电算会计实务介绍

1《电算会计实务》教案二、教学目的与教学要求1．教学目的①理解会计信息系统的基本结构；②理解会计信息系统各模块之间的关系；③理解会计软件系统各种基础数据的作用，掌握基础数据的设置方法；④熟练掌握通用会计软件的操作方法；⑤掌握计算机会计信息系统的维护与管理。2．教学要求在《电算会计实务》的教学过程中，采用软件演示与操作指导相结合的教学方法，通过实验训练，使学生掌握财务软件的使用方法。要求学生掌握会计信息系统的基本结构；掌握会计软件的参数设置方法；熟练掌握会计软件的基本操作方法。第一章系统应用基础第1次课2学时教学目的与教学要求:1、掌握用友ERP-U8管理系统中有关系统管理和基础设置的相关知识2、理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性3、确系统管理员和账套主管的权限范围4、掌握不同层次权限的赋权方法教学重点：理解系统管理在整个系统中的作用。教学难点：理解系统管理在整个系统中的作用。教学内容：1.1电算会计实务概述及用友ERP-U8管理软件简介1.1.1会计电算化系统的作用会计电算化系统是一个企业管理的核心,通过它企业领导者可以快速了解本企业的财务情况，从而做出正确的决策。在本章中我们先简单了解一下会计电算化系统的基本概念、工作原理、基本结构等内容1.1.2什么是会计电算化系统1.1.3什么是会计电算化本节从系统论的观点来阐述几个会计电算化的有关概念:会计信息:各种原始会计资料称为会计数据，按一定的要求通过加工处理的会计数据，称为会计信息。系统:由一系列彼此相关、相互联系的若干部分为实现某种特定目的而建立起来的一个整体.会计信息系统:加工会计数据，提供会计信息的系统。会计电算化信息系统:通过利用先进的电脑技术，加工会计数据，提供会计信息的系统。1.1.4本课程系统应用基础(1)系统功能特点(1)本课程选择了用友ERP-U8管理系统为实验操作平台.该系统运行于单机环境及局域网环境下，实现购销存业务处理、会计核算和财务监控的一体化管理。(2)总体结构用友ERP-U8管理软件由财务会计、管理会计、人力资源等多个子系统组成，本课程选择财务会计子系统作2为学习对象。财务会计子系统包括总账管理、报表管理、工资管理、固定资产管理等主要模块。(3)ERP-U8的安装系统最低配置硬件配置：软件环境：操作系统：Windows2000/XP/2003，推荐使用Windows2000/XP/2003数据库：MSSQL2000，MSDE2000网络协议：TCP/IP、NamedPipeSQL环境：在安装ERP-U8之前必须先安装MicrosoftSQLServer系统教学组织作业布置：1、系统管理模块有哪些主要功能？本次课推荐和参考文献孙莲香，财务软件应用教程(用友ERP-U850)，电子工业出版社，2006年版；第2次课2学时教学重点：理解基础设置在整个系统中的作用。教学难点：理解系统管理在整个系统中的作用。教学内容：1.2系统管理与基础设置1.2.1建设自己的管理制度运用计算机处理会计业务和传统的手工会计相比具有很大的优势，从其对数据的输出情况就很容易的发现这个优势，如图2-1:1.2.2收集与整理相关资料:详细掌握企业内部的基本情况.包括企客户端最低配置推荐配置CPU500MHz以上1GHz以上内存256MB以上512MB以上磁盘空间2GB以上4GB以上数据服务器最低配置推荐配置CPU1GHz以上1GHz以上，多CPU结构内存1GHz以上1GHz以上磁盘空间10GB以上20GB以上发布服务器最低配置推荐配置CPU1GHz以上1GHz以上，多CPU结构内存1GB以上1GB以上磁盘空间10GB以上10GB以上网络带宽广域网56kb/s以上局域网10Mb/s以上以数据库文件形式“磁介质”存储显示输出打印输出软盘输出计算机实行成批、实时处理直接输入（屏幕）间接输入（磁质）自动输入（机制凭证）计算机对原始凭证、记账凭证、会计报表进行纸张存储手工填制报表手工计算、审核手工登账、计算、查找、核对记账凭证（纸张）手工处理会计数据存储会计数据存储会计信息报告输出会计信息报告输出会计数据处理数据的收集或输入3业名称、主要经营范围、组织结构、具体部门设置、职工人数、主要领导等情况。时刻注意企业的经营情况。