公司常用的月季度财务分析报告（通用4篇）

好文供参考!1/24公司常用的月季度财务分析报告（通用4篇）【引读】这篇优秀的文档“公司常用的月季度财务分析报告（通用4篇）”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！最新版公司财务分析报告【第一篇】1、集团公司简介XX集团股份有限公司由广西贵港甘蔗化工厂独家发起定向募集改组创立，其前身是广西贵县糖厂，于1956年建成投产，是国家“一五”期间的重点建设项目之一。1993年贵糖完成了股份制改造，1998年11月11日，贵糖股票在深圳证券交易所上市（股票代码000833）。公司目前股本总额为29,万股。贵糖经过50多年的技改扩建，滚动发展，制糖由原来日榨甘蔗1500吨发展成今天的日榨10000吨规模，并依靠科技创新对甘蔗资源进行全面的综合开发，利用甘蔗渣生产的文化用纸、生活用纸等综合利用产品已占全公司工业总产值的70%以上。主要产品年生产能力为：白砂糖15万吨、可加工原糖30万吨、机制纸15万吨、甘蔗渣制浆好文供参考!2/2415万吨、酒精1万吨、轻质碳酸钙3万吨、回收烧碱万吨、复合肥3万吨。贵糖拥有国家认定的企业技术中心和博士后科研工作站、广西首批自治区级人才小高地。公司充分发挥在科研上的优势，先后荣获“全国资源综合利用先进企业”、“全国环保先进企业”、“全国用户满意企业”、“全国企业管理优秀奖”、“农业产业化国家重点龙头企业”、“中国食品企业百强企业”、“广西‘五一’劳动奖状”、“广西食品卫生等级A级单位”等荣誉称号。1998年，贵糖在国内制糖行业中首家通过了ISO9001国际质量管理体系认证。2005年贵糖导入HACCP管理理念，建立了食品安全管理体系，并于2007年初获取ISO2200食品安全管理体系认证证书。2007年3月，贵糖建立和实施了ISO10012：2003标准测量管理体系。面对新的机遇与挑战，贵糖将遵循科学发展观，坚持走循环经济的路子，稳定制糖产业，加快技术创新和产业升级，不断提高产品质量，提升企业核心竞争力，把贵糖建设成为中国重要的精品糖基地和造纸基地。2、报表分析基期资产资产结构好文供参考!3/24水平分析从资产结构水平分析表可以看出，该公司2011年资产总额较去年增长率达到%，较去年有很大的变化。分析可知，公司资产规模的增加主要是由于流动资产的增加引起的。2011年流动资产较上一年增加比率达到%，从其比率表明表明企业的流动资产获得提高。资产规模上升幅度最终没达到流动资产的上升幅度，是因为非流动资产的减少，减少了元。在进一步分析，流动资产的增加主要是由于货币资金和存货的增加，分别增加了%，%，有利于企业的生产经营。非流动资产的减少主要在建工程和长期股权投资的减少，分别达到%，%，在建工程减少可能是工程的完工，长期股权投资可能是到期了或其他原因。垂直分析资产结构垂直分析表从流动资产和非流动资产比例角度分析2011年流动资产比2010年流动资产增加%，该公司资产保持较高的流动性，但仍未超过50%的比例，作为化工企业而言，较为合适。有形资产和无形资产比例角度分析无形资产所占比例不算较高，但2011年，较去年比较提高了%。随着科技进步好社会经济的发展，尤其好文供参考!4/24是知识经济的发展，无形资产的比重应该越来越高。固定资产和流动资产比例角度分析一般来说，企业固定资产存量和流动资产存量应该保持比较合理的比例结构。2011年，2010年固定资产占总资产的比例分别为%，%；2011年，2010年流动资产占总资产的比例分别为%，%。固定资产占总资产的比重有所上升，而流动资产占总资产的比重有所下降。总的来说，两者相差不大，对企业影响也不算太大。固定资产与流动资产结构分析表从流动资产和非流动资产比例角度分析2011年流动资产比2010年流动资产增加%，该公司资产保持较高的流动性，但仍未超过50%的比例，作为化工企业而言，较为合适。从有形资产和无形资产比例角度分析无形资产所占比例不算较高，但2011年，较去年比较提高了%。随着科技进步好社会经济的发展，尤其是知识经济的发展，无形资产的比重应该越来越高。