通过身份识别，发现欺诈并改进征税

身份识别全球政府机构发现欺诈并改进征税本文档含有InformaticaCorporation的保密、专有信息和商业秘密信息（“机密信息”），事先未经Informatica的书面同意，不得进行拷贝、散发、复印或以任何其它方式复制。尽管我们尽最大努力确保本文档中信息的准确性和完整性，但仍可能存在一些印刷错误或技术误差。如因使用本文档所含信息而造成任何损失，Informatica概不负责。本文档中包含的信息随时可能更改，恕不另行通知。Informatica自行决定将这些材料中讨论的产品属性纳入其任何软件产品的发布或升级中，并自行决定任何此类发布或升级的时间安排。受下列一项或多项美国专利保护：6,032,158；5,794,246；6,014,670；6,339,775；6,044,374；6,208,990；6,208,990；6,850,947；6,895,471；或受下列正在申请的美国专利保护：09/644,280；10/966,046；10/727,700。此版本发布于2010年2月1身份识别：发现欺诈，改进征税白皮书.....................................................2...............................................3名字中存在什么？..................................................3身份数据的错误和变化对税收部门意味着什么.........................4InformaticaIdentityResolution........................5InformaticaIdentityResolution.................6税收管理..........................................................6数据仓库..........................................................6合规性和税务发现..................................................6.....................................................72这是大大小小的政府都会面临的问题：在投资必要项目时如何平衡预算？在用作税收的替代方案中，包括从发行债券到征收费用和利息，无疑，各级政府对税收最具控制力。除了税种和税率问题，另外一个使征税变得复杂的问题就是“税收缺口”，即个人和组织应缴金额和实际申报金额之间的差额。例如，在2009年7月发布的一份报告中，美国财政部预计，个人税收的违规比率大约为16%，导致美国每年少征收3,450亿美元。虽然政府花了很大气力，缺口还是高达2,900亿美元。国际税务公司Taxback预测，其它国家/地区的违规比率甚至更高：英国是22%• 法国是24%• 奥地利是25%• 荷兰是27%• 葡萄牙是31%• 德国是32%• 封闭缺口是税收部门的责任。这些组织确保公平公正地管理税收、征税并查出违规公司和个人。为了有效并高效地满足这些要求，税收部门必须能够准确地辨别出纳税者，包括个人和企业。此外，他们必须能够将这些纳税者与申报收入、预估应缴税额、实缴税额以及量其它交易关联起来。这些要求为税收辨认和合规性系统打下了准确、可靠的身份数据匹配基础。税收管理系统还应负责提供准确的纳税者信息，它需要将新数据整合到税收系统中并进行验证。这种系统依靠快速、准确地身份搜索来最大程度地减少系统的重复输入。但是，很少有税收部门拥有开发强大的身份搜索或者鉴别（或称作“身份识别”功能）解决方案的资源，因为这需要一流的工具和技术。此白皮书的内容涵盖Informatica®IdentityResolution™软件如何帮助政府解决税收部门面临的挑战，以及通过对纳税者的准确识别达到有效地征税。LisaMcCormack白皮书3身份识别：发现欺诈，改进征税税收部门应能够基于这些数据查找、匹配、分组和调查记录：身份数据是指能够明确地识别纳税个人和纳税组织的信息。应用范围包括查询纳税者、合规性和调查系统。很多因素使此过程变得复杂：在保持合规性的前提下，大多数个人和组织以最低额度进行申报和相关文书工作。• 在当今复杂的税务系统中，存在很多避税和欺诈行为。• 税务系统必须能够长期跟踪纳税者，即使姓名和地址发生变化。• 税收部门必须增进与其它机构的协作，不论是协助调查可能发生的犯罪行为，还是• 确保其它未尽义务，比如在向纳税者部分还款或退款时应确保其已履行子女抚养义务。事实上由于这些信息的来源多样性，因此格式、结构和键字段很可能不一致，从而使问题复杂化。此外，还可能存在全部或部分重复的记录。也许最大的挑战来自数据本身。身份信息——个人姓名、公司名称、地址、社会保险或纳税者身份证号码和出生日期——不可避免地存在错误和变化。不一致问题不仅涉及那些可以预见的错误；身份数据的变化可能多种多样，难以预测。例如，人名中发现的变化包括拼写、打字和发音错误；使用首字母、绰号或其它缩写；以及使用英文名等外国人名。公司名称也可能存在截断或缩写、首字母缩写以及法定名称和商业名称的混合使用。在各种数据中，很容易发现信息缺失、多余的字、位置调换、无关数据和词序变化。之所以出现这些问题是因为很多身份属性具有多个变化，很多身份或实体可以共用相同的名字。例如：成人可能有婚前和婚后名字。• 有些人有别名和艺名。• 有些人与他人开立共同帐户。• 公司有注册名称、商业名称和部分名称。• 地点有多个地址、在两条街上，或旧地址、帐单地址和邮寄地址。• 人名和地名可能以多种语言表示。• 4定义这些问题并非易事。名字和名字含义之间是多对多的关系，并且我们命名事物的单词来自语意繁多的词汇表。