盘点手册(试行)魏庆宇

第1页/共47页盘点手册（试行）第2页/共47页盘点目录商品盘点管理..............................................................................................................................3一、盘点原则和常识..................................................................................................................3（一）、盘点原则...................................................................................................................3（二）、盘点常识...................................................................................................................4二、盘点的组织及制度确立......................................................................................................6（一）、盘点组织....................................................................................................................6（二）、盘点方法及类型........................................................................................................8（三）、盘点配置图及其表格................................................................................................9（四）、盘点前的准备.........................................................................................................10（五）、盘点的具体操作......................................................................................................12（六）、盘点结果的分析和处理..........................................................................................24（七）盘点考核...................................................................................................................28生鲜盘点....................................................................................................................................33一、生鲜盘点目的及时间........................................................................................................33二、盘点概念及内容................................................................................................................33三、盘点结果的分析及考核....................................................................................................37重点商品滚动盘点制度............................................................................................................40盘点逐级确认功能流转流程------------------------------------------------------------------------45第3页/共47页商品盘点管理一、盘点原则和常识（一）、盘点原则1．真实：要求盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。2．准确：盘点的过程要求是准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的点数，都必须准确。3．完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。4．清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。5．团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。6．实物负责制①门店店长、副店长和防损处、收银课、收货课全体人员为全店商品的实物负第4页/共47页责人。