10-ACT会计总账培训90

会计总账子系统培训(ACT)部门：讲师：课程大纲一、系统主画面二、系统主作业流程三、基本信息创建四、日常凭证处理流程七、其他相关功能八、报表管理九、其他批次作业十、期初上线五、财务对帐六、会计月结系统主画面设置基本信息凭证过账作业财务报表管理参数设置、期间设置、科目名称、核算项目、单据性质设置等打印会计凭证录入会计凭证会计月结作业总分类账信息明细分类信息核算项目信息会计科目余额信息日记账试算表,资产负债表,损益表核算项目明细(汇总表)，部门管理报表系统主作业流程会计总账系统销售管理系统票据管理系统应付管理系统自动分录系统应收管理系统存货系统采购管理系统工单系统固定资产人事薪资与其他系统的关联基本信息设置共用参数设置会计参数设置会计期间设置单据性质录入会计科目录入部门级次定义核算项目基本信息创建1.设置共用参数作业目的:期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月基本信息创建2.设置会计参数可以进行期初开账，财务结转方式，预算管理方式，现金流量表，凭证管理等功能的设定基本信息创建3.设置会计期间每到新的会计财年首先要设置新的会计期间基本信息创建4.设置单据性质1.转账凭证2.现收凭证3.现支凭证基本信息创建5.录入会计科目核算项目的种类有:按客户，按供应，按部门，按人员，按项目号和按自定义核算项目基本信息创建6.录入部门级次前置作业:基本信息系统-录入部门信息相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门全年度损益表,部门实际与预算对比损益表日常凭证处理流程日常凭证处理流程录入会计凭证凭证过账过帐还原交易发生凭证过账录入会计凭证会计异常检查表管理报表部门报表会计账簿Y1.日常凭证处理流程日常凭证处理2.录入会计凭证日常凭证处理出纳签核管理可以复制已存在的凭证、回转凭证和冲销凭证可设置录入者和审核者是否可以为同一人新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号既有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能凭证保存时检查:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入可查询科目余额、核算项目余额联查明细账、预算余额查询动态显示/隐藏外币金额可直接调用常用凭证和添加成常用凭证“自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本日常凭证处理其它便捷功能3.凭证整批过账日常凭证处理1.关账年月以前不可运行整批过账2.过账后凭证过账码自动记录『V』3.凭证信息过账更新：科目余额、总分类账、明细分类账、核算项目4.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮4.过账还原日常凭证处理1.过账后如需更改，运行“过账还原”。2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按钮1．系统概述及效益介绍2．系统功能及作业简介3．系统作业的日常应用介绍财务稽核中心1．系统概述及效益介绍2．系统功能及作业简介3．系统作业的日常应用介绍财务稽核中心系统需求描述什么叫财务-业务一体化？利用信息化工具，突破因职能分工和管理工具落后所造成的信息屏障，从而在资金流方面对财务和业务进行的一种整合。财务-业务一体化最大改观？数据采集自动化，业务直接驱动财务，直接产生会计凭证，缩短财务记录与业务发生的时间差，避免了业务数据反映不及时、与账务数据的不一致。如何保证财务-业务一体化的一致性和及时性？财务稽核中心诞生系统概述介绍财务稽核中心可增强软件的紧密度，实现业务系统处理与总账财务核算的无缝衔接，减少由于人为或非人为原因导致的各模块子系统与总账的账证数据的不一致或者总账账表的不一致造成的财务差错风险，保证ERP数据的完整性、准确性，减轻总账财务人员在月度结账前的工作负担。系统效益介绍财务稽核中心产生效益:•财务核算方面——减轻了财务核算的强度•财务监控方面——改变了财务监控的方式•财务分析方面——增强了财务分析的力度提高企业的工作效率与成效降低企业的成本与财务风险1．系统概述及效益介绍2．系统功能及作业简介3．系统作业的日常应用介绍财务稽核中心系统应用时点应收管理票据资金库存管理应付管理固定资产成本计算抛传凭证凭证记(过)账计算汇兑损益期间损益结转编制账表总账对账月度结账YN编制报表资产负债表利润表现金流量表各模块对账系统功能介绍•银行资金稽核(BankReconciliationAudit)账实相符•固定资产稽核(CapitalAssertsAudit)•存货管理稽核(InventoryControlAudit)•应收应付稽核(AP/ARControlAudit)账证相符•总账管理稽核(GeneralLedgerAudit)账账相符系统界面呈现1．系统概述及效益介绍2．系统功能及作业简介3．系统作业的日常应用介绍财务稽核中心银行资金稽核(BankReconciliationAudit)录入银行账号实现一个银行对应多币种、多账号，符合本国银行账户规则银行资金稽核(BankReconciliationAudit)录入银行账号初始化数据审核后生成银行日记账与银行对账单初始化记录银行资金稽核(BankReconciliationAudit)录入银行账号初始化数据发生银行类业务在导入FAC银行日记账前凭证必须审核、过账使用银行对账必须要出纳管理，在录入凭证需输入结算日，结算号及结算方式银行资金稽核(BankReconciliationAudit)录入银行账号初始化数据发生银行类业务导入银行存款日记账银行资金稽核(BankReconciliationAudit)当凭证需要修改，反过账、销审后重新进行记入银行存款日记账作业，会覆盖原记录录入银行账号初始化数据发生银行类业务导入银行存款日记账银行对账假设月底银行未收到该笔资金……银行资金稽核(BankReconciliationAudit)银行资金稽核提供2种对账模式1.