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参考资料,少熬夜!财务管理制度【范例4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“财务管理制度【范例4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!财务管理制度【第一篇】一、针对高中财务管理制度方面出现问题制定出的有效对策随着市场经济的不断深入发展,财务管理工作内容也在不断更新,学校的财务管理需要提升水平,才能适应当今时代的发展。要提升学校财务管理水平,关键的是要发现问题、分析问题、解决问题。以下就针对当今高中财务管理制度上出现的一些问题制定了有效对策。(一)政府加大对学校财政方面的投入现在的一些地方政府为了鼓励各高中院校提高教学质量,对学校进行财政投入支付全部教师工资作为奖励。但是,对于学校教职工岗位的津贴则需要学校自行解决。高等类学校的教职工少说也有六七百个,这些岗位津贴加起来对学校来说就是一笔不小的财务支出。鉴于此,为了维持教学活动正常进行,就出现了学校乱收费的现象。所以,地方政府要根据学校实际情况持续给予财政支持,保障学校各种活动正常开展。这不仅能够减轻学生家庭的经济负担,而且能从根本上解决学校乱收费的问题。(二)健全各项财务管理制度,规范财务行为健全财务管理制度是开展财务管理工作的基础,也是规范操作的基本条件。高中学校的财务管理制度包括:资产管理制度、财务公开制度、现金管理制度、预算管理制度、债权债务管理制度、内部控制制度等。在完善过程中,要根据学校基本情况和本地经济情势,适当制定出具有良好操作性和实用性的管理方式,真正将制度落实到财务管理业务中去,取得良好教学效果。另外,如果有些学校没有足够的能力自己健全财务管理制度,可以请求上级教育行政部门和财务部门帮助,对学校财务管理制度方面的不足提出一些建议和指导。最后,校长和财务人员要严格执行财务管理制度,起到榜样作用,严厉制止违反法规校规的行为,从源头上提高教学质量。(三)加强预算控制度,实行资金集中制资金集中制如果能在学校得到实行,这将对学校财务管理工作来说是莫大的帮助。学校作为一个特殊的资金管理者,许多财政业务都是分散、不连续的,更不用说资金能够完全集中起来。这就导致在进行财务活动时参考资料,少熬夜!出现运转经费不足、财政赤字等现象。因此,为了提高学校财务管理工作质量和水平,就要对学校经费执行资金集中制原则,加大预算控制力度,保障财务管理工作有序进行。(四)具体监督学校财务管理一个高中院校如果只有财务管理制度,没有监督制度,这个财务管理制度等于是摆设,不能起到任何作用。所以,学校管理者必须要时刻监督学校财务支出状况、核查财务记录数据、保存好财务账本,以达到保障财务管理工作正常有序进行的目的,为学生提供一个良好的学习氛围。二、结束语通过以上分析,可以看出学校的财务管理工作的有序与否直接影响着教学活动能否顺利开展。高中阶段是学生一生学习阶段中最重要的一个时期,教师一定要为学生的美好未来打下良好基础。因此,学校财务管理工作必须引起领导者的高度关注,及时发现问题,制定有效对策,保证学生能在良好的学习环境中不断提升自我。关于企业单位财务管理的制度【第二篇】一、资金收入管理制度1、街道下属各单位的各项收入(包括财政拨款收入、上级补助收入、非税收入、经营收入、其他收入等),一律视为财政资金,必须纳入统一核算,实行综合预算管理。2、各单位的财政拨款收入,必须明确资金性质并按财政支出预算科目“类、款、项”,进行收入分类核算。3、各单位的非税收入,凡持有行政部门颁发的“收费许可证”并纳入街道财政管理范围的各单位的收费收入,必须全额上缴财政预算外专户,由街道财政实行统一管理。4、各单位的其他收入,包括其他单位和个人的赞助款、资产出租收入、利息收入等,必须及时解入会计核算中心帐户,并纳入单位经费综合预算管理。5、各单位要积极合法组织收入,做到应收尽收,并加强资金管理,严禁私设小“金库”,严禁坐支现金,并做到“票款”同行。