上海证券交易所债券质押式报价回购业务指引

1西宁特钢内部控制规范体系建设工作汇报二零一一年十月2一、坚持的原则坚决导入、稳步实施步步深入、逐年提高3二、组织方式：采用统一安排部署和试点、培训、推广相结合的方式，分阶段组织实施。4三、总体目标：防范风险规范管理5四、总体思路内部控制不仅是一套技术和方法，更是一种精神和理念。公司内控建设工作以促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益为宗旨，倡导“爱岗敬业、进取创新、团队协作和遵纪守法”的职业精神，强调‘建立健全教育、制度与监督并重，惩防并举、重在预防”的反舞弊长效机制，由内部牵制、单一会计控制向全面、全员、全程的风险控制观念转变。6五、任务：建立健全企业内部控制规范体系，系统梳理公司已有的内部控制制度并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约机制，落实责任追究，形成健全有效的内部控制规范体系，确保公司可持续发展。7全面梳理业务流程，锁定与财务相关的业务分析确认风险，提出控制要求缺口分析，提出整改建议补充完善现行规章制度建立测试标准，监控体系运行六、要求正确把握工作方向和舆论导向，依据相关文件规定，查找出本单位在制度、规定、流程、审批及决策、监督等业务流程控制中存在的缺陷及风险，制定整改方案，严格工作纪律，切实提高全公司规范运作水平和风险防范能力。8七、公司内控组织架构西宁特钢内部控制规范体系建设领导小组审计监督检查办公室财务资产责任人：组长（董事长）牵头部门：董事会秘书部法律事务企管人力资源机构设置9涉及部门10八、内控试点工作阶段召开动员大会已完成宣传培训阶段已完成自查、自纠阶段已完成检查及整改阶段已完成内控审计下一步自我评价下一步全面总结下一步1112（一）2011年3月25日，公司召开内部控制体系建设动员大会，标志着公司内部控制规范体系建设试点工作正式启动。1、陈董事长在公司内部控制规范体系实施动员大会上的讲话；2、证监局上市处处长赵胜德在公司内控体系实施动员大会上的讲话。13（二）2011年3月27日-4月15日，公司全面开展了宣传培训阶段的工作。1、宣传途径：西钢报、西钢有线电视、西钢调频广播、公司OA网络平台、板报等；2、培训方式：自学、会计师事务所专业指导、各单位组织学习；3、学习材料：《中国证监会关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》、《青海证监局关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》、《青海省国资委出资企业内部控制暂行办法》、《企业内部控制规范》、《企业内部控制配套指引》、《上交所内控指引》、《企业内部控制规范》等；4、学习人员：全体员工。14（三）2011年4月25日--5月10日，公司开展自查、自纠阶段工作，对现行制度、流程、风险控制点进行描述并汇总，其中：梳理：1、制度（520个）2、流程（374个）3、主要风险防控点（102个）方式：访谈、问卷调查等（四）2011年7月20日—2011年9月30日，公司检查及整改，其中：检查出问题：73个整改问题：73个16九、自查、自纠、检查及整改问题情况一览表020406080100120140160180200自查问题风险点自纠问题检查问题整改问题合计十、深刻领会、把握重点、稳步推进1、内控五要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查。2、以内控环境入手，细致梳理①、审视组织机构、完善管理机制②、审视发展战略、细化战略规划③、优化人力资源结构、完善激励机制④、培育企业文化、践行社会责任⑤、推进问题管理工作十一、以问题管理为平台，寻根查源，完善体系牵头部门：企划部业务梳理包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告以及全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等经营活动和管理。查出问题：241项已解决问题：136项正在解决：105项19十二、监督检查负责:审计部门方式：日常监督专项监督专项审计20十三、面临的困难和问题企业员工对于内部控制规范体系建设的认知程度低；关于是否聘请咨询机构参与公司内部控制规范体系建设工作的问题；业务人员素质有待提高。21十四、下一步拟采取的措施加强员工对内部控制的认识加强内部培训发现新问题及时解决加强公司信息化建设做好审计和自我评价工作谢谢！