会计科目设置1

[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：18:33:3511404材料成本差异借11403原材料借11402在途物资借11401材料采购借11321代理业务资产借11311代理兑付证券借11304贷款损失准备贷11303贷款借11302拆出资金借11301贴现资产借11231坏账准备贷11221其他应收款借11212应收分保合同准备金借11211应收分保账款借11201应收代位追偿款借11132应收利息借11131应收股利借客户11123预付账款借供应商11122应收账款借11121应收票据借11111买入返售金融资产借11101交易性金融资产借11031存出保证金借11021结算备付金借2101206存出投资款借2101205信用证保证金借2101204信用卡借2101203银行汇票借2101202银行本票借2101201外埠存款借11012其他货币资金借11011存放同业借11003存放中央银行款项借11002银行存款借结算方式11001现金借级次科　　目方向数量单位项目名称辅助核算会计科目设　置18:33:35[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：11703无形资产减值准备贷11702累计摊销贷11701无形资产借11632累计折耗贷11631油气资产借11623公益性生物资产借11622生产性生物资产累计折旧贷11621生产性生物资产借11611未担保余值借11606固定资产清理借11605工程物资借11604在建工程借11603固定资产减值准备贷11602累计折旧贷11601固定资产借11541存出资本保证金借11532未实现融资收益贷11531长期应收款借11521投资性房地产借11512长期股权投资减值准备贷11511长期股权投资借11503可供出售金融资产借11502持有至到期投资减值准备贷11501持有至到期投资借11471存货跌价准备贷11461融资租赁资产借11451损余物资借11441抵债资产借11431贵金属借11421消耗性生物资产借11411周转材料借11408委托加工物资借11407商品进销差价贷11406发出商品借辅助核算11405库存商品借级次科　　目方向数量单位项目名称会计科目设　置[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：18:33:352222107应交城市维护建设税贷2222106应交土地增值税贷2222105应交资源税贷2222104应交消费税贷2222103应交营业税贷2222102未交增值税贷322210109转出多交增值税贷322210108出口抵减内销产品应纳税额借322210107进项税额转出贷322210106出口退税贷322210105销项税款贷322210104减免税款借322210103转出未交增值税借322210102己交税金借322210101进项税额借2222101应交增值税贷12221应交税费贷客户12211应付职工薪酬贷12203预收账款贷12202应付账款贷供应商12201应付票据贷12111卖出回购金融资产款贷12101交易性金融负债贷12021贴现负债贷12012同业存放贷12011吸收存款贷12004向中央银行借款贷12003拆入资金贷12002存入保证金贷12001短期借款贷11901待处理财产损溢借11821独立账户资产借11811递延所得税资产借11801长期待摊费用借11711商誉借级次科　　目方向数量单位项目名称辅助核算会计科目设　置18:33:35[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：13101衍生工具贷13002货币兑换借13001清算资金往来借12901递延所得税负债贷12801预计负债贷12711专项应付款贷12702未确认融资费用借12701长期应付款贷12621独立账户负债贷12611保户储金贷12602保险责任准备金贷12601未到期责任准备金贷2250203应计利息贷2250202利息调整贷2250201债券面值贷12502应付债券贷12501长期借款贷12401递延收益贷12314代理业务负债贷12313代理兑付证券款贷12312代理承销证券款贷12311代理买卖证券款贷12261应付分保账款贷12251应付保单红利贷12241其他应付款贷12232应付股利贷12231应付利息贷2222115应交所得税贷2222114应交保险保障基金贷2222113矿产资源补偿费贷2222112应交教育附加贷2222111应交个人所得税贷2222110应交车船使用税贷2222109应交土地使用税贷辅助核算2222108应交房产税贷级次科　　目方向数量单位项目名称会计科目设　置[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：18:33:3515301研发支出借15201劳务成本借15101制造费用借2500102辅助生产成本借2500101基本生产成本借15001生产成本借14201库存股借2410415未分配利润贷2410411转作资本的普通股股利借2410410应付普通股股利借2410409提取任意盈余公积金借2410408应付优先股股利借2410407利润归还投资借2410406提取职工奖金及福利基金借2410405提取企业发展基金借2410404提取储备基金借2410403提取法定公益金借2410402提取法定盈余公积借2410401其他转入贷14104利润分配贷14103本年利润贷14102一般风险准备贷2410106利润归还投资贷2410105企业发展基金贷2410104储备基金贷2410103法定公益金贷2410102任意盈余公积贷2410101法定盈余公积贷14101盈余公积贷2400203其他资本公积贷2400201资本溢价贷14002资本公积贷14001实收资本贷13202被套期项目贷13201套期工具贷级次科　　目方向数量单位项目名称辅助核算会计科目设　置18:33:35[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：16701资产减值损失借16604勘探费用借16603财务费用借16602管理费用借16601销售费用借16542分保费用借16541分出保费借16531退保金借16521保单红利支出借16511赔付支出借16502提取保险责任准备金借16501提取未到期责任准备金借16421手续费及佣金支出借16411利息支出借16403营业税金及附加借16402其他业务成本借16401主营业务成本借16301营业外收入贷16203摊回分保费用贷16202摊回赔付支出贷16201摊回保险责任准备金贷16111投资收益贷16101公允价值变动损益贷16061汇兑损益借16051其他业务收入贷16041租赁收入贷16031保费收入贷16021手续费及佣金收入贷16011利息收入贷16001主营业务收入贷15403机械作业借15402工程结算贷15401工程施工借2530102资本化支出借辅助核算2530101费用化支出借级次科　　目方向数量单位项目名称会计科目设　置[管家婆软件]核算单位：制表人：打印时间：18:33:3516901以前年度损益调整贷16801所得税费用借16711营业外支出借级次科　　目方向数量单位项目名称辅助核算会计科目设　置