KPI设计思路与实施

华夏基石人力资源顾问公司副总经理饶征以KPI设计思路与实施实践CFTTRAINING课程目标通过课堂教学，使学员明白KPI在企业绩效管理的作用；通过课堂教学，使学员了解企业绩效管理中的KPI的设计思想与基本方法；通过课堂教学，使学员初步掌握企业绩效管理中KPI指标体系设计的主要技术和要点；通过课堂教学，使学员初步掌握KPI指标在企业绩效管理中的应用。CFTTRAINING教学大纲一、华夏基石的绩效管理理念与框架二、KPI指标体系在绩效管理中的作用1、企业发展战略与成功关键因素2、成功关键因素与KPI的关系三、KPI设计的总体思想与基本原则1、综合平衡记分卡的基本思想2、财务指标与非财务指标在绩效管理中的意义3、财务指标/客户指标/过程指标/员工管理指标设计的基本原则CFTTRAINING四、指标库的建设1、指标库的基本结构2、指标关系图与指标之间的因果关系五、KPI指标的应用1、企业战略展开与常规KPI2、经营检讨与改进KPI3、KPI指标值的设定A标准值的设定B挑战值的设定教学大纲（续）CFTTRAINING4、KPI指标的分解5、KPI指标与行为指标的对接六、绩效管理中常见问题的处理教学大纲（续）CFTTRAINING授课法+案例法分析企业在绩效管理中存在的问题与产生的根源，提出企业KPI设计思想与基本原则，介绍华夏基石的KPI指标设计技术，系统阐述KPI指标体系的功能与应用，并通过案例加以说明。讲授方法CFTTRAINING企业战略规划部门、经营管理部门、人力资源部门、财务部门及统计部门主管。课程对象CFTTRAINING华夏基石绩效管理的基本理念与框架CFTTRAINING价值创造价值评价价值分配课题价值创造源泉价值贡献度价值分配形式结论谁创造了价值创造了多少价值价值如何分配性质理念依据实现现实承认创造的因素将价值贡献度量化得到什么回报和多少回报价值创造、价值评价和价值分配的关系CFTTRAINING公司绩效大幅度提高公司绩效降低公司绩效有所提高公司绩效无明显变化高低高低员工努力方向与企业目标一致性员工工作努力程度企业发展与绩效管理的关系CFTTRAINING通过有效激励实现企业三种人的绩效转化损人利己合法利己无私奉献假设投入回报投入＝回报投入回报无私奉献者合法利己者损人利己者逃离转化看齐无私奉献者合法利己者损人利己者进入看齐转化分配合理时分配不合理时CFTTRAINING华夏基石对绩效管理的基本思想目标体系KPI指标体系绩效考核制度经营检讨★薪酬与激励制度人力资源管理制度绩效改进循环战略规划经营管理目标与计划绩效监控绩效考核考核结果用于分配和激励CFTTRAINING健全的绩效管理体系应基于KPI指标体系之上战略规划目标与计划制订绩效监控结果用于分配和激励绩效考核•战略规划以KPI指标的形式分解为年度经营管理目标与计划•关键的目标都是以KPI指标值的方式呈现出来的•计划的接点也往往是以KPI指标值的形式展现的•绩效监控的直接对象就是KPI指标的变化情况•并且根据对KPI指标值的变化情况进行经营检讨•考核的根本依据是KPI指标值的达成情况CFTTRAINING绩效管理机制要反映绩效实际状况战略规划目标与计划制订绩效监控结果用于分配和激励绩效考核•目标应当层层分解•计划要细化，具备可操作性和可评价性•要严格控制对目标和计划的随意调整•对部门和员工个人都要进行考核•部门的考核结果将对所属员工的考核结果产生影响•选择最能体现公平性和公正性的考核方法•考核结果是发放奖金的根本依据•考核结果是评价员工个人能力的重要依据•考核结果是作出调配和晋升决策的重要依据•对各类信息进行有效的收集和处理•还要建立完善的经营检讨机制，这有助于在过程中发现问题，并及时改进绩效CFTTRAINING企业愿景和使命企业战略规划成功关键因素（CSF）战略性财务KPI和非财务KPIKPI指标与行为模块的对接KPI指标体系结构KPI指标库KPI指标体系落实对接经营检讨机制常规KPI指标改进KPI指标华夏基石的绩效管