人名、地名、事物名称或某些地址的名称没有定义的标准字典、拼写检查程序或规则。此外，虽然可能用于起名的单词很多，但实际使用的并不多。例如，仅在美国，给定的命名词汇超过了2,500,000个，但80%的人取名来自大约500个单词。这种变化大大地影响了在庞大的数据库中查找信息的效率。准确和高性能的名字搜索必须能够处理不常见和非常常见的单词。这是一个艰难的挑战，因为100,000,000个人的数据库可能包括100,000个JohnSmith或JuanRodrigueze或10,000个MainStreet。最后，目前大多数大型身份数据库都包含不同语种、国家/地区和文化的身份数据，常常具有不同的结构，遵从不同的解析规则，并具有不同的变化特征。同时，如果采用音译，用罗马字体书写、字符集转换以及其它此类转换，则会带来新一类错误和变化。在最好的情况下，身份数据仅面临这些不可避免的错误和变化：拼写错误、缩写、绰号、截断和打字错误。在最坏的情况下，在税收系统中，身份数据可能面临恶意和欺诈性的修改身份属性。对于设计、实施和管理税收系统的人来说，身份数据的错误和变化意义重大。传统的搜索和匹配方法—例如纯文本匹配或通配符搜索—无法补偿身份数据的变化问题。因此，它们除了会丢失匹配还会生成很多主动错误信息。此外，它们可能缺乏分析数据的能力，因此无法确定分散在多个系统中的人名、地址或账户信息之间不明显的关联。不能获取正确匹配不仅会影响征税，还会泄露隐私。税收部门必须确保他们正在部署调查违规纳税者和非法报税行为的资源。具备能够准确和高效跟踪和关联身份数据的工具和专业知识的税收部门寥寥无几。他们需要能够通过添加到现有系统或内置到新系统以提供此功能的技术。2009814白皮书5身份识别：发现欺诈，改进征税InformaticaIdentityResolution传统的搜索和匹配方法并未满足税收部门所面临的挑战。为了有效地跟踪和关联身份数据，他们需要：• 克服无法预知的拼写和打字错误、格式差别、缺失与多余信息以及词序颠倒问题• 可以搜索不同深度的数据，在实现性能要求的同时平衡应对业务风险• 能够最大程度减少错误匹配，准确地识别不明显匹配、仿效一名专家的能力基于多个属性确定匹配• 以在超大型的数据库中执行操作• 使用户无需学习复杂的算法，不改变现有数据库和表格，无需进行复杂的编码或开发这正是InformaticaIdentityResolution所做到的，它能够提供基于姓名、地址和其它身份数据的高质量搜索和匹配。InformaticaIdentityResolution经过20多年来在全球不同行业和政府机构广泛应用，得到广泛认可。这些解决方案通过独一无二的技术提高了准确性，能够在大型数据库中提供优于竞争对手的性能和伸缩性。预置的规则简化了使用，提高了实施效率，同时，InformaticaIdentityResolution还具备高度自定义功能。它可以在多语言和字符集中进行搜索和匹配的能力无人能及；它可以支持60多个国家/地区的语言。此外，InformaticaIdentityResolution提供了独一无二的部署灵活性。它能够在脱机状态下批处理合规性项目、文件对文件的匹配，或创建单客户端视图。它还能够轻松地集成（例如，通过Web服务）到操作系统，提供快速、准确的联机搜索和匹配功能。利用此高级功能，税收部门能够高效、准确地在内部数据库和外部来源数据中进行搜索和匹配，从而发现可能用其它方法不能发现的、在人名、公司、业务和帐户之间不明显的关联。例如，南非国家税务局负责该国的所有税务和海关立法事务。大约90%的收入来自八种不同的税种，每一种税都通过不同的系统进行管理。这导致纳税者记录重复，并且很难准确、综合地查看纳税者及其应缴或实缴的相关信息。InformaticaIdentityResolution能够实现快速地在多个系统之间匹配和对纳税者进行分组，从而大幅提高了工作效率。目前，该系统每天可节省2,000万兰特（260万美元），一个月内就可收回投资成本。德克萨斯州财政审计长正在利用Informatica的技术帮助识别和弥补未缴税款。利用此系统，该州可以快速、准确地对照外部信息—例如美国国税局和美国海关的表单或联邦航空局的航空器登记数据库，进行交叉税务记录检查。自2001年以来，此系统为该州追回了5亿多美元的税款。6InformaticaIdentityResolution政府机构利用InformaticaIdentityResolution进行批处理和实时应用，将纳税申报资料与纳税者主文件匹配或供纳税者进行问查查询。在批处理应用中，用户通常使用社会保险号或身份证号搜索，然后确认纳税者姓名和/或地址，以避免身份证号中可能存在的错误。如果没有匹配资料，InformaticaIdentityResolution将使用姓名、地址和其它属性来执行模糊、高性能的搜索和匹配，以确认这是新纳税者的申报资料。在客户服务、税表修改请求或解决争端时，联机或实时搜索用于检查和查找纳税者记录。凭借InformaticaIdentityResolution，政府机构能够创建和维护用于税收帐户和申报信息的官方数据，从而支持包括管理和税收缺口发现在内的多项任务。要创建这样一个数据仓库，需要能够可靠地匹配和关联相同个人或组织在不同的数据库和系统中的数据，在很多情况下，无需对原始数据进行任何更改。InformaticaIdentityResolution技术能够处理任何格式的数据，这对数据仓库操作而言非常有利。Informatica的软件能够利用数据析取和数据提供以批处理模式脱机执行此项工作，也可以通过操作系统联机执行此项工作。政府收入部门必须大力执行税法合规性，以最大限度地提高税收，并向政府和公众表明正在采取有效的措施来发现逃税者并追回损失。合规性调查中一项重要工作就是识别嫌疑大、涉及金额高的调查案件。匹配不同税收系统中的身份数据或将税收数据与第三方数据匹配对此类识别非常有帮助。新南威尔士州财政部的税务局正是这样使用Inform