.24.24.24.2税率代号税率代号税率代号税率代号国内销售时，企业开出增值税专用发票，这是销项税﹔国内采购时，供应商可能提供增值税专用发票，产生进项税，一般可抵扣，一般纳税人应交的增值税额等于销项税减去可抵扣的进项税。在MYERP系统中可以对应交税金进行管理。在此定义税率代号，指明税率计算方式。销售、采购时应指明是哪种税率代号，系统会自动进行计算，自动产生应交税金-应交增值税的明细账。税率代号管理程序画面如图14-3：图14-3税率代号定义时有如下规定：(1)不但可以定义增值税税率，还可定义普通税率﹔(2)税率代号：最长8位字符，必须惟一﹔(3)税率说明：最好说明含税百分比，是内含还是外加，是否计算应交增值税﹔(4)内含外加标志有两种方式：1──内含，即价格中已包含税金。2──外加，即价格中没有包含税金，需另计﹔(5)税率百分比：计算税金的百分比例﹔(6)是否计算应交税金：如果是普通发票的税率代号，则不要计算应交税金；如果是增值税税率代号，则应指定计算应交税金，只有指定有应交税金，才会自动产生应交税金凭证。例如：(1)供应商报价单中指明：单价50元/个，开增值税发票，外加17%的税率，则应在报价资料中定义其对应的税率代号是17，当采购下单100个时，其下单的金额是：100＊50＋10＊50＊17/100=5850元，其中应交税金：850元。(2)如果供应商报价单中指明：单价50元/个，开增值税发票，已含17%的税率，则应在报价资料中定义其对应的税率代号是1700，当采购下单100个时，其下单的金额是：100＊50=5000元，其中应交税金：5000*17/(100+17)=726.5元。来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-5http://www.my-erp.com14.314.314.314.3币别代号及其换算币别代号及其换算币别代号及其换算币别代号及其换算MYERP系统支持多币别记账，币别代号管理画面如图14-4：图14-4币别代号其中币别代号按上图所示，人民币代号是RMB，港币代号是HKD，台币代号是NT$，美元代号是USD。另外设置‘ZZZ’当作综合本位币，当明细分类账、总分类账查询时可以选择综合本位币查询。各种币别会经常进行换算，外币换算为本位币，本位币换算为外币，外币与外币进行换算等等。币别换算管理画面如图14-5：图14-5币别换算来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-6http://www.my-erp.com币别换算时有如下特点：(1)可以定义不同的换算型态，在企业内部，可能同时存在不同的换算比率，例如：与银行进行对账时，其换算比例以银行的换算比例为准，而企业内部可能规定：每月、每季、每年进行一次调整。在MYERP系统中，涉及到币别的地方都同时会有币别换算型态。(2)换算比例：支持7位小数。(3)生效日期：什么时候开始生效。当确定换算比例时，系统会以相同币别换算型态最近生效的为准。生效日期应该是会计期间中的开始日。来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-7http://www.my-erp.com14.414.414.414.4银行代号银行代号银行代号银行代号企业内部每个银行账号、每个币别都应定义一个银行代号，当通过银行进行收款、付款业务时，应指明对应的银行代号。有关收付款业务请参考收款管理部分和付款管理部分。在MYERP系统中，银行代号管理需定义下列字段：(1)银行代号、代号说明：同一公司内代号必须惟一，最多8位。说明也应惟一，最多50个字符。(2)银行账号：企业内部有效的银行账号，最多50个字符。(3)户名：对应银行账号上的户名，一般应为本企业名称。(4)币别：如果一个银行账号可进行多币别记账，则分币别定义不同的银行代号。(5)银行存款科目：指该银行账号对应到哪个银行存款会计科目。图14-6银行代号来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-8http://www.my-erp.com14.514.514.514.5会计科目会计科目会计科目会计科目会计科目，与物料代号一样，是ERP系统的基础资料。MYERP系统中的大部分模块都与会计科目有关，会计科目管理画面如图14-7：图14-7会计科目会计科目应定义下列字段：(1)会计科目：必须惟一，最长16位字符，可以按用户要求任意分级，级与级之间可以用‘-’或‘.’符号分开。(2)科目名称：也应惟一，最长100个字符。明细科目的科目名称可以不定义其父项科目的科目名称。在系统参数设置中有一参数定义：会计科目说明自动继承上一级吗？(3)科目类别：分为5类。1──资产类，2──负债类，3──所有者权益类，4──成本类，5──损益类。资产类科目包含流动资产和长期资产两项，流动资产一般有现金、银行存款、原材料等科目﹔长期资产一般有长期投资、固定资产、无形资产等科目。负债类科目包含流动负债和长期负债两项，流动负债一般包括短期借款、应付票据等科目﹔长期负债一般包括长期借款、应付债券等。所有者权益是企业投资者对企业净资产的所有权。主要包括：实收资本、资本公积等科目。成本类科目主要反映企业在生产过程中所发生的直接材料、直接人工以及制造费用的发生额，主要包括生产成本、制造费用等科目。损益类科目是直接反映企业经营成果的科目。(4)记账币别方式：有三种方式。1──本位币，表示只能按本位币记账﹔2──单一币别，来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-9http://www.my-erp.com表示只能按单一币别代号记账﹔3──多币别，表示可以用多种币别记账。(5)单一币别代号：当记账币别方式为2时，必须在此指定其单一记账币别。(6)不允收输入凭证吗?:如果科目下面还有子科目，则应指明不允许输入凭证。(7)数量计算标志：是否需按数量进行核算。有的企业规定，产成品出货需进行数量核算，必须在此指定按数量计算，当自动产生凭证时，会把原始单据的数量一并带入凭证中。(8)允许核算项目吗?：如果允许核算项目，对自动生成凭证时，系统会自动把供应商、客户、料货类别、部门、库位代码当作核算单位带入凭证中；手工输入凭证时允许选择核算单位。如果不允许核算项目，则凭证中不允许有核算项目。(9)核算项目：指手工输入凭证时可以选择哪类项目。一共有6类核算项目：1—部门；2—供应商；3—客户；4—职员；5—料货类别；6—库存代码；7--自定义。(10)暂缓使用标志：指会计科目是否有效。如果无效，则不能建立凭证、但可以查询。小技巧：用下面的SQL语句可以找出所有的一级会计科目。selectsub_subidfromgldsubawheresub_subid=(selectmin(sub_subid)hfromgldsubwherea.sub_subidlike'%'+rtrim(ltrim(sub_subid))+'%')其中sub_subid表示会计科目，gldsub表示科目表。来自www.3722.cn中国最大的资料库下载JardMYERP企业资源管理系统第14章总账管理深圳市嘉德软件有限公司14-10http://www.my-erp.com14.614.614.614.6料货类别的会计科目管理料货类别的会计科目管理料货类别的会计科目管理料货类别的会计科目管理在库存管理一章介绍了料货类别，在此说明料货类别与会计会计科目的对应关系。在很多企业，财务都会提出一些要求，例如：当要对某类材料进行明细分类账管理，希望知道这类物料某一期间的采购金额、生产用料金额、最后库存资金等，需对这一类物料定义不同的存货科目、WIP存货科目等﹔当要对各类产品进行销售收入明细分类管理时，需对各类产品定义不同的销售收入明细科目。在MYERP系统中，在料货类别的会计科目管理程序的料货类别栏双击可弹出每项明细，如图14-8：图14-8料类别会计科目管理在此可以定义每个料货类别的下列科目：(1)存货科目：指物料在由仓储部门管理的存货仓（库位类型为01）