经营资产与非经营资产结构分析表从表中可得，2011年经营资产比2010年增加%，主要原因是由于货币资金的增加，货币资金的增加有利于应对企业的意外风险，增加抗风险的能力。非经营性好文供参考!5/24资产的较2010年下降了%主要是因为除递延所得税资产外，其他的非经营性资产都有所下降，表明企业有很好的现金流。流动资产结构分析表从表中可得，2011年的货币资金比去年上升%，存货比去年下降%，表明2011年的流动资产较去年较好，资金的流动性大大提高。负债结构水平分析从负债结构水平分析表可以看出，该公司2011年负债总额增长率达到%，较去年有很大的变化。分析可知，公司负债规模的增加主要是由于短期借款，应付票据的增加引起的。2011年流动负债较上一年增加比率达到%，从其比率表明企业的流动负债增加。负债比率上升幅度最终主要是由于流动负债的上升幅度。企业应该加强负债管理，结合企业自身的情况保持负债的适当比率。垂直分析负债结构垂直分析表2011年流动负债比2010年下降了%，下降比率较小，主要原因是短期借款和应付账款的增加，公司应当加强管理，控制现金的利用。好文供参考!6/242011年非流动负债比2010年增加了%，增加的比例也较小，主要原因是其他非流动负债的增加。负债期限结构分析表有表可知，流动负债与非流动负债的变动不大，但流动负债占负债总额的比率很大。两者的比率很不合适，企业应当适当调整二者的比率，减小企业偿还短期负债的风险。负债结构方式分析表有表可知，企业的银行信用和商业信用所占的比重较大。这样加大了企业短期还款的次数，容易造成信用危机，企业应当适度减小二者的比重。负债成本结构分析表该企业的负债成本较为合理，不过也可以适当增大高负债成本的比例，增加财务杠杆的调节作用。所有者权益水平分析所有者权益结构水平分析表中得到，未分配利润和盈余公积的增加的比率分别是%，%，二者是导致所有者权益增加的主要原因。由于某些原因，公司保留在企业内部的资金较多。垂直分析从上面可以看出，归属于母公司的所有者权益占的好文供参考!7/24比重较大，为%，但比起去年，下降了%。留存收益占的比例虽然不大，但与上年相比有所提高，其中盈余公积提高了%，未分配利润提高了%。这表明企业留用的资金有所增加，这样会提高其偿债信誉。基期利润水平分析从利润水平分析表中得知，变化最大的是资产减值损失，投资收益，营业外支出和所得税。我从净利润，利润总额和营业利润分析。净利润分析。净利润是企业所有者最终取得的财务成本，或可供企业所有者分配或使用的财务成果。从表中可得，净利润比去年多%。由于2010年所缴纳的所得税比2011年多，因此，导致净利润增加的主要原因是所得税的减少。利润总额分析。利润总额是反应企业全部财务成果的指标，它不仅反映企业的营业利润，而且反应企业的营业外收支情况。2011年的利润总额较去年相比增加元，因此下降的原因主要是营业外支出的增加。营业利润分析。反应了企业自身生产经营业务的财务成果。营业利润总额较去年相比变化不大。由于投资收益的减少和资产减值损失的增加，使得企业的利润总额减少，然而营业收入的增加，使得营业利润的的较少好文供参考!8/24不大。垂直分析从图表可知，2010年企业中营业利润占营业收入的比重为%，2011年所占的比重为%，比去年下降%；2010年度利润总额占营业收入的比重为财务分析报告【第二篇】20xx年，学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下，各项工作稳定、协调发展。学院的办学规模进一步扩大，学院的收入和支出也创历史的新高；为解决图书馆及风雨操场的建设资金，在市政府的协调下，通过政府有关部门协助，学院在农信社新增贷款6500万元，用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还；目前，学院的借款余额已经达到了亿元。