经营分析思路交流财务部修改版

LOGO经营分析思路交流2014-12014-2分析思路探讨1经营分析的目的2总结回顾34分析结果呈现要点目的经营结果的汇报分析的架构数据呈现良好数据分析原因挖掘原因问题数据解决方案方案实施过程跟进库存分析盘点分析节假分析经营分析调整分析常做的分析商品结构分析事先需做的事1、平日基础数据的积累2、数据连续性的跟踪3、观察数据的变化趋势4、经营过程的了解5、品类知识的专业度6、外部信息的收集经营分析:关注的数据•总体业绩•指标完成情况•(销售数(额)\零售数(额)\毛利额\毛利率\利润\客单\客流\库存周转\人均劳效)经营业绩分析切入点利润分析切入点零售走势图销售分析切入点零售综合分析零售时段分析客层分析什么情况下需要做分析?•针对性的营销活动效果分析•店长须关注的点分析•陈列资源变化分析•消费者消费特点分析•库存结构分析•经营过程中存在问题的影响程度的分析•市场环境的影响因素分析•季节性品类的分析•重点品类分析数据分析维度•份额变化情况•同比环比情况•绝对额变化情况•均值比较•投入产出情况投入:陈列资源、单品数产出:增幅、贡献率分析的方法•数据层层下挖•数据与公司\区域\同业态\对比门店比较情况•看是否有存在表现好或不足的方面•进行原因下挖•要将经营过程的活动与数据表现情况进行关联•所有分析必须有结论及建议常用分析关注点分享1、卖场调整效果分析•调整前后的总体零售数据情况•客流/客单变化•涉及调整类别及相关类别的业绩变化情况•涉及调整的品项情况分析,及顾客购卖特点的变化情况及消费趋势•调整过程中出现的问题后续工作跟进2、节假日分析•总体各项指标完成情况•节前节中节后的业绩数据变化•重点营销活动效果分析•节前节后消费特点变化•市场趋势与门店情况结合分析•重点类别分析3、盘点分析维度•门店盘点总体情况•盘点盈亏情况分析（原因、金额）•与上次盘点情况进行比对•检验两次盘点间的整改工作落实情况如何•目前盘点过程中存在问题及解决方案4、库存分析•从周转天、动销率数据进行挖掘•找到周转情况有问题的商品或类别•库存分布趋势（常态还是偶尔现象）•分析销售/库存配比情况是否合理•库存问题的原因及给到解决方案•请大家看下面几个商品库存分析——4、库存分析金额：元商品编码商品名称商品信息库存数量库存成本滞销天数备注130070012皇品铁观音礼盒盒2878403372012年1月4日进货33盒，换系统后没有进过货，换系统后期初库存为36盒，2013年4月至今只销售了5盒130070006金骏眉礼盒（论道）盒1238403372012年1月14日进货12盒，至今未销售，也未发货到各门店存在仓库里112100027百雀羚水感莹白能量精华30ml支594087682013年4月期初11支，2013年4月至12月共进货93支，2014年1月8日退货19支，盘耗2支，2013年4月至2014年4月销售8支，毛利率12.84%，至今目前各门店期末库存75支。4、库存分析日期期未库存成销售成本退货金额同比分析2013.1.1-2.28295444.96560719.93-99118.8其中：124030017达利园精选蛋黄注心派S2014年1月至2月退货为64346.212014.1.1-2.28645908.48678123.69-204394.7赣州供货商（华郁春节期间退货）同比4、库存分析日期期未库存成本销售成本2013.1.1-2.28169956.72389217.012014.1.1-2.28209376.49356916.95同比%23.2%-8.3%龙南广丰销售、库存同比5、品类分析产品功能分类比重价格梯度品牌层级单品比重陈列米数商品结构店经营分析品类策略重视品类功能特征重视趋势品类重视品类同比增长重视新品2014年1-2月广场店销售、毛利率同比商品编码商品名称销售毛利率同比差异率%2013年2014年同比差异率%23面包课-8.23%54.66%43.79%-10.87%21鱼课31.30%13.82%5.16%-8.66%22蔬果课10.61%14.87%11.77%-3.10%20熟食课0.50%21.17%18.25%-2.92%12休闲食品课-7.96%17.62%16.90%-0.72%10饮料烟酒课-4.28%15.36%14.99%-0.37%11清洁用品课-4.51%15.14%14.81%-0.33%25干货课-21.29%9.82%9.50%-0.32%2014年1-2月中山店销售、毛利率同比商品编码商品名称销售毛利率同比差异率%2013年2014年同比差异率%60童装-6.89%34.44%32.71%-1.73%61女装5.07%29.84%26.65%-3.19%62男装-19.29%35.59%28.19%-7.40%63鞋课-7.81%27.53%23.17%-4.36%LOGO品类数据分析逻辑有两种：横向分析ＡＢＣ分析品牌对比分析规格分析价格带分析……纵向分析大类中类小类子类单品思路分享结构内容数据分析现状、寻找问题、明确提升方向N纬度,以顾客购买考虑因素为基点,有针对性开展分析品类模板、核心商品集、商品陈列棚割图符合顾客购买逻辑\投入产出作为衡量依据整体分析思路25案例数据1、从历年数据发现趋势26面纸——盒装、随身包■随身包纸巾案例数据2、从分类比重发现趋势品类课别零售额同比增长零售额比重毛利额比重2013年2014年2013年2014年蔬果汁38.57%46.49%56.89%38.10%46.45%功能型饮料-21.30%14.47%10.05%10.55%12.17%茶饮料-12.42%27.32%21.13%27.68%19.52%水15.13%11.73%11.92%23.67%21.86%趋势性品类扶植产生的价值以上数据充分体现了消费者消费观念在改变解决问题的方法•目前问题的程度•问题解决的程度•问题解决的期限•由谁来解决•由谁来跟踪•解决问题的程度LOGO分析