房地产公司科目设置

科目编码科目名称显示名称1001库存现金库存现金1002银行存款银行存款100201中国银行银行存款\中国银行10020101中山支行1239银行存款\中国银行\中山支行12391012其他货币资金其他货币资金101201外埠存款其他货币资金\外埠存款101202银行本票其他货币资金\银行本票101203银行汇票其他货币资金\银行汇票101204信用卡其他货币资金\信用卡101205信用证保证金其他货币资金\信用证保证金101206存出投资款其他货币资金\存出投资款1101交易性金融资产交易性金融资产110101股票投资交易性金融资产\股票投资11010101成本交易性金融资产\股票投资\成本11010102公允价值变动交易性金融资产\股票投资\公允价值变动110102债券投资交易性金融资产\债券投资110103基金投资交易性金融资产\基金投资110199其他交易性金融资产\其他1121应收票据应收票据1122应收账款应收账款112201房款应收账款\房款112202租赁应收账款\租赁1123预付账款预付账款1131应收股利应收股利1132应收利息应收利息1221其他应收款其他应收款122101关联单位其他应收款\关联单位122102非关联单位其他应收款\非关联单位122103个人借支其他应收款\个人借支122199其他其他应收款\其他1231坏账准备坏账准备1401材料采购材料采购1402在途物资在途物资1403原材料原材料1404材料成本差异材料成本差异1405库存商品库存商品1409低值易耗品低值易耗品1410周转房周转房141001在用周转房周转房\在用周转房141002周转房摊销周转房\周转房摊销1411周转材料周转材料1471存货跌价准备存货跌价准备1511长期股权投资长期股权投资151101昆明市龙腾房地产开发有限公司长期股权投资\昆明市龙腾房地产开发有限公司1512长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备1601固定资产固定资产1602累计折旧累计折旧1603固定资产减值准备固定资产减值准备1604在建工程在建工程1605在建工程减值准备在建工程减值准备1606工程物资工程物资1607固定资产清理固定资产清理1609临时设施清理临时设施清理1610临时设施摊销临时设施摊销1701无形资产无形资产170101售楼软件无形资产\售楼软件170102办公软件无形资产\办公软件170103公司网络系统无形资产\公司网络系统1702累计摊销累计摊销1703无形资产减值准备无形资产减值准备1704土地储备土地储备170401土地出让金土地储备\土地出让金170402土地补偿费土地储备\土地补偿费170403合作款项土地储备\合作款项170404大市政配套费土地储备\大市政配套费170405土地税费土地储备\土地税费170406征地管理费土地储备\征地管理费170499其他土地储备\其他1711商誉商誉1801长期待摊费用长期待摊费用1802待摊费用待摊费用1811递延所得税资产递延所得税资产1812预缴税费预缴税费181201营业税预缴税费\营业税181202城市维护建设税预缴税费\城市维护建设税181203教育费附加预缴税费\教育费附加181204土地增值税预缴税费\土地增值税1901待处理财产损溢待处理财产损溢190101待处理流动资产损溢待处理财产损溢\待处理流动资产损溢190102待处理固定资产损溢待处理财产损溢\待处理固定资产损溢2001短期借款短期借款200101中国银行短期借款\中国银行200102中国工商银行短期借款\中国工商银行200103中国建设银行短期借款\中国建设银行2002存入保证金存入保证金2191预提费用预提费用2201应付票据应付票据2202应付账款应付账款2203预收账款预收账款220301房款预收账款\房款220302租金预收账款\租金220303杂费预收账款\杂费22030301管道煤气报装预收账款\杂费\管道煤气报装22030302电视天线报装预收账款\杂费\电视天线报装22030303可视对讲系统预收账款\杂费\可视对讲系统22030304手续费预收账款\杂费\手续费22030305挞定违约金预收账款\杂费\挞定违约金22030399其他预收账款\杂费\其他220304首期款预收账款\首期款2211应付职工薪酬应付职工薪酬221101工资应付职工薪酬\工资221102社会保险费应付职工薪酬\社会保险费221103职工福利费应付职工薪酬\职工福利费221104职工教育经费应付职工薪酬\职工教育经费221105工会经费应付职工薪酬\工会经费2221应交税费应交税费222101应交增值税应交税费\应交增值税222102未交增值税应交税费\未交增值税222103应交营业税应交税费\应交营业税222104应交消费税应交税费\应交消费税222105应交资源税应交税费\应交资源税222106应交所得税应交税费\应交所得税222107应交土地增值税应交税费\应交土地增值税222108应交城市维护建设税应交税费\应交城市维护建设税222109应交房产税应交税费\应交房产税222110应交土地使用税应交税费\应交土地使用税222111应交车船税应交税费\应交车船税222112个人所得税应交税费\个人所得税2222其他应交款其他应交款222201应交教育费附加其他应交款\应交教育费附加222202应交堤围维护费其他应交款\应交堤围维护费2231应付利息应付利息2232应付股利应付股利2241其他应付款其他应付款224101关联单位其他应付款\关联单位224102非关联单位其他应付款\非关联单位224103铺位按金其他应付款\铺位按金224104保险赔款其他应付款\保险赔款22410401工伤赔款其他应付款\保险赔款\工伤赔款22410402车辆意外保险理赔其他应付款\保险赔款\车辆意外保险理赔22410403生育险其他应付款\保险赔款\生