理体系CFTTRAINING人力资源开发与利用效益评价与改进系统财务目标非财务目标业务运作模式业务运作流程组织结构行为方式行为能力素质要求•工作活动•工作规范•工作质量•知识•技能•经验•动机•个性•兴趣•客户•内部经营•学习与成长•收入•利润•成本员工任职资格要求组织目标战略目标绩效改进绩效评价CFTTRAINING绩效管理与考核的组织体制（图示）经营发展部财务部人力资源部审计部物资部质量部……战略规划CSF和KPI指标体系年度目标和计划绩效监控绩效考核考核结果应用提供方案提供方案提供方案主管负责对组织的考核提供相关的监控信息企业决策层决策支持、协调决策决策决策负责对个人的考核提供方案CFTTRAINING绩效管理体系与人力资源体系的关系愿景使命战略目标体系绩效监控CFTTRAININGKPI指标体系在绩效管理中的作用CFTTRAINING战略规划经营目标与计划经营检讨前景、任务、价值和侧重点3-5年目标和战略年度目标和几个关键行动对年度目标和对关键行动进行认同执行绩效监控与检查年度诊断让整个公司参与进来总重点•客户满意度•员工激励和满意度•市场份额•财务结果企业发展战略与绩效管理CFTTRAINING战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励企业战略与绩效管理模式CFTTRAINING企业高层在绩效管理中的责任1-明确使命追求2-设定战略目标3-指导战略规划的制定4-审批战略规划5-督导战略规划的落实1-年度经营方针、目标的制定2-制定企业年度计划3-主持企业年度计划会议，4-主持经营检讨会，确定改进计划与部署改进行动1-依靠绩效报告，关注绩效变动状况，动态协调工作关系2-及时提供关键资源和重点支持1-主持经营检讨会和中期述职会，评估与考核中高层的业绩，明确考核结果比例关系2-审批考核制度3-与下属企业或部门签定业绩合同1-明确考核结果与浮动工资挂钩系数2-明确考核结果与晋升级数的关系3-明确考核结果与奖金、福利分配等的关系4-明确考核结果与干部调配的关系战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励CFTTRAINING相关职能部门在绩效管理中分工战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励战略发展部分管企业管理部及财务部分管人力资源部分管CFTTRAINING绩效管理的基本流程持续改进集团目标确定部门目标确定个人目标确定考核沟通反馈Y行为标准N绩效管理循环目标设定部门会议等形式考核双方沟通确认部门目标分解部门经营检讨企业战略计划调整个人考核指标确定绩效辅导过程CFTTRAININGKPI指标与绩效管理的关系企业愿景和使命企业战略规划成功关键因素（CSF）战略性财务KPI和非财务KPIKPI指标与行为模块的对接KPI指标体系结构KPI指标库KPI指标体系落实对接经营检讨机制常规KPI指标改进KPI指标CFTTRAINING经营计划和绩效目标公司绩效计划部门绩效计划员工绩效计划常规KPI指标改进KPI指标企业战略分解经营检讨分解分解管理要项是反映企业和部门内部管理状况的指标。是对关键绩效指标的补充。管理要项的设置应针对那些对实现公司目标有重要作用，又难以用KPI衡量的关键管理领域和活动，而非所有的领域和活动。管理要项由企业或部门的上级绩效管理部门和归口的职能管理部门确定。行为指标由与纳入考评的改进KPI指标密切相关的一组或若干组行为要项及工作标准组成，是为改进KPI指标状况服务的。确定行为指标时，要考虑与改进KPI指标相关的行为模块有哪些，并从中找出有问题的行为要项，并将这些行为要项转化为行为指标纳入考评。行为指标由被考评者的直接主管与被考评者沟通后确定。