二、资金支出管理制度1、各单位资金支出必须附有合法的原始票据,除支付工资或个人性支出外,必须取得加盖省级财政印鉴(特殊情况可以市级财政)的原始发票。2、对于费用性支出由各单位指定专人办理结报,票据填写内容与资金支出情况必须一致,各项经费开支参考资料,少熬夜!必须有经手人、证明人和审批人。3、对于资本性支出结报与费用性支出一致,另外要求提供固定资产购置审批表。4、备用金领用。由于各单位的支出情况、开支内容、资金多少及路途远近不尽一致,为保证各单位资金使用效益、提高办事效率,严格按照备用金领用、结报程序,实行一户一限额、如临时需要较大额的备用金,必须经单位负责人审批,待所办事项结束后一星期内结清。如需隔月,必须作入帐处理。三、资金审批权限制度及重大项目报告制度1、各单位一次性经费支出在5000元(含5000元)以上,由经办人签名并注明用途,单位负责人签署审核意见,由街道分管领导审批。2、项目经费安排原则上实行“一年一定”政策,并视财政财力可能,按轻重缓急安排经费,并纳入年初财政支出预算。确属经济、社会事业发展急需追加项目经费,必须实行报告审批制度。各单位单项支出10000万以上项目资金,由单位分管领导提出方案,经街道审核后方可实施。四、货币资金管理制度1、现金管理制度。现金管理必须严格按《现金管理条例》执行,不得公款私存,不得以白条抵库、不得坐支现金。对现金实行限额限范围使用。限金额:库存现金一般不超过单位3-5天的日常零星开支。现金必须日清月结,登好日记帐,出现差错责任自负。2、存款管理制度。银行存款必须按银行规定使用,除允许使用现金开支的范围外,都须通过银行转帐结算。银行存款必须日清月结,登好日记帐,每月与银行核对。发现帐帐不符,必须查明原因,及时编制“银行余额调节表”,做到帐实相符。严禁拆借帐户。3、严禁各单位自行对外拆借资金及为企业、个人提供任何形式的担保。五、票据使用管理制度1、票据管理。由财政所、会计核算中心、单位财务人员专人负责,建立相应的票据台帐和结报手册,共同做好财政票据管理工作。2、票据领用、结报与核销。街道统一核算的单位使用票据,相关业务人员按发放权限,实行向谁购向谁结报、由谁发放由谁核销的办法实施。3、票据存根经财政部门核销后,由单位按照会计档案管理的有关规定妥善保管,存满规定的保管期限并经财政部门批准并派专人监督方可销毁。4、任何部门、单位和个人不得自行买卖、转借、代开、伪造票据,不得私刻票据章,未经财政部门同意参考资料,少熬夜!不得自行销毁票据和存根。5、使用范围规定:凡取得物价部门收费许可证的收费项目,使用《浙江省行政事业非税收入统一票据》;其它往来款收入,使用《浙江省行政事业往来款统一票据》,具体规定按照镇财行[2009]186号文件规定执行。六、固定资产管理制度1、各单位在建立固定资产总帐以及相关明细帐的同时,应建立固定资产台帐(备查帐),及时登记固定资产的增(减)变动情况,每年12月25日前对所属固定资产进行清理、核对,做到帐实相符、帐帐相符。2、各单位因工作需要确需添置固定资产的,应事前提出申请,按相关程序办理,属于政府采购范围的按区政府采购管理办法执行。并及时登记相关帐户。对社会捐赠的资产单项价值在1000元以上(含1000元)应列出清单;报财务主管部门审核后列入固定资产。对核减(划拨)固定资产单项价值在1000元以下(含1000元)的资产所属单位需填制《固定资产核销表》报街道资产管理小组核实审批。3、各单位现有资产出租、借用须经主管领导签署有关意见后报办事处审批。资产出租应按公开招标方式进行,并将发包情况(包括承租单位、人)等,报街道资产管理小组,出租期限不得超过三年,借用期限不得超过一年。七、财务报表制度各单位负责做好对本单位的每月财务收支情况及每月存款余款的一月一次上报工作,于每月底报街道财政所,以便及时准确掌握财务运行状况,提高资金使用效率。财务管理制度【第三篇】第一条为了规范本院财务行为,加强财务管理,保障各项工作正常开展,根据国家法律、法规和财政部门的有关规定,制定本制度。