北京首创风度房地产开发有限责任公司

北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间财务报表及审计报告北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间财务报表及审计报告内容页码审计报告1-2资产负债表3-4利润表5现金流量表6所有者权益变动表7财务报表附注8–33审计报告普华永道中天特审字(2009)第685号(第一页，共二页)北京首创风度房地产开发有限责任公司董事会：我们审计了后附的北京首创风度房地产开发有限责任公司(以下称“贵公司”)的财务报表，包括2008年12月31日及2009年5月31日的资产负债表，以及2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间的利润表、现金流量表及所有者权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)、选择和运用恰当的会计政策；(3)、作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。-2-普华永道中天特审字(2009)第685号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日及2009年5月31日的财务状况以及2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间的经营成果和现金流量。普华永道中天会计师事务所有限公司中国•上海市2009年7月15日注册会计师注册会计师————————罗占恩————————徐涛北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年12月31日及2009年5月31日资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)-3-资产附注2009年5月31日2008年12月31日流动资产货币资金六(1)135,284,82146,371,684应收账款六(2)(a)295,660296,439预付款项六(3)4,444,2757,556,702应收股利六(18)、七(4)(b)121,875,000-其他应收款六(2)(b)、七(4)(a)290,565,597223,001,771存货六(4)46,167,94781,598,361流动资产合计598,633,300358,824,957非流动资产长期股权投资六(5)10,345,00011,045,000投资性房地产六(6)10,794,72149,260,063固定资产六(7)135,715134,921递延所得税资产六(12)271,031271,031非流动资产合计21,546,46760,711,015资产总计620,179,767419,535,972北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年12月31日及2009年5月31日资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)-4-负债及所有者权益附注2009年5月31日2008年12月31日流动负债应付账款26,652,03527,030,481预收款项六(8)27,339,32776,112,984应付职工薪酬六(9)298,256304,566应交税费六(10)73,963,4529,343,607其他应付款六(11)、七(4)(c)5,304,3284,568,634流动负债合计133,557,398117,360,272负债合计133,557,398117,360,272所有者权益实收资本60,000,00060,000,000盈余公积六(13)38,244,01338,244,013未分配利润388,378,356203,931,687所有者权益合计486,622,369302,175,700负债及所有者权益总计620,179,767419,535,972后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)-5-项目附注截至2009年5月31日止5个月期间2008年度一、营业收入六(14)226,766,34024,292,282减：营业成本六(14)(73,895,757)(8,660,905)营业税金及附加六(15)(62,209,203)(1,775,415)销售费用(1,201,358)(839,721)管理费用(6,030,162)(4,063,568)财务费用-净额六(16)61,636192,774资产减值冲回/(损失)六(17)3,133(1,025,496)加：投资损益六(18)121,875,000-二、营业利润205,369,6298,119,951加：营业外收入六(19)(a)2,5402,490减：营业外支出六(19)(b)(73,000)(372,453)其中：非流动资产处置损失--三、利润总额205,299,1697,749,988减：所得税费用六(20)(20,852,500)(1,836,137)四、净利润184,446,6695,913,851五、其他综合收益--六、综合收益总额184,446,6695,913,851后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)-6-项目附注截至2009年5月31日止5个月期间2008年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金178,308,58392,093,460收到其他与经营活动有关的现金104,9862,680,966经营活动现金流入小计178,413,56994,774,426购买商品、接受劳务支付的现金(378,445)(7,262,579)支付给职工以及为职工支付的现金六(9)(6,065,915)(10,086,164)支付的各项税费(15,329,432)(1,985,134)支付其他与经营活动有关的现金六(21)(d)(2,549,282)(1,745,681)经营活动现金流出小计(24,323,074)(21,079,558)经营活动产生的现金流量净额六(21)(a)154,090,49573,694,868二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金六(5)700,000-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-2,800投资活动现金流入小计700,0002,800购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(9,000)-投资活动产生的现金流出小计(9,000)-投资活动产生的现金流量691,0002,800三、筹资活动产生的现金流量从关联方收回资金七(3)(d)29,000,00089,829,982筹资活动现金流入小计29,000,00089,829,982提供给关联方资金七(3)(c)(95,410,000)(143,610,000)筹资活动现金流出小计(95,410,000)(143,610,000)筹资活动产生的现金流量净额(66,410,000)(53,780,018)四、汇率变动对现金的影响--五、现金净增加额六(21)(b)88,371,49519,917,650加：期/年初现金余额六(21)(b)45,825,05425,907,404六、期/年末现金余额六(21)(c)134,196,54945,825,054后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：北京首创风度房地产开发有限责任公司2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间所有者权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)-7-项目附注实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计2008年1月1日年初余额60,000,00038,244,013198,017,836296,261,8492008年度增减变动额-净利润--5,913,8515,913,851利润分配，其中：提取盈余公积----对所有者的分配----2008年12月31日年末余额60,000,00038,244,013203,931,687302,175,7002009年1月1日期初余额60,000,00038,244,013203,931,687302,175,700截至2009年5月31日止5个月期间增减变动额净利润--184,446,669184,446,669利润分配，其中：----提取盈余公积----对所有者的分配----2009年5月31日期末余额60,000,00038,244,013388,378,356486,622,369后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：北京首创风度房地产开发有限责任公司财务报表附注2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)-8-一公司基本情况北京首创风度房地产开发有限责任公司(以下简称”本公司”)是由阳光新业地产股份有限公司(原名广西阳光股份有限公司，以下称”阳光股份”)和北京首创置业股份有限公司共同投资，于1992年9月5日在中华人民共和国北京市注册成立的有限责任公司。本公司经批准的经营期限为30年，注册资本为人民币6,000万元。本公司的母公司及昀终母公司为阳光股份。本公司经批准的经营范围为房地产开发、销售、出租自行开发后的商品房、房地产信息咨询等。本财务报表由本公司企业负责人于2009年7月15日批准报出。二财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。三遵循企业会计准则的声明本公司2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2008年12月31日及2009年5月31日的财务状况以及2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。四重要会计政策和会计估计(1)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(2)记账本位币记账本位币为人民币。(3)计量属性除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。北京首创风度房地产开发有限责任公司财务报表附注2008年度及截至2009年5月31日止5个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)-9-四重要会计政策和会计估计(续)(4)现金列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。(5)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售产品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对于单项金额