②生鲜店长、生鲜处长、生鲜处各主管为生鲜处商品的实物负责人。③各处处长、各部门主管、理销员、促销员为各部门商品的实物负责人。（二）、盘点常识1．盘点盘点就是定期或不定期对库存的商品进行全部或部分清点，以确实掌握一定经营期间内的实际库存和损耗，为财务核算提供准确的数据，并通过盘点分析查找问题，提高管理水平。2．盘点安排盘点不是简单的数数字，是超市的一项重要技术，由于超市商品品类、品种繁多，周转量大，因此盘点是复杂细致的工作。门店的盘点有多种，生鲜部门的每月两次盘点；家电精品部门每日进行的特别商品的台账盘点；食品干货、百货部门为维护电脑库存准确而每季度进行周期盘点；整个门店按计划进行的全面盘点（大盘点）；大型综合超市应每季度进行一次全面盘点；新开业的门店一个月内应进行一次全面盘点；门店出现重大异常营业情况或重大人事变动时，由集团财务中心决定是否进行全面盘点3．盘点原因电脑信息系统虽然有各种报表，包括商品进、销、存的报表，商品销售和毛利情况，但它不能反映实际发生的各种损耗，如丢失、破损等。电脑信息系统无法核算出净利润的情况，解决方法只有盘点。通过盘点可达到：1、确切掌握一定经营期间的损耗额和丢损率；2、掌握商品库存存量，查找漏库存；3、找出管理中存在的问题，提出解决方法，改进管理。4．盘点的目的和意义第5页/共47页①了解卖场在一定经营期间的盈亏状况；②了解目前商品的存放位置，缺货状况；③了解卖场的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况；④发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境，清除死角；⑤通过盘点分析，加强门店营运过程管理；对损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品加强管理，控制损耗；⑥盘点的结果反映出一个门店或部门一定期间的经营水平和管理水平。5．盘点的计算公式盘损率%=（帐面库存—盘点实际库存）/盘点周期的总销售金额*100%帐面库存=上期盘点库存+盘点周期的采购成本±分店转货成本—盘点周期的销售成本公式解释：①盘点的金额是按成本的价格为基础进行计算的。②盘点的实际库存=Σ单品盘点数*单品成本价格。③转出本店的，成本为“减”，转入本店的，成本为“加”。第6页/共47页二、盘点的组织及制度确立（一）、盘点组织1．盘点作业流程①盘点作业的标准由集团财务中心统一制订（集团营运中心配合），包括：盘点时间、盘点方法、差异处理及奖惩规定。②盘点组织机构的确立：由集团财务中心授权门店进行盘点的具体实施，授权信息课对盘点后数据进行处理，集团行政防损中心对整个盘点过程进行监控。门店分盘点指挥部（店长、副店长）和盘点执行部门（初盘、复盘、抽盘的任务分配）。③盘点作业区域划分：盘点执行部门人员要分工，做到盘点的每个区域、每项工作任务既无交叉，又无空白。④盘点前准备：盘点前至少二十天开始准备工作，包括制作盘点计划（信息课）、人员培训（信息课）、盘点通告（客服）、商品和环境整理（柜组）、人员及工作区域分配（柜组），盘点工具准备及各种资料整理（柜组）。⑤盘点作业程序：清点商品数量→库存调整→差异处理。2．盘点组织框架店长是门店盘点的总负责人，信息课负责盘点的具体安排、单据打印、数据录入，盘点结果的帐务处理，行政防损中心是监督部门。各商品部门负责盘点的实施，其他各部门根据店长的安排都有参与盘点的责任，总部及地区本部管理人员应参与盘点第7页/共47页3．盘点流程集团财务中心集团营运中心地区公司营运部集团行政防损中心集团信息中心门店信息课营运部门职能部门、总部人员防损处数据处理初盘复盘抽盘监盘地区公司信息部建立盘点标准与方法实施盘点的组织机构责任区域划分盘点前的准备及培训盘点作业盘点结果第8页/共47页（二）、盘点方法及类型1．盘点的方法及类型方法类型定义适用范围及时间间隔盘点类型实物盘点实际清点存货数量的方法卖场实物盘点帐面盘点以书面记录或电脑记录进出的流动状况得到期末存货余额信息课财务课进行类别大盘点将店内所有存货区域进行盘点一年至少2—4次滚动盘点以类分区依序盘点一定区域周而复始周期性（日、周、月）时间段营业中盘点时商店仍对外营业库存区盘点营业后商店关门后进行盘点销售区盘点周期定期每次盘点间隔期一致全面盘点（周、月）不定期间隔期不一致的盘点突发事件盘点；人事变动盘点；经营异常盘点。说明：①部门采用交叉互盘点方法进行盘点，即同一商品同一区域的两次盘点应由不同的人员进行点数。②大盘点和滚动盘点计划由集团财务中心统一制订，门店组织实施，盘点结果报集团副总裁、营运总监及财务中心存查。③遇门店的重大人事变动，意外突发事件发生，经营异常等特殊情况，集团财务中心决定是否进行盘点，并根据实际情况决定是进行大盘点还是部分类别商重大差异重盘进行调整和扎帐追查责任，改进措施否是第9页/共47页品盘点。2．盘点时间：每年4次，在盘点水平提高后，逐渐由小盘代替大盘，增加日常盘点，将每年大盘点次数减为2次。3．差异处理（见盘点结果的分析及处理）（三）、盘点配置图及其表格人员配置图负责人组员初盘复盘初盘复盘第一组货架号：第二组货架号第三组货架号：第四组货架号：部门盘点培训计划培训时间培训人－被培训人培训内容5月27日部门主管-A班盘点概述、盘点作业流程5月28日部门主管-B班盘点概述、盘点作业流程5月29日部门主管-A班盘点前商品及环境整理5月30日部门主管-B班盘点前商品及环境整理5月31日部门主管-A班盘点货架号编写规范6月1日部门主管-B班盘点货架号编写规范6月2日部门主管-A班盘点具体操作6月3日部门主管-B班盘点具体操作第10页/共47页（四）、盘点前的准备盘点的准备工作是关系到盘点成败的关键，事前准备需要周密、详细，盘点工作进行时就会很顺利，盘点结果就会准确。1．人员安排：①停止任何休假，各部门（柜组）写出“﹡﹡组盘点安排计划表”呈报店长批准。②责任区落实到人，明确范围，以“互点法”（即交叉复盘）盘点；2．告知①盘点当天下午距结束营业一小时开始循环广播：“尊敬的顾客朋友，您好，我店＿时进