山东天恒信会计师事务所

ShandongTianhengxin山东天恒信会计师事务所Tel电话[phone]No41GongxiaoRoad,Jining中国山东济宁Fax传真[phone]ShandongProvince供销路41号China邮政编码：272049审计报告天恒信公审字[2010]2020号山东鲁阳股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东鲁阳股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2009年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。山东天恒信有限责任会计师事务所中国注册会计师：李志文中国注册会计师：李志平中国山东济宁2010年2月24日资产负债表2009年12月31日编制单位：山东鲁阳股份有限公司单位：元期末余额年初余额资产注释合并母公司合并母公司流动资产：货币资金五1326,073,410.97290,991,872.99111,239,282.5939,084,732.65结算备付金拆出资金交易性金融资产----应收票据五264,186,928.9761,741,385.6736,309,786.3726,548,345.81应收账款五3285,272,232.10270,320,897.07228,588,024.25213,043,778.09预付账款五483,045,344.9770,252,046.3685,215,314.7468,998,808.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息----应收股利----其他应收款五55,481,309.503,982,345.955,423,279.573,221,682.31买入返售金融资产存货五6137,233,846.56104,599,905.14169,799,859.30142,553,588.38一年内到期的非流动资产----其他流动资产----流动资产合计901,293,073.07801,888,453.18636,575,546.82493,450,935.59非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产----持有至到期投资----长期应收款----长期股权投资五7311,500.00269,209,500.00311,500.00201,362,500.00投资性房地产五8885,461.26885,461.26959,346.58959,346.58固定资产五9506,203,916.44327,333,439.12314,201,412.90218,354,887.68在建工程五1056,951,788.1646,638,593.01106,669,552.49106,985,265.38工程物资五114,091,349.363,914,882.464,279,858.124,101,481.22固定资产清理----生产性生物资产----油气资产----无形资产五1285,466,959.9568,782,011.0287,654,126.3870,489,793.85开发支出----商誉----长期待摊费用五13482,297.28482,297.28514,094.60495,984.60递延所得税资产五147,820,921.183,933,856.394,870,266.602,743,455.81其他非流动资产----非流动资产合计662,214,193.63721,180,040.54519,460,157.67605,492,715.12资产总计1,563,507,266.701,523,068,493.721,156,035,704.491,098,943,650.71流动负债：短期借款五16101,000,000.0080,000,000.00161,000,000.00139,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债----应付票据五1778,600,000.0078,600,000.009,600,000.009,600,000.00应付账款五18101,166,757.3882,650,000.6663,140,088.8853,545,111.84预收账款五1930,686,739.2454,367,762.6715,545,607.7221,294,928.56卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五206,548,834.274,888,154.779,584,329.848,050,520.65应交税费五21-7,396,629.77-3,069,691.67-6,620,036.08-8,999,908.11应付利息----应付股利----其他应付款五221,565,868.67839,092.035,079,600.271,440,683.03应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债五2310,000,000.0010,000,000.0028,200,000.0028,200,000.00其他流动负债----流动负债合计322,171,569.79308,275,318.46285,529,590.63252,131,335.97非流动负债：长期借款五2435,000,000.0035,000,000.0077,600,000.0077,600,000.00应付债券----长期应付款----专项应付款----预计负债----递延所得税负债----其他非流动负债----非流动负债合计35,000,000.0035,000,000.0077,600,000.0077,600,000.00负债合计357,171,569.79343,275,318.46363,129,590.63329,731,335.97所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五25233,978,689.00233,978,689.00214,769,030.00214,769,030.00资本公积五26537,964,898.08537,875,192.05217,633,779.76217,544,073.73减：库存股----专项储备盈余公积五2779,027,213.4877,081,068.6167,729,897.3865,681,679.69一般风险准备未分配利润五28353,922,387.65330,858,225.60291,453,088.21271,217,531.32外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,204,893,188.211,179,793,175.26791,585,795.35769,212,314.74少数股东权益1,442,508.70-1,320,318.51-所有者权益合计1,206,335,696.911,179,793,175.26792,906,113.86769,212,314.74负债及所有者权益（或股东权益）总计1,563,507,266.701,523,068,493.721,156,035,704.491,098,943,650.71公司法定代表人：鹿成滨主管会计工作的公司负责人：刘兆娟公司会计机构负责人：公沛柱利润表2009年度编制单位：山东鲁阳股份有限公司单位：元本期金额上期金额项目注释合并母公司合并母公司一、营业收入五29776,010,120.65777,203,575.43809,874,150.26750,206,867.25其中：营业收入776,010,120.65777,203,575.43809,874,150.26750,206,867.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本648,898,789.53662,806,490.51655,036,548.81611,996,240.14其中：营业成本五29499,177,604.51535,071,460.63497,861,749.91475,399,968.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五307,034,779.475,469,995.328,216,426.615,574,092.13销售费用59,906,953.9653,422,643.6672,107,480.9263,962,879.38管理费用59,953,099.0948,822,186.5549,992,882.8641,702,682.06财务费用12,550,651.3011,495,063.1919,009,665.9718,428,976.15资产减值损失五3110,275,701.208,525,141.167,848,342.546,927,642.11加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）----投资收益（损失以“－”号填列）五32-96,235.4611,049,774.5124,447.234,721,911.87其中：对联营企业和合营企业的投资收益-62,905.01-62,905.01汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）127,015,095.66125,446,859.43154,862,048.68142,932,538.98加：营业外收入五336,166,427.634,228,141.5016,538,884.2615,363,406.20减：营业外支出五341,681,844.701,634,838.982,051,634.722,019,357.40其中：非流动资产处置损失770,135.62770,135.62800,853.01794,318.17四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）131,499,678.59128,040,161.95169,349,298.22156,276,587.78减：所得税费用五3514,557,066.8614,046,272.7521,915,009.9418,277,171.94五、净利润（净亏损以“-”号填列）116,942,611.73113,993,889.20147,434,288.28137,999,415.84归属于母公司所有者的净利润116,720,421.54113,993,889.20147,018,474.51137,999,415.84少数股东损益222,190.19-415,813.77-六、每股收益（一）基本每股收益五360.530.520.680.64（二）稀释每股收益五360.5