您好,欢迎访问三七文档
当前位置:首页 > 办公文档 > 规章制度 > 基本建设项目资金管理规定【优秀4篇】
参考资料,少熬夜!基本建设项目资金管理规定【优秀4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“基本建设项目资金管理规定【优秀4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!基本建设项目资金管理规定【第一篇】1、货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。2、公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。3、财务中心建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。4、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、不得由一人办理货币资金业务的全过程。6、办理货币资金业务,配备合格的人员,并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。7、财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。8、审批人根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。9、财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。(1)支付申请。公司有关部门或个人用款时,提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。(2)支付审批。审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人拒绝批准。(3)支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权参考资料,少熬夜!限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式是否恰当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。(4)办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。10、公司对于重要货币资金支付业务,实行集体讨论和总经理审批,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。11、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。12、财务中心加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金及时存入银行。13、财务中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本公司的实际情况,确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。14、现金收入及时存入银行,不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的,事先报经公司总经理审查批准。借出款项必须执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。15、取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。16、严格按照有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。财务中心加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。17、严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。18、财务中心指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,查明原因,及时处理。19、财务中心定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。20、财务中心加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。参考资料,少熬夜!21、财务中心加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。22、财务中心建立对货币资金业务的监督检查制度,明确监督检查机构或人员的职责权限,定期和不定期地进行检查。23、货币资金监督检查的内容主要包括:(1)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。(2)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为。(3)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。(4)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞。24、对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节,及时采取措施,加以纠正和完善。外商投资项目建议书的主要内容【第二篇】外商投资项目,其项目建议书一般是由中方合营者向规定的审批机关上报的文件。它主要是从宏观上阐述项目设立的必要性和可能性。其内容主要是对建议的项目的国内外市场进行分析。基本建设项目资金管理规定【第三篇】第一章总则第一条为了加快推进“工业百亿工程”的实施,加强工业发展有偿资金的管理,提高资金使用效益,进一步支持我区工业企业发展,特制定本办法。第二条本办法所指工业发展有偿资金,是根据xx区委、区人民政府《关于进一步加快工业发展的意见》(绵涪委发[20xx]15号)文件,由区财政安排资金建立的主要用于解决我区工业企业生产经营过程中资金周转困难的专项资金。