Oracle-鞍钢现代化财务管理信息系统-Nov13

鞍钢现代化财务管理信息系统介绍人:陈云凯高级咨询顾问中国注册会计师北京甲骨文(Oracle)软件系统有限公司办公地址:北京国贸2座22层(010–65386688)欢迎访问集团化财务所面临的挑战集团财务管理信息系统分模块介绍问与答GE通用电气-总结成功要素1.多元化、全球化2.服务3.6西格马4.电子商务-杰克威尔奇企业所面临的挑战？-多元化！1.我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？2.如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？3.如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支持集团做出最佳的资本配置，股权结构！企业所面临的挑战？-全球化！1.我的下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、数据的统一？2.对整个集团的监控，合并汇总分析？3.追求全球性的效益最大化！企业所面临的挑战？-服务！1.供应链的整体优化？2.以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品企业所面临的挑战？-电子商务！1.利用先进的IT技术提高企业内部效率2.自助服务3.全面集成的电子商务-ERP、SCM、CRM中国集团化财务普遍的几个问题！1多级法人，管理层次太多集而不团，母子疏远中国集团化财务普遍的几个问题！2注重财务会计，轻视管理会计中国集团化财务普遍的几个问题！3注重单部门使用，缺乏一体化运作中国集团化财务普遍的几个问题！4技术落后，无法适应时代发展安全措施不健全，信息安全性差介绍提要集团化财务所面临的挑战先进的财务管理系统分模块介绍问与答以财务为核心的集成管理系统是企业信息化建设的基础工程总帐应付帐款应收帐款采购原料库生产/计划成品库销售成本核算固定资产人力资源财务分析绩效监控系统（商业智能）资金流物流ERP系统功能及其结构流程电子商务应收帐款管理会计,合并现金,报表成本管理项目管理决策分析财务智能……应付帐款管理采购管理销售订单处理生产计划人力资源-薪资管理资产管理投资理财生产过程以财务为核心的管理流程全面预算目标管理设备维护Internet人财物料客户与市场供应商人财物料供应商供应商供应商物料物料财财人人五流合一，客户为中心，Internet为纽带先进的财务管理系统1.Internet技术帮助企业建立面向集团的统一多组织财务管理平台2.通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财务实现角色转变3.建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点4.财务合并5.财务报表，财务分析到商务智能一、Internet技术使得建立面向集团的统一多组织财务管理平台成为可能•集团财务必须从分散管理向集中管理发展，否则，决策层无法轻易获得完整的企业智慧。•建立责任会计体系对企业健康有序的发展至关重要，责任体系必须反映集团总、分，子公司的机构设置组织及其财务管理职能定位；必须区分决策层、利润中心、成本中心的管理界面。建立起来的责任会计体系应能够弹性应对集团的机构重组。•必须强化集团财务管理的核心地位，使之成为真正的资金管理中心、资本运营中心、风险控制中心，财务信息中心。•建立集团多组织财务管理平台，必须充分考虑到“五流合一”的管理目标。实现和业务系统的集成互联•集团多组织财务管理平台的建立，将使集团内部往来的业务处理自动化。•必须同时面向实际财务核算和全面预算管理的需要。Multiple-OrganizationsAccountingOracle多组织会计经合并的集团公司信息某集团公司北京分公司西安分公司总部保定分厂南京分厂上海分公司Oracle支持集团多组织模式－库存，供应链组织子库存•仓库或工厂的库房•物料如：完工产品或废料的集散地子库存完工产品库原材料库逻辑仓库资产项目资产项目费用项目序列号跟踪库位跟综不跟综数量数量跟踪数量跟踪例如：完工产品库原材料库分厂总公司Oracle支持集团多组织模式－子库存业务单位核算主体库存组织业务单位核算主体会计帐套会计帐套一套系统核算主体核算主体业务单位业务单位业务单位库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织完工产品库完工产品原材料库原材料库建立集团多组织计算机管理模式业务主体核算主体库存组织业务主体核算主体会计帐套会计帐套一套系统业务主体库存组织库存组织库存组织Oracle支持集团多组织模式－多组织结构单个经营实体一级法人单位总部币种、日历、会计科目项目产品总公司XX企业XX分销业务单位责任中心会计科目业务单位责任中心会计科目合并主体业务单位会计科目企业帐簿分销帐簿总公司帐簿合并帐簿Oracle支持集团多组织模式－无限帐套多帐簿，多币制，弹性科目结构汽车制造长安汽车股份合并会计帐套业务主体业务主体核算主体长安集团本部会计帐套长安汽车集团合并帐套长安汽车股份会计帐套重庆铃木会计帐套军品公司及其他直属或下属单位会计帐套财务信息应收、应付及存货销售、采购及库存汽车销售发动机进出口公司库存组织业务主体库存组织库存组织业务主体库存组织业务主体库存组织库存组织业务主体库存组织业务主体库存组织库存组织业务主体库存组织业务主体库存组织库存组织业务主体如何建立长安集团的集中财务管理Oracle会计科目的设置ChartofAccounts客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构会计科目表公司成本中心科目产品每个科目段都有有效的值集列表灵活的会计科目设置－统一的企业资讯载体可自定义多达30段制造企业科目xx-xxxxxx-xx-xxx-xxxxxxx–xxx-xxxx-xx-xxx–xxx分销企业科目xx-xxx-xxxx-xxx-xxx-xxx公司成本中心会计产品生产线子科目公司科目地区责任中心商品公司成本中心科目产品项目项目会计科目Oracle支持集团多组织模式－企业资讯的载体：弹性会计科目不同会计结构并存管理会计与财务会计信息载体统一子