第二条实行“分级审批,严格把关”的财务管理原则,秉着保证业务工作需要,厉行节约,合理开支,制止奢侈浪费的指导思想,严格执行国家的法律、法规和财务制度,第三条行政装备科是履行全院经费管理的唯一职能部门,各项收入和支出必须纳入行政装备科预算统一管理,统筹安排使用。任何科室和个人办理收支业务必须在科财务预算的规范下进行,严格执行“收支两条线”,严禁各科室设置“小金库”。第四条院财务的年度预算,由院行政装备科根据实际情况按照有关规定进行编制,经主管领导审定后按程参考资料,少熬夜!序上报。第五条正常公务需要追加的专项经费,由业务科室提出预算报告,院行政装备科汇总后,经检察长同意报财政部门。第六条经批准变价处理的固定资产及其它收入等纳入院财务统一管理。第七条坚持请示报告制度,财务人员每月向办公室负责人和检察长报告当月经费收支的准确数字和有关情况。每季度向院务会报告一次经费收支情况,自觉接受院领导和全院干警监督指导。第八条工资、津贴管理制度(一)纳入财政统发的个人工资、津贴、补贴等由院行政装备科按规定核定后报有关部门。(二)人员增减、职务调整引起的工资、津贴等变动由院行政装备科按规定核定后报有关部门。第九条差旅费开支管理制度(一)院工作人员差旅费按照县财政局的有关规定执行。各种费用开支应严格遵守财务管理制度和开支标准,不能随意扩大开支范围和提高开支标准。(二)因公出差借款,应由部门提交借款报告,经部门负责人签字盖章后,按审批层级审批后方能借款,借款在借款在公差返回后及时到院行政装备科报销。(三)差旅费报销单下面只能附车船票、飞机票、住宿费发票,自带车的可附过路费票据,其他票据不得附带报销。(四)出差人员乘坐交通工具必须符合有关规定,住宿房间也必须按等级标准,否则超标部分由本人负责。因公出差或者进行公务活动时,应当使用公务卡。使用公务卡提取现金属于个人消费行为,手续费由持卡人承担。(五)出差人员要本着勤俭节约的精神节约各项开支。不得借出差、外出学习等名义游山玩水。旅游公司开出的票据及其他临时收据,不得作为报销凭据。(六)司机因公出长途,也应当在返回后及时报账,报销单所附过路费票据应和出差的时间、地点一致。第十条公务接待费管理制度(一)属院公务接待的客人,由院行政装备科统一安排并按规定标准统一结算。(二)接待工作要认真贯彻建设节约型院的要求,严禁铺张浪费,严格控制陪餐人员。严禁私客公请。(三)因特殊原因或在外地无法由院行政装备科安排的,应提前说明情况并经领导批准,事先未经批准发生的接待费用不予报销。第十一条会议费、教育培训费支出管理制度参考资料,少熬夜!(一)以院名义召开并由院行政装备科结账的会议,主办科室应提前将会议的时间、人数、地点、规格告知院行政装备科,由院行政装备科编制会议经费预算,报主管财务领导同意后方可实施。(二)会议费的各项开支应当严格按照会议经费预算标准执行。未经领导批准,不得任意扩大规模,提高会议标准,增加会议开支项目。(三)会议所需办公用品,由会务人员根据实际需要提出购买计划,经院行政装备科科长同意审定后,由院行政装备科派人统一购买,其他人不得擅自购买会议办公用品。(四)院统一安排的学习、培训、进修等所发生的培训费、资料费以及国内参观考察费用报销,应由院主管财务的领导签字审核。(五)没有取得检察官资格的院正式工作人员,参加司法考试,并取得法律职业资格证书的,院里奖励2000元。第十二条设备购置费管理制度(一)各科室需要购置办公设备的,必须事先提出计划,由院行政装备科编制经费预算,报请检察长批准。采购时须两人在场,采购的物品要建立验收、出入库等级制度,要有经手人、验收人和使用单位或个人的签名盖章,做到来由物品,去有着落。(二)属于需通过政府采购批准购置的物品,要按照规定向财政部门申报,经财政部门批准后进行购置。(三)属于专项款购置的设备,必须按使用范围和限额从严掌握,专款专用。购置手续和其它物品相同。(四)设备购回后,必须先办理固定资产登记入库手续。如属更新的设备,须先办理固定资产报废审批手续。第十三条车
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