关于外贸企业使用新版退税软件申报备案货物出口退税的通知

1关于外贸企业使用新版退税软件申报备案货物出口退税的通知各外贸企业：由于原来使用的外贸企业出口退税申报系统8.2版无法做合同备案货物的出口退税申报，总局对申报软件及时进行了修改完善，并下发了新的出口退税申报系统8.3版。现将有关要求通知如下：一、出口退税申报注意事项（一）外贸企业合同备案项下的出口货物必须使用退税申报系统8.3版申报出口退税，请相关企业尽快下载安装新软件。外贸企业使用8.2版录入的非合同备案货物的退税申报数据仍然受理申报。另外，8.3版申报系统还解决了退税率为4%或6%的申报数据无法通过“关联检查”的问题，因此建议其他没有涉及到出口备案合同的外贸企业也将出口退税申报系统升级为8.3版。（二）外贸企业在进行备案合同项下出口货物的退税申报时，对于同一商品编码，不可将备案货物与非备案货物在同一关联号下申报，否则申报系统在进行关联检查时可能会出现问题，以致无法生成申报软盘。（三）对于不涉及出口合同备案的单证，建议将9月15日前（以报关单出口日期为准）出口的货物和9月15日后（含9月15日）出口的货物分开批次申报办理退税。二、下载、安装出口退税申报系统8.3版外贸企业可以从中国出口退税咨询网（网址：2）的“下载中心”或中山国税网站（网址：）的“下载中心/涉税软件”下载外贸企业出口退税申报系统8.3版安装程序。将安装程序拷贝到本地硬盘后，双击安装程序，按默认的安装步骤即可以完成系统的安装（安装申报系统8.3版时不需要卸载原申报系统8.2版）。外贸企业出口退税申报系统8.3版安装成功后，应做好“系统配置”下的相关参数设置：（一）系统配置设置与修改与原使用的出口退税申报系统8.2版的配置一致，企业可以参照原申报系统8.2版输入。（二）系统参数设置与修改参数设置请参照原申报系统8.2版输入，新增参数“出口数量浮动比率”、“出口金额浮动比率”设置为0。（三）上述参数设置完毕后，执行一次“数据初始化”，然后导入原8.2版的备份数据，做一次“数据优化”，并将商品代码设置为自用商品代码。系统升级操作完成。三、外贸企业出口备案合同货物的退税申报操作办法外贸企业在2006年9月15日至12月14日（含14日，以出口报关单出口退税联上注明的出口日期为准）出口备案合同项下的货物，其出口数量、出口金额未超过合同备案的数量、金额的，可以按调整前的退税率来办理免抵退税。如果实际出口货物的金额、数量超出备案合同的备案金额、数量，3超出部分按调整后的出口退税率计算办理退税。例如：某商品的合同备案数量为100个，备案金额为5000美元，但实际出口数量为108个，出口金额为5400美元，开具的增值税专用发票为108个，计税金额为41580元，则在录入出口明细时要分开两条记录：一条记录按备案数量、金额录入，并在备注栏内填写“HTBA”字样；另一条记录录入超出备案的数量8个，超出备案的金额400美元，在备注栏内不填写“HTBA”字样。相应地，在录入进货明细时也分开两条记录：一条记录录入数量100个，计税金额为38500元（41580÷108×100=38500），按调整前退税率计算退税额；另一条记录为数量8个，计税金额3080元，按调整后退税率计算退税额。具体的电脑操作方法如下：（一）先做出口明细申报数据录入。操作向导：退税申报数据录入→出口明细申报数据录入。录入界面如下：4出口日期：企业必须准确录入出口报关单的“出口日期”。备注：属于备案合同项下的出口货物必须录入“HTBA”（合同备案的拼音字头，大写字母）字样，否则该笔货物必须按调整后的退税率申报。“出口合同号”和“合同项号”：在“备注”栏录入“HTBA”后点击【合同备案】按钮，系统弹出如下界面5在上述界面选择该笔出口记录属于哪一个合同备案序号，然后点击“确定”按钮，即可完成该条出口记录备案“合同号”和“项号”的录入操作。在上述操作界面录入的出口记录必须满足如下关系：1、“已占用数量”+“本期占用数量”+“当前出口数量”必须小于或等于“备案数量”；2、“已占用金额”+“本期占用金额”+“当前出口金额”必须小于或等于“备案金额”；对不满足上述录入关系的出口记录，点击“保存”按钮后，系统弹出如下警告界面：6操作界面假如出现“出口数量大于备案数量且超过系统所设置允许范围”、“出口金额大于备案金额且超过系统所设置允许范围”以及“合同备案表中的退税率与当前出口记录退税率不一致”等错误提示，企业必须认真检查，并作调整，直至无上述错误提示。所有出口明细数据录入完后，点击“审核认可”按钮，将当前筛选条件下所有记录设置为审核标志。（二）进货明细申报数据录入。操作向导：退税申报数据录入→进货明细申报数据录入。录入完“法定征税税率”栏后，系统会提示“合同备案退税率与当前录入退税率不一致，是否替换？”，选择“是（Ｙ）”。操作界面如下图：7当前记录录入完后，点击“保存”按钮后。所有进货明细数据录入完后，点击“审核认可”按钮，将当前筛选条件下所有记录设置为审核标志。以上通知，请知照。进出口税收管理科二〇〇六年十一月十日