第二章资金来源、支持范围、管理职责及使用原则第三条工业发展有偿资金来源为区财政拨款、资金占用费和存款利息收入以及其他资金。第四条工业发展有偿资金重点支持符合国家产业政策,产品有市场、技术含量高、有发展前景,有利于增加就业机会和促进技术进步,纳税关系在xx区的各参考资料,少熬夜!类工业企业。优先支持“工业百亿工程”确定的支柱产业项目。第五条工业发展有偿资金管理应坚持“政策性资金、法人化管理、市场化运作、业务部门监督”的指导思想,按照推荐、评估和监督相分离的原则,分别由区经贸局、xx公司、区财政局负责。其中:区经贸局根据区委、区人民政府关于工业企业发展目标和部署,负责建立工业发展有偿资金项目库,筛选并推荐项目。xx公司按照区人民政府的安排或根据区经贸局的推荐,负责资金管理、项目评估、资金发放和贷后管理。区财政局负责对工业发展有偿资金管理和使用情况进行追踪和监督检查。第六条工业发展有偿资金使用必须遵守国家有关法律、行政法三一刀客…规和财务制度,按照“科学评估、择优支持、专款专用、安全完整、有偿使用”的原则使用。第七条工业发展有偿资金实行有偿使用,资金占用费比照银行同期贷款利率收取。使用期限一般为6个月,最长不超过12个月。第三章申报条件和程序第八条企业申报工业发展有偿资金的条件是:1、经工商行政管理部门登记注册,独立核算、自负盈亏,纳税关系在xx区,符合国家产业政策的工业企业企业。2、具有较高的管理水平和良好的经济效益,有连续的盈利能力和偿债能力,能提供有效可靠的担保措施。3、信誉良好。4、借款目的主要用于满足正常生产经营过程中的短期周转。第九条企业申报工业发展有偿资金需提供如下材料:1、《xx区工业发展有偿资金项目申报表》。2、经过年检的营业执照、税务登记证、贷款卡复印件、银行信用等级证明、购销合同等相关材料。3、截止申报时间的财务会计报告及上两年度经会计师事务所审验的财务会计报告。4、需要提供的其他材料。第十条工业发展有偿资金审批实行推荐与评估、评估与审批相互分离的制度,其审批程序如下:1、申报企业向区经贸局提出申请,填写《xx区工业发展有偿资金项目申报表》,区经贸局签署意见后送xx公司。特殊情况下企业可按照区人民政府批示直接向xx参考资料,少熬夜!公司提出申请。2、xx公司组织有关人员对申报项目进行独立的贷前调查、评估。申报企业应根据xx公司的要求出具相关资料,提供可靠、足值的担保措施。3、项目评估合格、担保措施初步确定后,由评估人员写出《项目评估报告书》,报xx公司评审委员会集体评审。同意放款的委员超过三分之二以上人数时,则视项目通过评审。4、项目通过评审后,由xx公司报区人民政府进行最终审批。第十一条项目评估人员应通过对申报企业的实地考察,结合申报企业提供的有关资料分析,对企业资信状况及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行全面的调查和评价,形成《项目评估报告书》。项目评估内容主要包括:1、企业基本情况2、项目基本情况3、项目及后续产品或服务的技术分析4、企业财务状况5、市场预测及销售分析6、企业资金及还款来源7、安全保证措施8、其他需要说明的问题9、结论第十二条xx公司评审委员会由财政、经贸、监察等部门相关人员组成,项目评估人员和外聘专家列席评审委员会会议。评审委员会应根据评估人员的调查意见和建议,综合各方面因素,确定予以支持的项目和资金方案报送区人民政府。资金方案应包括借款对象、资金用途、金额、期限、利率和担保方式等。第四章资金的发放管理第十三条经区人民政府批复同意的项目,由xx公司与申报企业签订借款合同及相关合同,落实担保措施后发放资金。第五章资金的贷后管理第十四条申报企业应建立、健全内部管理制度和监督约束机制,做到手续完善、账目清楚、内容真实,自觉接受并主动配合富诚投资公司及有关部门的监督检查,提供相应的文件、资料,不得阻碍检查工作的正常进行。第十五条建立检查制度。xx公司会同区经贸局、区财政局对申报企业的资金使用和生产经营情况进行监督和检查,定期或不定期进行现场检查,发现问题及参考资料,少熬夜!时解决。对企业的监督检查应依法办事,不得干预企业正常的生产经营活动。第十六条检查发现借款企业存在较大问题,xx公司应于当日向区人民政府领导作口头报告,并于三日内以书面形式将存在的问题及初步处理意见报告区人民政府。对于存在潜在风险的项目,区人民政府领导认为有必要时,可召集有关部门召开专题会议进行讨论,并提出相应的对策措施。第十七条xx公司应建立项目档案管理制度,落实专门人员,对自项目正式受理起至企业还款后的各项合同、资料进行立卷归档。第六章资金的回收管理第十八条借款合同到期前15日,xx公司应当向借款单位发出借款合同到期通知书。第十九条借款合同到期,借款企业应严守合同,按期归还借款。对不按期归还的,将加收20-50的逾期占用费,并取消该企业今后借款和申请担保贷款的资格。对逾期的借款,xx公司要及时发出催收通知单,做好逾期借款本金和占用费的催收工作。第二十条对有特殊情况的企业,可以提出借款展期申请,展期申请应在借款到期前1个月提出,展期申请经批准后办理相关手续。对展期后仍无法收回的贷款,应采取相应的法律措施进行追偿。第二十一条对于已结束的借款项目,应办理借款终结手续,包括注销抵(质)押登记等,并将所抵(质)押的资料原件退还借款企业。第七章资金的财务管理第二十二条xx公司应按当年占用费收入的50提取风险准备金。风险准备金用于弥补坏账损失。第二十三条xx公司可按当年占用费收入的50比例提取业务费。业务费主要用于项目评估、专家咨询、购置必要的办公设备和凭证账册等项开支,不得用于发放奖金、补贴和职工福利。第二十四条借款项目出现风险损失,其发生的坏账经区财政局审核后报区人民政府审批同意后核销。确认坏账的条件是:1、借款企业破产或解散,其剩余财产经依法清算,并按规定清偿后仍无法收回。2、经法律诉讼后仍无法收回的。3、借款企业逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。第二十五条xx公司应加强对待处理抵债资产的管理。待处理抵债资产原则上不得自用,必须及时组织拍参考资料,少熬夜!卖变现。特殊情况需要自用的,须报经区人民政府批准。第二十六条xx应开立专用账户、设置专门账册,对工业发展有偿资金进行封闭管理和独立核
本文标题:基本建设项目资金管理规定【优秀4篇】
链接地址:https://www.777doc.com/doc-10474508 .html