通过手工勾稽——手工对账2.通过对账日期间隔，结算号或结算方式相等对账条件系统的自动勾稽——自动对账录入银行账号初始化数据发生银行类业务导入银行存款日记账银行对账维护银行存款余额调节信息银行对账批次作业能够自动产生银行存款余额调节信息银行资金稽核(BankReconciliationAudit)审核后生成银行存款余额调节表录入银行账号初始化数据发生银行类业务导入银行存款日记账银行对账维护银行存款余额调节信息银行资金稽核(BankReconciliationAudit)银行存款余额调节表录入银行账号初始化数据发生银行类业务导入银行存款日记账录入银行对账单假设下月底银行收到该笔资金（银行对账单手工录入）银行资金稽核(BankReconciliationAudit)录入银行账号初始化金额发生银行类业务导入银行存款日记账录入银行对账单假设下月底银行收到该笔资金（银行对账单EXCEL导入）银行资金稽核(BankReconciliationAudit)结算日期结算方式借方金额贷方金额结算号列12008020825001000录入银行账号初始化金额发生银行类业务导入银行存款日记账录入银行对账单银行对账银行资金稽核(BankReconciliationAudit)固定资产稽核(CapitalAssertsAudit)固定资产稽核(CapitalAssertsAudit)对账方式不同使使报表呈现更具多样性1.科目组2.资产类别固定资产稽核(CapitalAssertsAudit)“包含未记账凭证”选项，给予财务人员在月度结账前更大的缓冲空间，减少凭证反复记账与反记账造成的数据差错风险。固定资产稽核(CapitalAssertsAudit)FAC对账报告摒弃传统从会计科目数据汇总角度进行对账处理逻辑，从日常发生单据业务型态出发，结合财务科目多维度的与总账数据进行＂明细的＂，＂点对点＂的对账处理，让客户更直观，更方便实时的找出数据差异的问题所在，以便后续进行更正处理。异常一：假设凭证抛转前会计人员修改了金额或科目分录底稿修改金额后，总账与业务相差产生差异固定资产稽核(CapitalAssetsAudit)异常二：假设凭证抛转日期发生错误或者漏抛凭证业务存在数据，总账数据为零，为漏抛数据或抛错会计期间固定资产稽核(CapitalAssertsAudit)存货管理稽核(InventoryControlAudit)存货管理稽核——异常检测存货管理稽核(InventoryControlAudit)存货管理异常检测——检测涉及存货会计科目凭证的状态情况，其提供了几种可能产生异常状态的原因。存货管理稽核——异常检测存货管理稽核(InventoryControlAudit)涉及存货会计科目凭证未审核或未过账。涉及存货会计科目凭证是直接在总账生成而非业务生成，可能为虚假数据。存货管理稽核——财务检测存货管理稽核(InventoryControlAudit)存货管理财务检测——检测涉及存货会计科目业务端与财务端数据一致性的情况，通过差异找出问题所在。1.横向差异从业务角度，一笔笔的与财务总账数据进行核对；2.纵向差异从业务汇总的角度与财务汇总金额数据进行核对。存货管理稽核——暂估检测存货管理稽核(InventoryControlAudit)存货暂估检测——针对涉及存货货到票未到的暂估情况，通过“暂估+发票=业务+价差”这个恒等式去校验该业务型态的准确性，通过差异找出原因。存货管理稽核——发出商品检测存货管理稽核(InventoryControlAudit)总账账证稽核(GeneralLedgerAudit)“仅显示异常金额”选项使纠错报表使用度变的更加灵活总账账证稽核(GeneralLedgerAudit)该对账功能支持多币种的业务类型，生成复币样式的对账报告报表数据来源与凭证档和总账汇总档的比较总账账证稽核(GeneralLedgerAudit)异常一：假设凭证过账后，数据出现异常情况导致账证不一致(修改ACTLE金额500)修改后，查出数据异常差额-500总账账证稽核(GeneralLedgerAudit)异常二：假设凭证过账后，修改辅助核算项目1.增加人员变更后，有一条记录未做人员增加修改2.该笔记录凭证发生额与总账不一致总账账证稽核(GeneralLedgerAudit)会计月结处理流程会计月结处理流程会计月结会计关帐会计异常检查表凭证过账会计异常检查表月结作业1.会计月结处理流程会计月结处理会计关帐2.会计异常检查表月结之前一定要检查此报表有无错误项目会计月结处理3.会计月结-结账方法说明会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种:(1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。(2)账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。(3)结转本年利润的会计处理会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年终,企业还应将“本年利润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。会计月结处理4.会计月结-期间损益结转设置1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目是哪项2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项会计月结处理5.会计月结-表结法1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证4.做完月结后会将现行年月自动加1会计月结处理6.