财务分析报告（实用4篇）

好文供参考!1/18财务分析报告（实用4篇）【引读】这篇优秀的文档“财务分析报告（实用4篇）”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！财务分析报告1一年来，xxx农村信用社紧紧围绕县信用联社工作思路，紧扣增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，储蓄存款大幅度上升，不良资产下降，经营效益明显改观。具体分析如下：一、业务状况1、资产及其构成。各项资产余额万元，其中存放央行万元，占资产总额的%;存放同业及联行万元，占资产总额的%;拆放同业万元，占资产总额的%;各项贷款万元，占资产总额的%;长期投资万元，占资产总额的%;其他非生息资产万元，占资产总额的%。2、负债及其构成。各项负债余额为万元，其中同业及联行存放款项万元，占负债总额的%;同业拆出万元，总负债总额的%;各项存款余额为万元，占负债总额的%;其他非生息负债余额为万元，占负债总额的2%。好文供参考!2/183、所有者权益及其构成。所有者权益为万元，其中历年亏损达万元，本年盈余万元。4、本期损益状况。（1）各项收入及其构成。本期实现收入万元，同比增收万元，增幅%。其中，利息收入万元，占总收入的%，同比增收万元，增幅%;金融机构往来收入万元，占总收入的%，同比增收万元，增幅%;其他收入万元，同比减收万元，减幅%。（2）各项支出及其构成。本期支出万元，同比增支万元，增幅为%。其中，利息支出万＊＜支出总额担%，同比增支万元，增幅为%;金融机构往来支出万元，占支出总额的%，同比增支万元，增幅为%;手续费支出万元，同比增支万元，增幅为%;营业费用万元，占支出总额的%，同比增支万元，增幅为%;其他营业支出万元，占支出总额的%，同比增支万元，增幅为%;营业税金及附加万元，占支出总额的%，同比增支万元，增幅为%;营业外支出万元，同比增支万元。（3）利润状况。本期收支轧差盈余万元，同比增盈万元。二、本期财务执行特点1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足，工作报告《财好文供参考!3/18务分析报告模板》。止本期末，各项贷款累放万元，累收万元，净投放万元，余额为万元，占年度计划的%，比年初增长%;各项存款比年初净增万元，余额为万元，占年度计划的%，比年初增长%，存贷比例自年初始一直保持在%。从上述数据比较分析，可以看出20xx年工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。2，狠抓收入主渠道。今年来，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。全年将不良资产在年初的基础上下压了个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取得相对高额回报，同比增收万元。3、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。4、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其好文供参考!4/18在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确。在存款利率较低的现状下，应付利息备付率一直保持在%的水平上。三、本期财务存在的不足1、负债成本仍居高不下，没有明显改观2、代办收入微不足道。目前开办的代办业务以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。四、建议1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益；又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。2、严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。3、搞好直接经营效益的`同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作。财务报告2一、基本情况从您提供的'情况来看，您是一名外资企业的工程师，月收入属于中等水平，虽然不是太高，但是您正处于事业蓬勃发好文供参考!5/18展的阶段，收入应该会逐步上升。您的妻子是一名医生，工作比较稳定，福利待遇应该也不错，但未来收入方面可能不会太多的提高。您的孩子三个月后即将出生，从您提供的情况看，您每月的结余不算太多。孩子出生后家庭支出会进一步提高，而且将来还要为孩子的健康、教育不断投入。想必如何降低孩子成长费用不足的风险是您比较关注的问题。您的家庭正处在稳定发展阶段。之前您和妻子已经通过辛勤工作，积累了一定的经济基础，家庭正处于财富积累阶段。您已经拥有了一套住房和一定的储蓄，而且您负债比较少，所以可以考虑进行一定的投资。生活需要规划，财富需要打理，你不理财，财不理你。在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，积极投资，科学理财，才会拥有美好的明天。下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。此基础上，从您和妻子的养老，孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议，希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。二、家庭财务报表分析对家庭财务现状进行剖析是家庭理财规划的起点。如果没有健康的财务现状，则一切美好的未来都无从谈起。根据您的家庭财务报表，我们为您绘制了相关比例结构饼图，并做出了好文供参考!6/18各项结构图的分析，具体如下1）家庭资产结构分析您的家庭资产结构比较简单，流动性资产（定期存款）占6%，这意味着即使发生一些意外情况家庭也能凭借流动性资产维持一定时间的开支。