永定路税务所新户培训

青龙桥税务所新户培训综合申报系统运行步骤•当您来到青龙桥税务所报到后，我所工作人员会给您生成申报用的密码（是6位阿拉伯数字），此密码用于网上综合申报。申报步骤如下：•一、登陆(北京市地方税务局)网站，进入“办税中心”，选择“纳税申报”，点击后登陆“北京地方税务综合服务管理信息系统”，首先点击“核心征管系统运行软件下载”按钮，下载“JRE”(为打印电子缴款书用只下载一次即可)；然后再输入用户名（即税务登记证副本中的计算机代码）和密码（即报到时给您的6位数密码）。•二、登陆成功后，系统先弹出“海税通--纳税人个性化服务平台”，此平台是税务机关发布信息和纳税人查询我所的基本情况所用，请务必详细查看有关内容。点击关闭按钮即进入申报界面。•三、点击“网上纳税服务”主菜单，选择“网上纳税申报”下拉菜单，选择“企业综合申报”，先看“网上告知事项”，这是我所发布的告知事项。也请您务必详细查看有关内容，再根据企业本月报税情况选择“有税申报”或“无税申报”按钮。•若选择“有税申报”，(第一次申报前点击“设置常用税目”,以后申报可直接点击“继续”按钮.)进入申报界面根据企业本月应申报的税种选择税目，点击“继续”，出现“申报缴款单”，请您输入“计税金额”、“实际缴税额”，点击“保存”，出现“缴款书维护”界面，点击对应税种的“缴款书详细信息”，最后出现“电子缴款专用缴款书”界面。将纸制“电子缴库专用缴款书”放入打印机中，点击“打印”按钮，即可打出“电子缴款书”。持此“缴款书”到银行缴税即可。打印机种类不限。•若选择“无税申报”，系统显示“无应纳税费申报书”，点击下方的“保存”按钮后，左下角出现“保存成功”字样即表明您申报成功。同时企业将此界面打印留存，您还需填写《无应纳税（费）申报表》（该表可到税务所领取），填写后请自行保存，待税务所要求交表时再交。注意事项各税种申报时间：–营业税、城建税、教育费附加、文化事业建设费为每月1—10日。–个人所得税、为每月1—7日，–房产税、土地使用税为每年4月1日－15日。–车船税、公车为每年10月1日－15日；私车为上各类保险前，新购置车辆第一次需到当地主管税务所缴税。–印花税为每年1月1日－10日。–个人独资合伙企业个人所得税申报为1、4、7、10月1日---10日–每年1月1日---1月15日申报企业基本财务指标情况表–上述各类申报申报期的最后一日如为休息日，可顺延一天。如遇春节、国庆节，具体日期请看海税通上发布的通知。•请每月按申报时限进行纳税申报，如违反规定，如未申报或逾期未申报，税务机关将严格按照征管法第62条规定处以2000元以下罚款。情节严重的处以2000元以上1万元以下的罚款。•必须先按期申报，后缴税，逾期要缴纳万分之五的滞纳金。•如“电子缴款专用缴款书”用完，请到专管员处领取。•第一次申请领购发票，请携相关资料到申报窗口提出申请，待审批后可购票。•第二次购买发票带如下资料：发票工本费收据（绿联）、税务登记证（副本）、公章或财务章、在税控装置上先卡完毕的IC卡;如需授权请先写卡，并携带工本费收据（绿联）即可授权新户须知——个人所得税明细申报步骤•一、软件下载。登陆（北京市海淀区地方税务局网站），进入“网上办税”——打开“个人所得税明细申报”页面，将右侧滚动条拉至最下方可见：，打开该软件，选择“下载位置（一）”进行下载。•二、登陆密码获取。安装成功后，桌面上出现此图标:,打开后请自行设置“用户名”、“密码”。注意：此“用户名”、“密码”是您自行设置的，目的是登陆该软件，勿与“个人所得税明细申报密码”混淆。如遗忘，请卸载后再安装该软件。•三、申报密码获取。登陆，进入“网上办税”——打开“个人所得税明细申报”页面，可见“代扣代缴单位使用”项目中的“明细申报初始密码获取”即可获取“申报密码”。•四、申报个人所得税明细申报。登陆后，首先，进入“单位信息管理”模块录入单位基础信息；其次，进入“明细申报数据管理”模块进行个人所得税明细申报。