资金风险控制程序

管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）编号:QP/MS03程序文件版号:A标题:资金风险控制程序页码:1/2管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）1.0目的通过对资金收付的控制，使公司有限的资金发挥更大的效用，提高营运资金周转速度，减低资金风险。2．0适用范围本程序适用于所有涉及资金收付的控制。3．0职责3．1业务人员：负责为所支付的资金及时提供有效的报帐单证，对应收的资金及时安全的回收。3．2主管会计：检查资金安全情况，审查资金收付的有效性。3．3各部门负责人：制定纠正措施并组织实施。4．0工作程序4．1本程序分资金支付和资金回收、逾期处理三部分。4．2资金支付4．2．1业务人员提出支付申请，填写《付款通知书》，并提供交单、报帐时间。4．2．2主管会计就该申请的支付风险出具意见。4．2．3业务人员依据《资金管理控制规范》把相关文件记录及《付款通知书》送相应的授权人审批。4．2．4主管会计依据《资金管理规范》对业务人员提供的相关文件记录及《付款通知单》审核无误后通知出纳员付款。4．2．5主管会计以业务员提供的交单、报帐时间为业务编号作帐，并检查跟踪。4．2．6业务人员应在规定的时间内提供有效的原始凭证。4．2．7主管会计依据有效的原始凭证用同一业务编号销帐。4．3资金回收管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）编号:QP/MS03程序文件版号:A标题:资金风险控制程序页码:2/2管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）4．3．2主管会计以该笔资金最后的回收时间作为业务编号作帐，并检查跟踪。4．3．3资金按期收到后，主管会计通知业务人员确认，用同一业务编号销帐。4．4对于到期未提供有效单证或回收资金的处理。4．4．1主管会计应随时检查付款后销帐情况及资金回收情况，一旦发现有逾期销帐或资金逾期回收情况，立即通知相关业务人员，并查找原因，填写《逾期资金检查表》报送相关部门负责人及财务总经理。4．4．2收到《逾期资金检查表》的部门负责人应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前把《逾期资金检查表》传回至主管会计及财务部总经理。4．4．3财务部总经理依据《资金管理控制规范》把《逾期资金检查表》呈送相关人员，安排相关人员跟踪、验证。5．0相关文件及记录资金管理控制规范逾期资金检查表付款通知单管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）