规范化地对企业所使用的会计科目进行清理，并进行编码设计，正确地反映企业的经济业务活动特点。对科目期初余额和明细资料情况进行了解掌握。知道会计核算的方法，当系统初始化设置需要时，可以很快地展现出来。还要掌握系统操作员及操作权限的设置情况，以做到准确全面的资料收集。如何进行初始化设置本次课实践教学设计：1启动系统管理（1）执行“开始”︱“程序”︱“用友ERP-U8”︱“系统服务”︱“系统管理“命令2以系统管理员身份登录系统管理（1）执行“系统︱”注册“命令。（2）以默认的系统管理员admin的身份进入系统管理。3增加操作员（1）执行“权限”︱“用户”命令，进入“用户管理”窗口（2）单击“增加”按纽，在“增加用户”对话框中，按实验资料输入“操作员”（3）“退出”返回系统管理4建立账套（1）执行“账套”︱“建立”命令（2）输入相关账套信息5财务分工（1）执行“权限”︱“权限”命令，进入“操作员权限”窗口（2）选择账套名称，会计年度（3）操作员列表中选择“001陈明”，选中“账套主管”复选框，确定陈明具有账套主管权限（4）选择操作员单击“修改”-设置操作员权限单击“退出”返回系统管理6基础设置（1）登录企业门户执行“开始”︱“程序”︱“用友ERP-U8”︱“企业门户”命令（2）进行基础设置“控制台”单击“基础信息”“基础档案”双击设置项目输入数据7备份账套数据（1）执行“账套”︱“输出”选择要输出的账套确认8修改账套数据（1）需要以账套主管的身份注册进入系统管理（2）执行“账套”︱“修改”命令教学组织以上机实验为主要学习方式。。作业布置：1系统管理员有哪些操作权限？1、设置用户权限有什么意义？2、怎样进行基础设置？本次课推荐和参考文献孙莲香，财务软件应用教程(用友ERP-U850)，电子工业出版社，2006年版；课后自我总结分析：一个账套总是由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础信息。基础信息是系统运行的基石，在启用新账4套之前，应根据企业的实际情况，结合系统基础信息设置的要求，事先做好基础数据的准备工作，这样可使初始建账顺利进行。第二章总账管理第3次课2学时教学目的与教学要求:1、掌握用友ERP-U8管理软件中总帐管理系统初始设置的相关内容2、理解总帐管理系统初始设置的意义3、掌握总帐管理系统初始设置的具体内容和操作方法教学重点：总账系统初始化设置的具体内容。教学难点：总账系统初始化设置。教学内容：2.1总账管理系统概述2.1.1总账管理功能概述总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。其功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理等。2.1.2总账管理系统与其他系统的主要关系(见下图)工资管理固定资产应收应付款资金管理记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证成本管理记账凭证总账管理记账凭证存货管理记账凭证账证余额表会计报表决策支持财务分析工资管理固定资产应收应付款资金管理记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证成本管理记账凭证总账管理记账凭证存货管理记账凭证账证余额表会计报表决策支持财务分析工资管理固定资产应收应付款资金管理记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证成本管理记账凭证总账管理记账凭证存货管理记账凭证账证余额表会计报表决策支持财务分析2.1.3总账管理系统初始设置包括哪些内容1设置控制参数设置控制参数是对总账管理系统的一些系统选项进行设置，以便为总账管理系统配置相应的功能或设置相应的控5制.2设置基础数据(1)定义外币及汇率(2)建立会计科目(3)设置辅助核算档案(4)设置凭证类别(5)设置结算方式(6)定义常用凭证及常用摘要(7)输入期初余额教学组织以理论知识讲授为主要学习方式。作业布置：1.总帐管理系统的功能有哪些？2.建立会计科目的原则有哪些？本次课推荐和参考文献孙莲香，财务软件应用教程(用友ERP-U850)，电子工业出版社，2006年版；第4次课2学时教学重点：总账系统初始化设置的操作方法。