对应改进KPI指标绩效指标公司绩效指标部门绩效指标员工绩效指标KPI指标管理要项KPI指标管理要项KPI指标行为指标CFTTRAININGKPI设计的总体思想与基本原则CFTTRAINING1.1企业业绩评价指标体系的演进：成本业绩评价时期（19世纪初－20世纪初）简单成本业绩评价阶段较复杂成本业绩评价阶段标准成本业绩评价阶段财务业绩评价时期（约20世纪初－20世纪90年代）以销售利润率为中心的财务业绩评价阶段以投资报酬率为中心的财务业绩评价阶段以财务指标为主的业绩评价阶段企业业绩评价指标体系创新时期（20世纪90年代—）核心竞争优势的形成与保持是由多方面因素决定的，那些影响企业战略经营成功的重要因素在业绩评价指标体系中得到了充分的体现，非财务指标日益显得重要。综合平衡记分卡启示：经营环境的变化是企业经营业绩评价及其指标体系发生变化的重要原因。综合平衡记分卡的基本思想CFTTRAINING平衡记分卡产生的背景信息时代企业的成功，依赖于对知识资产的持续投资和管理，依赖于从职能专业化向基于顾客的流程运作的转变顾客需求的日趋个性化和多样化，要求不断提高系统的柔性、快速响应、创新和优质服务水平产品与服务的创新和改进将日益取决于员工职业化技能的提高，先进信息技术的应用和组织内部关键流程的协同作用当企业实施这一转变时，其成功（或失败）是不能用传统的、短期性的财务指标衡量的，由此产生了建立平衡记分卡的必要性CFTTRAINING综合平衡记分卡（theBalancedScorecard）是美国哈佛商学院RobertS.Kaplan与DavidP.Norton提出的，根据GartnerGroup的调查资料显示，到目前为止，在《财富》杂志公布的世界前1000位公司中，有40%的公司采用了综合平衡记分卡，88%的公司提出综合平衡记分卡对于员工绩效方案的设计和实施是有帮助的，目前综合平衡记分卡正在被我国部分企业接受并且逐渐开始实施。之所以叫“综合平衡记分卡”，主要是这种方法通过财务与非财务考核手段之间的相互补充，不仅使绩效考核的地位上升到组织的战略层面，使之成为组织战略的实施工具，同时也是在定量评价和定性评价之间、客观评价和主观评价之间、指标的前馈指导和后馈控制之间、组织的短期增长与长期增长之间、组织的各个利益相关者之间寻求“平衡”的基础上完成的绩效管理与战略实施过程。平衡记分卡将战略置于中心地位。平衡记分卡使经理们看到了工公司绩效的广度与总额。CFTTRAINING平衡记分卡从四个不同的侧面，将企业的远景和战略转化为目标和考核指标，从而实现对企业绩效进行全方位的监控与管理，而不仅仅局限于财务指标。财务角度我们以何种形象展现给股东/投资者？客户角度我们以何种形象展现给客户？内部流程角度我们的经营效率如何？学习与发展角度我们的员工感觉如何？远景与战略什么是平衡记分卡CFTTRAINING平衡记分卡不仅是一种业绩管理工具，更是一种新型的战略管理方法，它提供了一套在公司各个层面作出快速、精确和协作的决策方法。平衡记分卡的制定原则•包括较少的、简单的、相关的指标(15-25)•将战略目标、短期目标和年度预算相连接•强调业绩的前置和后置指标•不仅仅局限于财务指标•在公司的上下、左右寻求平衡平衡记分卡的制定原则CFTTRAININGKPI指标库建设CFTTRAINING工具：综合平衡记分卡KPI指标体系的构建思想:企业愿景和使命企业战略规划成功关键因素（CSF）财务KPI和非财务KPI指标与行为模块的对接指标体系结构指标库KPI指标体系业务流程梳理新开发的指标CFTTRAINING战略战略目标、CSF和KPI（针对组织）过程中的CSF和KPI（关键业务活动）从上而下愿景部门目标、CSF和KPI（针对部门）关键的例行工作从下而上注：成功关键因素（CSF，CoreSuccessFactors）是对公司擅长的、对成功起决定作用的某个战略要素的定性描述。CSF由关键绩效指标（KPI，KeyPerformanceIndicators）进行定量（即使其可以计算和测量）。使用CSF和KPI，使得战略目标得以分解，压力逐层传递，同时使战略目标的实现过程得以监控。运用平衡记分卡模式开发KPI指标CFTTRAINING