具体申报方法如下：点击“新增申报表”，按表格要求录入。完成后，点击“校验身份证”及“计税逻辑校验”，校验成功后，点击“向税务机关提交”，弹出“第1行的第4列”“身份证照号码在个人信息管理中没有注册，请及时注册！”等提示信息，此信息可忽略不看。直接点“关闭”按钮，弹出另一个对话框，点击“确定”按钮，输入计算机代码和明细申报密码，点击“提交”按钮（不要选择“加密数据”），出现“正在与服务器连接，请稍候”。出现“向税务机关提交成功”。然后点击关闭，出现“三盏红灯”界面，之前，请您先选中标有“选择”空白框，是空白框内出现“√”，再点击“查看提交状态”，此时，“三盏红灯”界面中的前两盏红灯变为绿灯，说明申报已成功。反之，请持续点击“查看提交状态”。•再登陆，进入“网上办税”——打开“个人所得税明细申报”页面，可见“代扣代缴单位使用”中的“申报及缴款信息查询”，输入计算机代码和明细申报密码，查询个人所得税明细申报情况。注意事项：•个人所得税明细申报时间：每月1号至20号。必须按照以上申报时限进行纳税申报，如果您未按照规定的期限办理纳税申报的，税务机关将按照《税收征管法》第62条的规定处以2000元以下罚款。•请您先进行综合申报并到银行缴款后，再进行个人所得税明细申报。请仔细核对缴纳的税额，两个申报的税额必须一致。•注意区分登陆密码、个人所得税明细申报密码、综合申报密码•登陆密码：指登陆“个人所得税明细申报系统”后，您自行设置的密码，目•的只为登陆该系统。•个人所得税明细申报密码：您登陆进入“网上办税”——打开“个人所得税明细申报”页面，自行获取的，该密码是8--10位阿拉伯数字。•综合申报密码：纳税人到税务所报到后，税务所工作人员告知您的。该密码为6位阿拉伯数字。•如果上述个人所得税明细申报与综合申报密码不慎丢失，请您携带税务登记副本原件到主管税务所找专管员解决。•如果申报时系统反复出现“与服务器连接失败”字样，请把防火墙关闭,如果出现“与服务器连接失败,“用户名和密码有误”,证明密码有错,请携带税务登记副本原件到专管员处修改密码”.尽量避开申报高峰时间，在非工作时间进行申报（申报系统是24小时开通的）。•2007年1月1日起请您进行全员全额申报。•请输入正确的身份证号码，否则影响申报。税政业务•以下介绍地税征收的税种的基本知识营业税•营业税税政业务：•营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的单位和个人所取得的营业额征收的一种商品与劳务税它主要是以营业额全额为计税依据，不受成本费用高低的影响，对于保证财政收入的稳定增长具有十分重要的作用。营业税实行普遍征收，现行的营业税征税范围为增值税征税范围之外的所有经营业务。营业税税率总体偏低实行比例税率，税款随营业收入额的实现而实现，计算征收都很简便。•营业税税目目前分九大项•一、交通运输业税率3％•二、建筑业税率3％•三、金融保险业税率5％•四、邮电通讯业税率3％•五、文化体育业税率3％•六、娱乐业税率20％（2004年1月1日起台球保龄球税率改为5％）•七、服务业税率5％•八、转让无形资产税率5％•九、销售不动产税率5％营业税应纳税额的计算公式为:应纳税额=营业额*税率•广告业征税问题：•广告业征税分两种：一种指广告的设计、制作、刊登、广告性赞助收入所取得的收入需全额征税；一种指从事广告代理业务则以其全部收入减去支付给其他广告公司或广告发布者（各种媒体载体）的广告发布费后的余额为营业额征税。•娱乐业：娱乐业的营业额为向顾客收取的各项费用，包括门票收费、台位费、点歌费、烟酒和饮料费以及经营娱乐业的其他各项收费。物业管理•物业管理公司可以按收取的物业费扣除代供热单位、自来水公司、供电局、煤气公司、有限电视台收取的暖气费、水费、电费、燃气费、有线电视收视费等等这些费用后的余额征收营业税；如果扣除上述代收费用后有余额也要并入收入缴纳营业税。收取的其他费用作为计税依据全额按5％缴纳营业税。