教学难点：如何进行总账管理系统初始设置教学内容：2.2如何进行总账管理系统初始设置：引入“实验一”帐套数据1、启动与注册（1）执行“程序”︱“用友ERP-U8”︱“财务会计”︱“总帐”命令（2）以帐套主管“001陈明”的身份打开总帐系统2、设置总帐控制参数“设置”︱“选项”“编辑”进行相应设置“确定”3、设置外币及汇率“设置”︱“外币及汇率”“增加”输入币符、币名“确认”输入记帐汇率“退出”4、建立会计科目：（1）增加明细会计科目“设置”︱“会计科目”“增加”输入相关内容“确定”“增加”“关闭”（2）修改会计科目“修改”“确定”“返回”（3）删除会计科目“删除”“确定”（4）指定会计科目在“会计科目”窗口中，执行“编辑”︱“指定科目”命令指定科目“确认”5、设置凭证类别略6、设置结算方式6略7、输入期初余额（1）执行“设置”︱“期初余额”命令（2）直接输入末级科目的累计发生额和期初余额。（3）设置了辅助核算的科目累计发生额可直接输入，期初余额的录入方法：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助帐窗口，按明细输入每笔业务的金额，单击“退出”（4）输完科目余额“试算”试算平衡“退出”已经记过帐，则不能再输入、修改期初余额教学组织以上机实验为主要学习方式。。作业布置：1.如何进行总帐管理系统的初始设置？本次课推荐和参考文献孙莲香，财务软件应用教程(用友ERP-U850)，电子工业出版社，2006年版；第5次课2学时教学目的与教学要求:1、掌握用友ERP-U8管理软件中总帐管理系统日常业务处理的相关内容2、熟悉总帐管理系统日常业务处理的各种操作3、掌握凭证管理、出纳管理和帐簿管理的具体内容和操作方法教学重点：总账系统日常业务处理的各种操作教学难点：如何进行总账系统日常业务处理教学内容：2.3总账系统日常业务处理2.3.1日常业务处理都包括哪些内容1、凭证的处理:凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。它可分为原始凭证和记账凭证两种。对凭证的处理可以进行填制、修改以及审核处理。2、出纳的管理:出纳，不仅管着企业资金的进入、在账务处理中指定相应的会计科目、对日记账和资金日报表的查询，还要对企业的一切支票进行相应的处理。3、账簿的管理:是日常账务处理的一个核心环节，对这些账簿处理好的话，可以使整个企业的财务工作做得更全面，对企业以后的发展有一个质的向导。4、记账:记账其实就是将经过审核的记账凭证进行自动记账处理，形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。2.3.2凭证管理1、填制凭证：（1）增加凭证：记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，二是凭证正文部分。如果有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容：如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。7凭证头部分有以下内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单拒数、凭证自定义项、摘要、科目、辅助信息、金额（2）生成和调用常用凭证（3）修改凭证：未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。（4）作废/恢复凭证：当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，已作废凭证应参与记账，否则月末无法结帐，但不对作废凭证做数据处理，相当于一张空凭证。（5）整理凭证（6）制作红字冲销凭证：对于已记账的凭证，发现有错误，可以制作一张红字冲销凭证。通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。（7）查看凭证有关信息2、审核凭证（1）出纳签字：出纳签字由具有签字权限的出纳人员来进行。对于出纳凭证，可以单个签字，也可以成批签字。（2