但是这样的资产结构显得比较保守，我们认为您可以适当转移一部分流动性资产做一些投资。2）家庭收支情况您的年度支出中，日常生活费用占34%，房贷支出占21%，旅游、养育小孩和人情支出及其它各占11%，保姆工资占8%，保险费占4%。您的保险费支出只占您年收入的3%低于合理的水平10%，家庭可能因此未能获得足够保障。三、家庭财务比率分析1）资产负债比率=总负债/总资产=%这项数据反映了您家庭综合还债能力的高低。经验表明家庭的资产负债率一般以50%较为适宜。您的负债率比较低，债务压力小，一般不会出现财务危机。2）结余比率=每月结余/月收入=10%这项数据反映了您家庭控制开支的能力，经验数值应该在40%以上，而您的这项指标仅为10%，说明家庭储蓄能力很弱。您应该在支持方面加以控制。注意预算，勤于记账都是进行家庭财务管理的有效手段。3）债务偿还率=月还贷额/月收入=25%好文供参考!7/18经验数值表明，债务偿还率低于50%比较安全。您的债务偿还率远低于50%，说明房贷并没有影响您的正常生活。但是为了增强您的储蓄能力，您可以考虑通过延长债务偿还期限降低月供水平，维持家庭财务的持续发展。4）流动性比率=流动性资产/每月支出=流动性比率的理想值在3-6之间。目前您的流动资产比率在，说明至少能维持家庭7-8个月的开销，能够应付突发事件的发生。但是，由于流动性资产的收益一般不高，对于像您和太太这样工作十分稳定，收入有保障的家庭来说，其资产流动性比例可以相对较低，建议您可以将流动性资产保留有万元，从而将更多的资金用投资，以获得更高的投资收益。四、家庭保障情况从成熟家庭的保障情况看，一般建议年度保险费支出占投保人年收入总额的10%至20%。从您提供的情况看，您年保费支出只占收入的3%，家庭可能未能获得足够的保障。您和妻子都已经购买了重大疾病保险，而且单位应该也的为您和妻子购买了养老保险，社会保险等。我们建议您增加一份意外伤害，毕竟您是一家的顶梁柱，保障您才能保障整个家庭。另外，宝宝在三个月后就要出生了，新生的宝宝抵抗力较弱，可以为其购买一份医疗保险。五、情况小结通过以上分析可以看出，您的家庭财务状况和收支情况相好文供参考!8/18对稳定，债务负担也比较轻。但家庭资产结构单一，且储蓄所占比率太高，整个家庭财产管理过于保守，影响了家庭资产的收益性。另外，您的家庭保障仍略显不足，需要进一步加强。您和妻子都还年轻，未来孩子教育等开支都需要尽早开始准备。我的建议是：尽快调整资产结构，适度对基金和保险等产品加大投资，以实现您家庭资产长期保值、增值的理财目标。第二部分家庭理财计划一、几点基本假设作为一个长期的理财规划，有必要先说明一下目前中国的通胀情况，并结合您家庭的具体情况作分析。1）通货膨胀的预测虽然今年上半年居民消费价格(CPI)总体温和，同比仅上涨%，未来我国价格走势虽然存在不确定因素，但上行风险大于下行风险，通货膨胀压力有所加大。虽然我国政府通过多种政策以稳定通胀，但预计未来20年内3%的CPI应该是通胀的下限。2）家庭收入增长可期您和太太的工作都非常稳定，收入还会随着资历的增长而不断上升。我们假设您和妻子的收入年增长率都为5%3）宝宝养育费用大致估算宝宝出生以后，家庭开支每年要增加1万左右，之后从宝宝3岁入托到他23岁大学毕业，假设每月教育费用开始为好文供参考!9/181200元，之后随通货膨胀年增长3%。4）最低现金持有量从维持必要、合理的支出角度出发，您的家庭应拥有满足3个月以上支出的现金流。以您家庭目前月支出约2500元的水平计，维持约万元的活期存款已经足够。5）风险承受能力分析您与妻子目前的工作与收入都相对稳定，正处于事业发展阶段，身体健康，这些因素会使您的家庭风险承受能力较强。财务分析报告3(一)常见盈利能力评价指标的改进1、净资产收益率。净资产收益率常见的计算公式有两种形式，一种分母是年末净资产，如：中国证监会规定的A股公司的年报和中报披露的净资产收益率，就是这种形式；另一种分母是年初净资产和年末净资产的平均值，如：1999的年财政部等四部委颁布的企业效绩评价的净资产收益率，就是这种形式。这两种形式的分子都是当年的净利润。由于净资产收益率的分子是当年的净利润，所以，分母用年初和年未净资产的平均值，同分子的当年利润进行比较更为合理，即用后一种形式的计算公式更为合理。在利润分配中，现金股利影响年未净资产，从而影响净资产收益率，而股票股利由于不影响年末净资产，因此也就不影好文供参考!10/18响净资产收益率。作为评价企业当年收益的指标，不应由于分配方案不同，计算值也不同。因此，把分母的年末净资产进一步改进为利润分配前的年未净资产，就更趋合理，改进后的公式为：(略)2、总资产报酬率。总资产报酬率的一般意义是指企业一定时期内获得报酬；总额与平均资产总额的比率，表示企业包括负债和所有者权益在内的全部资产总体的获利能力，计算公式为：(略)企业总资产中的负债由债权人提供，债权人从企业（即债务人）获得利息收入，这笔利息收入相对应的是企业（即债务人）的利息支出；企业总资产中的净资产（即所有者权益）是股东的投资，股东从企业获得分红，该分红相对应的足企业的净利润，即税后利润，并不是利润总额。考虑到其计算指标的会计数据是以应计制原则确认的，总资产报酬率并非一种收现的报酬，而作为债权人和股东，往往更注重现金回报的情况，也可以把计算公式的分子再作改进，其计算公式为：(略)3、成本费用利润率。成本费用利润率是企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率，该指标意在通过企业收益与支出的比较，评价企业为取得收益所付出的代价，从耗费角度评价企业收益状况，以利于促进企业加强内部管理，节约支出，提高经营效益。我们知道，利润总额包括了补贴收入、好文供参考!11/18营业外收支净额等与成本费用不匹配的成本费用支出，因此，将成本费用利润率计算公式的分子，改为营业利润更为合理，按此思路改进的计算公式为：成本费用利润率一营业利润÷成本费用(二)常见盈利能力评价指标的完善在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展的能力，从而在很大程度上决定着企业的盈利能力。这是因为若企业的现金流量不足，现金周