•承揽展销展览业务•这个业务属于代理服务业务，对其取得的收入，允许以扣除实际代付的场租费、展台搭建费和参展商客差旅费后的余额作为营业额按5％收取营业额。•旅游业•旅游企业组团境内旅游以全部收费减去为旅游者支付给其他单位的食、宿、交通费用门票后的余额为营业额。旅游企业组团境外旅游的，在境外改由其他旅游企业接团的以全程旅游费减去付给该接团企业的旅游费后的余额为营业额征收营业税。•销售不动产•主要涉及房地产开发公司和公司销售名下的房产•单位或个人自建房屋后销售应视同提供应税劳务征收营业税。转让不动产有限产权或永久使用权以及单位将不动产无偿赠予他人视同销售不动产，纳税人自建住房销售给单位职工也属于销售不动产行为，照常征收营业税。•20006年6月1号起，个人将购买不足5年的住房对外销售的应全额征收营业税，个人将购置超过5年（含5年）的住房对外销售的，按其售房收入减除购买房屋的价格后的余额征收营业税。免税规定•1、下岗再就业人员对商贸企业,服务型企业（除广告业房屋中介典当桑拿按摩氧吧）劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用持（再就业优惠证）人员，与其签订一年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城建税、教育费附加，企业所得税优惠，定额标准每人每年4800元，（北京市规定）。这些税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的营业税、城建税、教育费附加，企业所得税中扣减。当年扣减不足的，不得结转下一年使用。•2、持（再就业优惠证）证的人员从事个体营业的（除建筑业娱乐业以及销售不动产转让土地使用权广告业房屋中介桑拿按摩网吧氧吧外）按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城建税、教育费附加，个人所得税。纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的应以上述扣减为限。•3、自2004年1月1日起，对为安置自谋职业的退役士兵就业而新办的服务型企业（除广告业桑拿按摩氧吧网吧外）当年新安置自谋职业的城镇退役士兵达到职工总数30％以上并与其签订一年以上期限劳动合同的，经批准后，3年内免征营业税、城建税、教育费附加。对自谋职业的退役士兵，从事个体经营（除建筑业娱乐业广告业桑拿按摩网吧氧吧外）。自领取税务登记日起免征3年营业税。城建税、教育费附加。•4、军队转业干部与随军家属自主择业与从事个体经营的，经批准后自领取税务登记证之日起免3年营业税，凡新办企业安置自主择业的军队转业干部占企业总人数60％（含）以上的经批准自领税务登记证之日起3年内免营业税。•5、对单位个人从事技术转让技术开发和与之相关的技术咨询技术服务业务取得的收入免征营业税。此项业务需向主管税务机关备案。个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为征税对象所征收的一种税。•征收特点•1、个人所得税实行分类征收，分11类。2、累进税率与比例税率并用（对工资薪金、个体工商户的生产经营所得、对企业单位的承包承租经营所得采用累进税率；对劳务分配所得劳务报酬稿酬等其他所得采用比例税率。）•3、费用扣除额较宽•4、计算简便•5、申报方式采用客源制、申报制两种。即采取由支付单位源泉扣缴和纳税人自行申报两种方式。个人所得税税目有11大类1、工资薪金所得税率是5％－45％•2、个体工商户的生产经营所得税率是5％－35％•3、对企事业单位的承包承租经营所得税率是5％－35％•4、劳务报酬所得税率是20％•5、稿酬所得税率是20％•6、特许权使用费所得税率是20％•7、利息股息红利所得税率是20％•8、财产租赁所得税率是20％•9、财产转让所得税率是20％•10、偶然所得税率是20％•11、其他所得税率是20％•计算方法简便•工资薪