在这种情况下，学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则，除了严格按年初预算执行以外，年度内我们在资金运作极其困难的情况下筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。下面我向代表们具体报告学院20xx年度的财务运作情况：一、20xx年学院财务决算情况好文供参考!9/24（一）学院基本情况截止到20xx年12月31日，学院在校大中专学生人数为12900多人，事业编制人员数为360人，自筹供给人员数为240人，临时工人数42，离退休人员数138人。20xx年末学院资产账面总额为22823万元，其中：固定资产11882万元，负债总额为13160万元（不包含1亿元的国家开发银行借款和检察院827万元的借款），净资产总额为9663万元；当年实现总收入为13865万元，加上往年事业基金结余924万元，本年度可支配收入为14789万元；总支出为17008万元，总支出中有2897万元是银行贷款支出。本年度收入总额比上年度增收2400多万元，支出总额比上年度增加6009万元。(二)20xx年财务收支情况分析1、收入方面全年实现总收入13865万元，收入预算完成率为%，较20xx年同期增长21%，增加收入2400多万元。其中：（1）事业收入8117万元，占总收入的%，较13年增加了1541万元，增长%。事业收入增加的主要原因是在校学生规模增大，学杂费增加。（2）财政补助收入4057万元，包括了新校区建设贷款贴息及征地款1411万元，正常经费914万元，离退休经费225万元，专项购置费300万元，国家助学奖好文供参考!10/24学金907万元，省专项拨款300万元。财政补助收入占总收入的%，较13年减少了76万元，减少了%。财政补助收入减少的原因，主要是由于财政贴息由13年的1699万元减少到911万元，另外，国家助学奖学金比上一年的223万元增加了684万元的拨款，省专项补助资金比上一年的400万元减少了100万元。（3）其他收入为1691万元，占总收入的%，较13年增加961万元。增加的主要原因是我院新校区规划外的一块230多亩土地由政府收回，按原来征地补偿标准拨给我院补偿款1416万元，并指定用于归还已到期的银行贷款本金和首期工程欠款的支出。2、支出方面全年总支出为17007万元（含新校区建设贷款贴息及征地款1411万元），支出预算完成率为%，较2013年同期增长%，增加支出6009万元。其中:（1）人员经费支出5379万元（含退休人员），包括基本工资支出613万元，补助工资支出634万元，其他工资支出2901万元，社会保障费支出1231万元。人员经费支出占总支出的%，较13年同期增加802万元，增长%。人员的基本工资、补助工资、其他工资和社会保障费等项目的支出均有小幅度增长。（2）公用经费支出4320万元，包括福利费支出好文供参考!11/24257万元，公务费支出565万元，教学业务费支出825万元，设备购置费支出958万元，修膳费支出304万元，其他费用支出313万元，业务招待费支出84万元，助学、奖学金支出1014万元。公用经费支出占总支出的%，比去年增加1086万元，增长%。其中增长较大的有：教学业务费为825万元，比上一年的584万元增加了241万元，增长%。业务费增长的主要因素是学院重视对教学、科研、专业建设、评估、学生招生就业等方面运作的投入相对加大，②学生奖、助学金1014万元比上一年的192万元增加了822万元的支出，增长%，增加的主要原因是省财政对大、中专学生的奖、助学金拨款。公用经费中的其他项目基本上按年初预算标准执行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。（3）自筹基建支出为5897万元万元，包括了归还检察院借款550万元，支付新会农信社借款及利息329万元，归还建设银行第一期本息201万元，归还学生宿舍投资商伍财茂投资及回报280万元，归还国资委借款100万元，支付新校区首期工程欠款2518万元，支付二期工程包括水电房、电缆等配套工程507万元，办理原三校区土地转让契税212万元，图书馆工程进度款1200万元。自筹基