科目根据组织层次设计报告层次可在任何段上定义父子关系公司段199191192100120130140101102103121122131133142143145146弹性会计科目－支持弹性的报表结构集团汇总B汇总A汇总A1B2公司父项值子项值一级汇总二级汇总A2B1公司实现多级管理层次成本中心段弹性会计科目－支持弹性的报表结构92009010902029903990799089902200300031003200710073007500815086008750父项值子项值2000A部门A22A2部门A21A1部门根据组织层次设计报告层次可在任何段上定义父子关系同时完成对同一科目多方位的信息统计成本中心一种信息报告方法101199191192100120130140102103121122131133142143145146弹性会计科目－支持弹性的报表结构101198193194100120130140102103131133121122142143145146成本中心同时存在的另一种信息报告方法101公司成本中心科目项目科目编码例：对于帐户维修费科目来讲，应与特定的成本中心组合弹性会计科目－灵活定义组合规则定义效验规则保证编码的正确性有效科目组合弹性会计科目XXXXXXX1200100生产部维修费公司成本中心科目项目效验规则无效科目组合XXXXXXXxx-xxx-xxxx-xxx计财部维修费公司成本中心科目项目1200200弹性会计科目安全规则生产部门(成本中心100)，可能只能存取与其成本中心相关的科目信息根据安全规则限制不同人员对会计信息的存取范围及权限弹性会计科目－灵活定义存取权限xx-xxx-xxxx-xxx公司成本中心科目项目科目编码弹性会计科目XXXXXXX5310100网络运营部办公费公司成本中心科目项目哇！只有生产部的信息！鞍钢集团公司会计科目结构举例多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体公司段部门段科目段产品段销售区域段项目段包含所有独立核算单位（XX家直属单位）建立上下等级关系各单位下属部门建立部门等级关系建立会计核算的一二三级科目使用长安汽车股份公司科目代码包含所有生产产品建立产品等级关系建立产品和直属单位的对应关系销售区域建立区域层次关系公司研发项目会计期间科目表资产负债表科目资产现金流动资产固定资产累计折旧负债股东权益损益科目收入费用会计科目弹性域可视化的多维制表January,February,March,April,构筑企业的管理信息中心-优化决策依据二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务才有可能实现角色转变•“五流合一”，实现管理效率的第一次飞跃！•与业务集成将财务人员第一次从帐簿里解脱出来，从而对业务流程本身的管理更为关注。•从浓缩的财务数据追踪到业务源头，溯源的梦想变为现实！•参与业务才有可能控制业务，中心的地位是在协作中建立的。•企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，资金管理的核心是现金流的管理。集成的财务管理可以向管理者提供及时的现金流。•电子的工作流将改变人们的工作与生活！更高效率的管理变革出现了，如自我服务的流程改变以及有了愈来愈多的共享服务中心。MRP计划库存计划采购员Web申请录入工作流审批自动生成/人工采购定单接收货物到仓库及应计负债工作流审批自动集成发票和电子付款会计信息自动传至总帐在项目模块中自动生成项目的信息库存管理总帐PO以电子方式告知给供应商资产模块中自动生成资产的信息资产项目管理应付帐款员工费用报销自助服务Web接收采购和应付管理互联网连接供应商自动生成发票并发给客户销售和应收管理销售定单的录入通过Web商店或从EDI中接收项目自动定单循环处理可定义自动信用检查自动的收款录入和核销处理自动产生讨债信应收帐款销售佣金管理总帐自动过帐财务信息到总帐在项目模块中自动生成项目的信息OE透过互联网查询订单执行情况客户资产管理新资产采购条形码扫描跟踪转移信息自动生成会计信息到总帐自动跟踪相应资产项目的成本GL为资产项目采购的货物自动生成资产信息ProjectsAPFixedAssets多媒体资产保管人的照片等AP现金管理GLAR自动生成其他交易现金管理接收银行对帐单自动对帐接收信息分录行信息付款信息在对帐时自动提示OM自动生成现金预测管理信息应具备可溯性总帐管理应付帐款资产管理采购管理项目管理库存应收帐款车间生产财务分析三、建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点•全面预算管理可能是实现集团公司整合的最基本、最有效的手段。它可以有效地消除集团公司内部组织机构松散，实现各层级各单位各成员的有机整合，从随意管理到有序管理，是企业管理成熟的主要标志。•与国际大公司的管理惯例接轨（据调查，美国、日本、荷兰和英国的企业中实行预算管理的企业所占的比例分别为91%、93%、100%和100%，它是我国集团公司提高国际竞争能力的必要手段，也是我国企业管理的重大革命。•预算将企业的长期战略与短期经营最终有机结合起来•全面预算是依附于健全的责任会计体系的，应是多层次，多版本的•预算最终应该发挥控制作用，而不是仅供对比•预算是一项企业工程，而不是单纯的财务实践•标志着我国企业将采纳一种新的管理哲学或观念集团预算委员会制定经营战略、方针与目标集团预算委员会审批并下达预算集团内部审计审计预算草案二级单位编制预算草案价格委员会价格与转移价格政策考核委员会奖惩制度财务部门资金分配和现金控制政策集团预算办公室本年度预算管理指南内部审计规则与惩戒预算编制的组织与程序实际数据预算信息预算分析计划和预测销售、应收采购、应付固定资产总帐OLAP财务分析及ADI多维数据分析项目管理工资最佳业务管理实践－财务计划，预算控制生产、库存。。。预测规划预算实际分析控制多层次全面预算按帐户组合、部门建立预算事务类型进行预算控制对比预算数和实际数对业务活动进行预算控制、资金管理全面分析预算和执行的历史记录全面预算管理及控制定义预算组织匹配科目打开预算年度计算预算值定义预算公式运行成批生成预算公式输入/修正预算数据定义成批预算公式冻结预算预算报告移转预算定义预算OFA多维财务分析简单快速设定预算－总