IBSC战略回顾分析报告

战略回顾分析会—前期培训—2012.09目录二、如何做战略回顾分析三、战略回顾分析的方法四、《XX部门战略回顾分析》模板解读一、什么是战略回顾分析1什么是战略回顾会？目的•发现问题，致力改进：通过各部门IBSC推进情况和绩效完成情况的现状分析，理清战略执行与经营发展中的现状，发现并解决问题，致力于经营现状的改进与提升•严格质询，指导经营：通过对各部门战略回顾分析的互动讨论，达成上下共识，明确下阶段工作计划和目标，从而有效指导各部门的经营运作，推进战略实施原则•以推进落实战略为目标•分析对事，不对人•以解决问题为根本出发点，而不是解释问题•以事实数据为基础战略回顾分析旨在评估战略的近期表现，并指导下一步实施。具体实施中通过检验各个单元平衡计分卡的指标和行动方案完成情况，评估战略实施进展情况，存在哪些阻碍和风险，并提出下一步改进措施。分析工具：对每一个指标/行动方案的报告卡2如何做战略回顾分析信息输入信息分析信息输出•历史、现状基础数据•计划实施现实情况•环境与政策情况•关联分析•异常分析•细分分析•……•当前存在的问题及原因•下阶段可行的措施•……•基于IBSC战略地图，通过对指标、行动方案的完成情况进行分析，发现并解决问题•对每一个指标/行动方案的报告卡战略目标价值与目标客户与评价流程与标准学习与成长3部门战略回顾分析的内容•一、XX部门战略地图的整体说明•二、2012年部门IBSC的完成概况•三、2012年部门IBSC的具体分析及跟进行动1.指标完成情况2.指标完成情况综合分析3.跟进行动、负责人及时间节点4战略回顾分析的方法IBSC指标完成总体情况红绿灯盘点差异分析具体指标分析行动方案分析趋势分析法差异分析法环比计划值VS实际值关联分析法相关领域细分领域比例分析同比成效对比法关键成果51.IBSC指标完成总体情况——“红绿灯”示意说明X75偏离目标，不符合绩效目标75=X90需引起关注,业绩下滑，或绩效界限90=X符合预期计划,实现目标暂时无数据标注说明通过“红绿灯”标注IBSC指标当期完成情况，“红绿灯”具体示意说明如下：如果出现年度考核指标季度考核暂按“75分”计的情况，以蓝色进行标注，表明暂时无数据6颜色差异显示指标完成情况•基于IBSC的绩效指标得分情况显示说明：未发生数据的填写“N/A”，如数据未统计则标注“——”，并进行相关说明7红绿灯盘点-IBSC指标完成总体情况•对当期指标完成进行整体情况及IBSC四大层面单独分析，并通过图表呈现•分析说明指标整体完成情况如何？•从平衡计分卡四个层面说明指标完成情况如何？82.具体指标完成情况——差异分析•差异分析：实际完成值与计划值进行对比；•结合指标设计情况，指标计划值设定了必保值与目标值，对必保值、目标值、实际值进行对比分析计划值必保值实际值目标值实际值指标名称必保值目标值实际值差异比例收入200万元250万元240万元-4%•差异比例=（实际值-目标值）/目标值*100%•分析说明：•与必保值比较：情况如何，差异多少，原因是什么？•与目标值比较：情况如何，差异多少，原因是什么？9趋势分析法——同比&环比•趋势分析法：通过对指标完成情况同比、环比的比较，对该指标整体变化趋势、逐期变化趋势进行分析、预测•同比：今年情况与去年同期情况对比，即今年第n月与去年第n月比；体现年度周期下的发展趋势，对于季节潮汐明显的指标更适用•环比：指与同年的上一期相比，即如以月度为周期，是今年第n月与今年n-1月比；体现逐期发展趋势；同比环比今年N月/去年N月今年N月/今年（N-1）月时间必保值目标值实际值2011.92002502402012.82503002702012.9280330330同比28.57%24.24%27.27%环比40.00%32.00%37.50%指标名称：收入（单位：万元）•说明指标同比、环比比较情况•分析指标同比、环比增减的原因10关联分析法——相关领域、细分领域•关联分析法：通过数据相关领域、细分领域的数据比较、分析，挖掘导致指标完成情况变化的真正原因•对相关领域、细分领域进行异常值分析，如果对比目标值、同比、环比等发生较大幅度的增减，则需要进行进一步的基础数据调阅分析与原因分析相关领域细分领域举例：指令性计划当月往年往月举例：预算执行情况预算内明细超出预算明细……113.行动方案——成效对比分析•成效对比分析：针对行动方案推进实施前后，推进活动、关键成果等对当前及未来工作的显性提升；里程碑里程碑日期行动计划或关键举措关键成果建立接待汇总数据库2012年3月1、讨论接待汇总数据库所需内容，有效使用信息，数据库的管理人员，查看权限。2、提交建设方案并配合实施测试。3、接待汇总数据库投入试用，并进行完善改进。建立接待统计库并投入使用进行协同办公系统的密级升级2012年4-5月1、与金航数码公司就系统密级升级工作进行可行性论证。