育险224105保证金其他应付款\保证金224106代收税费其他应付款\代收税费22410601印花税其他应付款\代收税费\印花税22410602鉴证费其他应付款\代收税费\鉴证费22410603契税其他应付款\代收税费\契税22410604产权登记费其他应付款\代收税费\产权登记费22410605物业维修基金其他应付款\代收税费\物业维修基金22410606小区配套费其他应付款\代收税费\小区配套费22410607煤气初装费其他应付款\代收税费\煤气初装费22410608合同备案费其他应付款\代收税费\合同备案费224107个税代扣代缴手续费其他应付款\个税代扣代缴手续费224108活动用款其他应付款\活动用款224188应退客户款其他应付款\应退客户款224190诚意金其他应付款\诚意金224199其他其他应付款\其他2301代收款项代收款项2302代管基金代管基金2401递延收益递延收益2501长期借款长期借款250101中国银行长期借款\中国银行25010101中山支行2825长期借款\中国银行\中山支行2825250102中国工商银行长期借款\中国工商银行250103中国建设银行长期借款\中国建设银行250104招商银行长期借款\招商银行2801预计负债预计负债2901递延所得税负债递延所得税负债4001股本股本400101广州市龙腾房地产开发有限公司股本\广州市龙腾房地产开发有限公司4002资本公积资本公积400201股本溢价资本公积\股本溢价400202接受捐赠非现金资产准备资本公积\接受捐赠非现金资产准备400203接受现金捐赠资本公积\接受现金捐赠400204股权投资准备资本公积\股权投资准备400205拨款转入资本公积\拨款转入400206外币资本折算差额资本公积\外币资本折算差额400207其他资本公积资本公积\其他资本公积4101盈余公积盈余公积410101法定盈余公积盈余公积\法定盈余公积410102任意盈余公积盈余公积\任意盈余公积410103法定公益金盈余公积\法定公益金410104储备基金盈余公积\储备基金410105企业发展基金盈余公积\企业发展基金410106利润归还投资盈余公积\利润归还投资4103本年利润本年利润4104利润分配利润分配410401其他转入利润分配\其他转入410402提取法定盈余公积利润分配\提取法定盈余公积410403提取法定公益金利润分配\提取法定公益金410404提取储备基金利润分配\提取储备基金410405提取企业发展基金利润分配\提取企业发展基金410406提取职工奖励及福利基金利润分配\提取职工奖励及福利基金410407利润归还投资利润分配\利润归还投资410408应付优先股股利利润分配\应付优先股股利410409提取任意盈余公积利润分配\提取任意盈余公积410410应付普通股股利利润分配\应付普通股股利410411转作股本的普通股股利利润分配\转作股本的普通股股利410415未分配利润利润分配\未分配利润5001生产成本生产成本500101土地成本生产成本\土地成本50010101土地出让金生产成本\土地成本\土地出让金50010102土地补偿费生产成本\土地成本\土地补偿费50010103合作款项生产成本\土地成本\合作款项50010104大市政配套费生产成本\土地成本\大市政配套费50010105土地税费生产成本\土地成本\土地税费50010106征地管理费生产成本\土地成本\征地管理费50010107拆迁补偿款生产成本\土地成本\拆迁补偿款50010199其他生产成本\土地成本\其他500102开发间接费生产成本\开发间接费50010201办公费用生产成本\开发间接费\办公费用50010202工资生产成本\开发间接费\工资50010203社会保险费生产成本\开发间接费\社会保险费50010204办公场地费生产成本\开发间接费\办公场地费50010205水电费生产成本\开发间接费\水电费50010206市内交通费生产成本\开发间接费\市内交通费50010207劳保费生产成本\开发间接费\劳保费50010208差旅费生产成本\开发间接费\差旅费50010209车辆费用生产成本\开发间接费\车辆费用50010210福利费生产成本\开发间接费\福利费50010211业务费生产成本\开发间接费\业务费50010212宿舍费用生产成本\开发间接费\宿舍费用50010213规划验收费生产成本\开发间接费\规划验收费50010214借款费用生产成本\开发间接费\借款费用50010215折旧费生产成本\开发间接费\折旧费50010299其他费用生产成本\开发间接费\其他费用500103前期工程费用生产成本\前期工程费用50010301监理费生产成本\前期工程费用\监理费50010302质监费生产成本\前期工程费用\质监费50010303工程管理费生产成本\前期工程费用\工程管理费50010304沉降观测费生产成本\前期工程费用\沉降观测费50010305桩基检测费生产成本\前期工程费用\桩基检测费50010306消防检测费生产成本\前期工程费用\消防检测费50010307防雷检测费生产成本\前期工程费用\防雷检测费50010308室内环境检测费生产成本\前期工程费用\室内环境检测费50010309公共维修基金生产成本\前期工程费用\公共维修基金50010310测绘费生产成本\前期工程费用\测绘费50010311勘测费生产成本\前期工程费用\勘测费50010312规划费生产成本\前期工程费用\规划费50010313设计费生产成本\前期工程费用\设计费50010314报建费生产成本\前期工程费用\报建费50010315三通一平生产成本\前期工程费用\三通一平50010316拆迁补偿款生产成本\前期工程费用\拆迁补偿款50010317临时设施生产成本\前期工程费用\临时设施50010318投标交易费生产成本\前期工程费用\投标交易费50010319市政配套费生产成本\前期工程费用\市政配套费5001