结果呈现要点主题和表格数据销售额自1月份开始稳步上升确定你所要表达的主题（将数据转化为主题）产品ABC总数1月882671212月943081323月1033681474月1133971595月1224013175主题和表格数据5月份，产品A的销售额大幅超过B和C（强调份额）确定你所要表达的主题（将数据转化为主题）产品ABC总数1月882671212月943081323月1033681474月1133971595月12240131755月份，产品A占公司产品总销售额的比例位居首位（强调排列名次）确定你所要表达的主题（将数据转化为主题）产品ABC总数1月882671212月943081323月1033681474月1133971595月122401317570%23%7%主题和表格数据请大家看看咱们公司的1-2月财务数据分析一、销售收入分析2014年1-2月各店销售收入同比差异（表一）店别店名同比差异率1001广场店-0.88%1002家居城店-71.72%(不可比)1003中山店8.95%1004宏昌城0.00%(新增门店)2001汶龙店7.14%2002金塘店0.36%2003渡江店4.92%2004夹湖店8.76%2005龙腾店9.20%2006东江店-11.89%2007武当店3.48%2008关西店14.26%2009杨村店20.74%合计21.15%2014年1-2月各店销售收入率同比差异（表一）店别店名同比差异率3001桑园店-6.08%3002文化店-13.07%3003人民店-10.91%3004新都店2.68%3005仙岩店7.95%3006金新店0.29%3007新生店-10.60%3008幸福店-21.76%3009龙泽居店-5.97%3010亲水湾店5.34%3011金水店3.52%3012大罗店18.60%3013城市花园店16.00%3014东门店31.17%3015西门店10.01%3016桃江店24.34%合计21.15%二、毛利率分析（1）同比分析（2）预算达成分析2014年1-2月各店毛利率同比差异（表二）店别店名2013年2014年同比差异率1001广场店18.38%18.39%0.01%1002家居城店17.88%15.33%-2.55%1003中山店17.12%18.03%0.91%2001汶龙店16.27%18.52%2.25%2002金塘店13.19%15.65%2.45%2003渡江店14.18%14.28%0.10%2004夹湖店16.79%15.61%-1.18%2005龙腾店13.89%17.94%4.05%2006东江店15.60%12.36%-3.24%2007武当店15.15%19.09%3.94%2008关西店16.54%14.42%-2.13%2009杨村店16.23%18.00%1.77%合计15.75%17.28%1.53%2014年1-2月各店毛利率同比差异（表二）店别店名2013年2014年同比差异率3001桑园店14.50%15.42%0.92%3002文化店14.28%14.54%0.26%3003人民店14.22%14.24%0.02%3004新都店13.19%14.65%1.46%3005仙岩店13.50%15.35%1.85%3006金新店14.99%14.85%-0.13%3007新生店14.07%14.92%0.85%3008幸福店14.63%14.82%0.19%3009龙泽居店13.83%14.89%1.06%3010亲水湾店14.06%14.86%0.81%3011金水店14.10%14.20%0.09%3012大罗店14.57%15.47%0.90%3013城市花园店11.94%13.25%1.31%3014东门店12.27%14.75%2.47%3015西门店10.67%12.98%2.31%3016桃江店8.01%15.81%7.80%合计15.75%17.28%1.53%2014年1-2月各店毛利率预算差异比（表三）店别店名预算实际预算差异率1001广场店21.00%18.39%-2.61%1002家居城店15.00%15.33%0.33%1003中山店19.00%18.03%-0.97%2001汶龙店18.00%18.52%0.52%2002金塘店15.50%15.65%0.15%2003渡江店17.00%14.28%-2.72%2004夹湖店17.00%15.61%-1.39%2005龙腾店18.00%17.94%-0.06%2006东江店16.00%12.36%-3.64%2007武当店17.00%19.09%2.09%2008关西店16.00%14.42%-1.58%2009杨村店20.00%18.00%-2.00%合计18.57%17.28%-1.29%店别店名预算实际预算差异率3001桑园店15.00%15.42%0.42%3002文化店16.00%14.54%-1.46%3003人民店16.00%14.24%-1.76%3004新都店15.00%14.65%-0.35%3005仙岩店15.50%15.35%-0.15%3006金新店16.00%14.85%-1.15%3007新生店16.00%14.92%-1.08%3008幸福店16.00%14.82%-1.18%3009龙泽居店17.00%14.89%-2.11%3010亲水湾店15.50%14.86%-0.64%3011金水店16.00%14.20%-1.80%3012大罗店15.00%15.47%0.47%3013城市花园店15.00%13.25%-1.75%3014东门店15.00%14.75%-0.25%3015西门店15.00%12.98%-2.02%3016桃江店15.00%15.81%0.81%合计18.57%17.28%-1.29%2014年1-2月各店毛利率预算差异比（表三）三、费用分析（一）门店营业费用（二）其他业态营业费用（三）管理费用