2、与信息工程部、安全保密部讨论协同办公系统的密级升级前期工作。完成协同办公系统的密级升级前期准备工作。优化出差管理流程2012年6月1、与财务会计部协商，确定财务报销系统中所需数据的获取来源。2、根据出差报销实际操作流程修改OA系统流程。3、完成出差管理系统优化与财务出差管理报销流程关联。完成出差管理流程优化与财务出差管理报销流程关联•说明：关键成果对相关领域工作的直接、间接影响和促进，可选取相应数据进行说明12分析KPI的完成情况•(F1)实现公司价值最大化M1总资产报酬率119指标完成情况分析–对衡量指标的数据分析总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。–指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：XXX时间要求：2012年下半年年度第1季度第2季度第3季度第4季度2011年实际值————17.00%——13.56%2012年必保值15.00%15.00%15.00%15.00%15.00%2012年目标值15.60%15.60%15.40%16.40%17.20%完成值N/A16.90%18.30%N/AN/A目标达成率N/A108.33%118.83%N/AN/A2012VS2011————7.65%考核得分N/A10811913分析KPI的完成情况（1/3）•(F1)实现公司价值最大化M1总资产报酬率119年度第1季度第2季度第3季度第4季度2011年实际值————17.00%——13.56%2012年必保值15.00%15.00%15.00%15.00%15.00%2012年目标值15.60%15.60%15.40%16.40%17.20%完成值N/A16.90%18.30%N/AN/A目标达成率N/A108.33%118.83%N/AN/A2012VS2011————7.65%考核得分N/A108119差异分析同比分析环比分析14分析KPI的完成情况（2/3）指标完成情况分析–对衡量指标的数据分析总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。–指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：XXX时间要求：2012年下半年•(F1)实现公司价值最大化M1总资产报酬率119关联分析进行探究原因：指标：总资产报酬率比较分析：目标值与预算值相关领域：息税前利润总额细分领域：管理费用、营业费用费用营业费用……管理费用总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%总资产报酬率利润总额收入费用……15分析KPI的完成情况（3/3）指标完成情况分析–对衡量指标的数据分析总资产报酬率实际完成18.3%,比上年同期增长1.3%,(其中控股总资产报酬率为15.11%比上年同期增长0.5%),主要原因：1.息税前利润总额为8936万元,比上年同期增长39%，超出预算1042万元（其中控股6750万元,比上年同期增长36.47%,超出预算668万元）；2.与预算相比较营业费用节约716万元，管理费用节约269万元，净利润超额完成121%，1309万元(其中控股净利润超额完成121.2%,887万元)；3.营业收入（不含税）47352万元,比上年同期增长22.2%（其中控股营业收入（不含税）41091万元，比上年同期增长21%)；4.利润总额增长速度超过资产增长速度,其中资产增长速度28%,利润增长速度36.2%(其中控股资产增长速度32.09%,利润增长速度36.32%)。–指标完成情况的综合分析1.XX积极推行成本费用降低节约意识，费用控制严格且成效明显，费用水平降低显著，对于提高公司盈利水平起到了积极作用；2.2012年上半年XX利润增长速度高出资产增长速度6.4%（其中控股高出4.2%）。跟进行动1.拓展市场，扩大销售，提高经营收入保障高盈利；2.继续推行成本节约意识,降低成本、节约费用，保持一个较高的盈利水平；3.对新投资项目前期跟踪调研，评价其资产报酬率，使其新项投资目报酬率大于XX现有报酬率；4.提高资产利用效率，及时处理不良资产使存货保持合理，良性库存。责任人：XXX时间要求：2012年下半年•(F1)实现公司价值最大化M1总资产报酬率119综合分析：通过前期数据分析对指标完成情况进行综合分析，挖掘当前指标成效的本质原因部署跟进行动：立足战略目标的实现，根据指标完成情况的前期分析，提出下阶段工作计划，并落实责任人，确定时间要求，保障指标完成16分析关键行动方案的执行情况（1/2）K3