收入支出核算及相关接口

总体设计–详细设计收入支出核算及相关接口中国对外贸易运输(集团)总公司网络财务项目作者:陈立艳周洁制定日期:2002年10月25日更新日期:2002年11月08日控制号:草案版本:V2.0批准人:PwC项目总监中外运项目总监文档控制更改记录日期作者版本更改参考10月31日陈立艳周洁1.0无以前文档11月8日陈立艳周洁2．0按板块细分收支核算及接口描述审核人姓名职位分发副本号姓名地点1文档管理员项目文档库2项目经理34567文档保存人员注意：如果你接到本文档的电子备份件并要打印出来时，为了文档控制请将你的名字写在封面的相应位置。如果你接到本文档的硬拷贝件时，为了文档控制请将你的名字写在封面的相应位置。目录文档控制...................................................................................................................................ii目录..........................................................................................................................................iii简介...........................................................................................................................................4目的....................................................................................................................................4范围....................................................................................................................................4解决方案...................................................................................................................................4各板块的收入支出核算的特点........................................................................................6水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算..................................7航空货代板块的收入支出核算......................................................................................33船务代理板块的收入支出核算......................................................................................46项目物流板块的收入支出核算......................................................................................56仓码板块的收入支出核算..............................................................................................63快件板块的收入支出核算.................................................................错误!未定义书签。代收代付业务的处理......................................................................................................77客户化需求.............................................................................................................................81附录.........................................................................................................................................82需开发的报表..................................................................................................................82解决和未解决的问题.............................................................................................................82未解决的问题..................................................................................................................82已解决的问题..................................................................................................................82简介目的此文档的目的是：定义中外运集团收入成本相关的目标业务需求定义中外运集团收入成本的目标关键流程定义报告需求用ORACLE的系统功能匹配目标流程，制订解决方案分析差距，定义客户化开发需求范围目标分析的目的是使Oracle（版本11i）财务系统实施相关的系统流程测试简单易行，范围包括客户化的业务系统与财务系统接口、结转收入和成本目标关键流程，包括：业务系统与财务系统的接口各板块的收入成本核算流程客户化程序和报表解决方案每个流程的解决方案主要有三部分：中外运业务需求描述目标业务流程详细的解决方案用于业务流程的图例说明：图例描述图例描述开始开始活动ORACLE系统外的活动系统中实现的活动ORACLE系统中实现的活动子流程子流程文档文档任何形式的报告、表格等判断系统判断数据库数据注释的宽度可调，高度随文字的多少变化，不能调节系统外判断判断的结论系统内判断判断的结论数据库数据周期性操作标志注释结束结束各板块的收入支出核算的特点现状中外运公司的业务以运输服务业为主，其下属子公司一般有业务系统和财务系统。业务系统的数据很明细，财务的数据较粗，业务统计的口径和时间与财务的统计的口径和时间不同。目标需求1.建立业务系统和ORACLE财务系统的接口，保证业务系统与财务系统数据的一致，解决业务系统与财务系统统计的数据不一致的问题，避免重复录入，提高工作效率。2.财务核算更明细，增加收入成本、应收应付分析的维度，在财务系统中对货代板块的业务收入成本核算到单票。3.某些业务板块如货代等使用待结转处理，将应收应付和收入成本分开管理。应收应付发票和付款的管理在应收应付模块处理，收入成本的依据会计政策按业务类型预定义的时点结转。4.使用待结转处理的业务在结转单票收入成本时，为保证财务核算的准确及收入成本的配比，根据业务系统收入支出的的预算作为预估结转，并对差异进行相应处理。解决方案根据中外运公司业务特点，将中外运公司的业务分为13个板块，各板块的核算特点如下：板块是否单票核算单票的定义是否直接记收入成本是否用待结转科目是否预估水运货代是单票否是是航空货代是单票是否否公路货代是单票否是是铁路货代是单票否是是船务代理是艘次是否否快件否是否否船舶承运是航次否是是仓码否是否否汽车运输否是否否专业报关否是否否多式联运是单票否是是定舱是航次是否否物流否是否否水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算现状水运货代分为进口和出口两大类。水运货代出口业务指接受外贸出口方委托将出口的货物利用内河水运、航空运输、铁路运输、公路集卡、专递派送等方式进行内陆短驳调运至水运口岸，并提供水运订舱、疏港、交接、报关报检、件杂货装卸船、集装箱拆装拼箱、堆存仓储、代发提单等全部或部分的代理服务，如为出口预付运费的，货代公司应代承运人（船公司或船代）向货主收取海洋运费并开具运费发票。水运货代进口业务指接受外贸进口方委托对进口货物提供水运订舱和货物到港后的集港、交接、报关报检、件杂货装卸船、集装箱拆装拼箱、堆存仓储、换单、代运（利用内河水运、航空运输、铁路运输、公路集卡、专递派送等方式进行内陆短驳调运至目的地）等全部或部分的代理服务，如为进口到付运费的，货代公司应代承运人（船公司或船代）向货主收取海洋运费并开具运费发票。船舶承运业务指船舶承运人将承接揽到的货物利用船舶运输方式经国内外水路口岸运送到目的港从而实现货物位移的劳务。水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运的业务一般都有业务系统，业务系统信息较全。财务系统核算较粗。财务系统收入成本确认的时间落后于业务系统统计的时间。需求建立业务系统与财务系统间的接口，将业务系统的数据通过接口导入到财务系统中，避免人工重复输入货代业务（水运货代/航空货代/公路货代/铁路货代）在财务系统中核算到单票，船舶承运核算到航次，使用待结转收入和支出科目，单票结转收入和成本时对还未纪录的收入支出使用预估，并对差异进行相应处理。未来流程SZ2.1版本V1.0编号收入支出处理（结转前）财务部门单票收入成本结转收入支出处理（结转后）月末调整收入支出差异最终调整单票收入支出差异水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运的收入成本核算流程在单票的结转时点结转（每单票只结转一次）在月末系统自动调整同收入支出处理子流程,所有结转后再有应收或应付发票的处理同此流程End开始是否代收代付业务否是解决方案建立业务系统与财务系统的接口，将业务系统的收入支出和应收应付的信息导入财务系统，在财务应收应付模块中管理收款付款。一、水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运板块的收入支出核算方法水运货代/公路货代/铁路货代/船舶承运的财务核算明细到单票，其中船舶承运的单票指单各航次。在处理应收帐单和应付发票时使用待结转收入和待结转支出的科目，通过业务系统和财务系统的接口处理；收入确认和成本结转通过客户化的程序处理；结转收入成本时对还未开出帐单的收入和未收到供应商发票的支出采用预估处理；预估与实际发生的差异通过新开发的功能在月底进行差异调整。水运货代出口在船离港后3个工作日内由业务员根据汇总的港口作业清单和已支付或收到的税费发票等更新单票业务收支明细预算表，打印发票或帐单（海洋运费开外币发票，其他收费开人民币发票）并根据发票（帐单）和预算信息确认收入并结转成本。水运货代进口业务确认收入和结转支出的时点因提供劳务内容不同而有差异，具体如下：合同约定货主港口接货的，于船到港后3个工作日内根据单票的业务收支预算数据确认收入和结转支出；合同约定由货代代运至指定交接地点的，于货物送达约定地点后3个工作日内根据单票的业务收支预算数据确认