2012年度审计报告

1北京工商大学教育基金会2012年度审计报告目录页次一、审计报告2-3二、基金会财务相关情况统计表4三、资产负债表5四、业务活动表6五、现金流量表7六、会计报表附注8-12七、北京合义会计师事务所营业执照复印件13-16委托单位：北京工商大学教育基金会审计单位：北京合义会计师事务所有限责任公司联系电话：84896253传真号码：848962542北京合义会计师事务所有限责任公司电话：[phone]BEIJINGHEYICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD.传真：[phone]中国北京朝阳区小关北里45号世纪嘉园3号楼23E邮政编码：100029审计报告合义审字[2013]016号北京工商大学教育基金会：我们审计了后附的北京工商大学教育基金会财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北京工商大学教育基金会管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，北京工商大学教育基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营3利组织会计制度》的规定编制，公允反映了北京工商大学教育基金会2012年12月31日的财务状况以及2012年度的业务活动成果和现金流量。北京合义会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国·北京二Ｏ一三年二月二十三日4基金会财务相关情况统计表2012年12月31日基金会名称北京工商大学教育基金会开户银行及账号开户行：光大银行远大路支行账号：35220188000075178开户行：北京银行阜裕支行账号：01090373100120109125630财务机构名称无会计机构负责人姓名涂志萍专业技术职称中级会计姓名熊德慧专/兼职专职代理记账中介机构名称无代理机构主管人姓名无税务登记号码京税证字110108693203168号设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号实体5资产负债表编制单位:北京工商大学教育基金会2012年12月31日单位：元资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产15,190,790.544,978,983.10短期借款23短期投资2应付款项24应收款项3应付工资25预付帐款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长期债权投资7预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计95,190,790.544,978,983.10其他流动负债31长期投资：流动负债合计32长期股权投资10长期债权投资11长期负债：长期投资合计12长期借款33固定资产：长期应付款34固定资产原价13其他长期负债35减：累计折旧14长期负债合计36固定资产净值15在建工程16受托代理负债：文物文化资产17受托代理负债37固定资产清理18负债合计38固定资产合计19净资产：无形资产：非限定性净资产39无形资产20限定性净资产405,190,790.544,978,983.10受托代理资产：净资产合计415,190,790.544,978,983.10受托代理资产216资产合计225,190,790.544,978,983.10负债和净资产总计425,190,790.544,978,983.10单位负责人：制表：复核:业务活动表编制单位:北京工商大学教育基金会2012年12月31日单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1853,830.00853,830.00373,001.00373,001.00提供服务收入2商品销售收入3政府补肋收入4投资收益5其他收入623,851.8523,851.8522,081.5622,081.56收入合计7877,681.85877,681.85395,082.56395,082.56二、费用（一）业务活动成本8738,905.00738,905.00579,720.00579,720.00（二）管理费用93,857.003,857.0019,260.0019,260.00其中：工作人员工资福利支出行政办公支出3,857.003,857.0019,260.0019,260.00其他（三）筹资费用1014,071.0014,071.007,910.007,910.00（四）其他费用11费用合计12756,833.00756,833.00606,890.00756,833.00606,890.00756,833.00三、限定性净资产转为非限定性净资产137四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）14120,848.85120,848.85-211,807.44-211,807.44单位负责人：制表：复核现金流量表编制单位：北京工商大学教育基金会单位：元2012年项目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金2373,001.00收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金722,081.56现金流入小计8395,082.56提供捐赠或者资助支付的现金9579,720.00支付给员工以及为员工支付的现金10购买商品接受劳务支付的现金1119,260.008支付的其他与业务活动有关的现金12现金流出小计13598,980.00业务活动产生的现金净流量14-203,897.44二、投资活动产生的现金净流量15收回投资所收到的现金16取得投资收益所收的现金17处置固定资和产无形资产所收回的现金18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计20购建固定资和产无形资产所支付的现金21对外投资所支付的现金22支付的其他与投资活动有关的现金23现金流出小计24投资活动产生的现金流量净额25三、筹资活动产生的现金流量26借款所收到的现金27收到的其他与筹资活动有关的现金28现金流入小计29偿还借款所支付的现金30偿付利息所支付的现金31支付的其他与筹资活动有关的现金327,910.00现金流出小计337,910.009筹资活动产生的现金流量净额34-7,910.00四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额36-211,807.44单位负责人：制表：复核:北京工商大学教育基金会会计报表附注截止2012年12月31日（除特别说明，以人民币元表述）一、基本情况北京工商大学教育基金会（以下简称本基金会）于2009年12月03日经北京市民政局批准登记，登记证号：基证字第0020078号；组织机构代码：69320316-8；原始基金数额：贰佰万元整；法定代表人：卢思锋。业务主管单位：北京市教育委员会。业务范围：资助贫困学生，资助学校建设、科研项目、学术交流，资助教育相关的工艺活动。地址：北京市海淀区阜成路33号北京工商大学校区车队二层201室。二、财务报表的编制基础本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1、会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。2、会计期间本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。104、记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。6、限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。7、收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。四、会计报表主要项目注释1、货币资金年末余额4,978,983.10元项目期初余额期末余额现金0.00280.00银行存款5,190,790.544,978,703.1011合计5,190,790.544,978,983.102、净资产年末余额4,978,983.10元税种期初余额本期增加本期减少期末余额限定性净资产5,190,790.54395,082.56606,890.004,978,983.10非限定性净资产0.000.000.000.00合计5,190,790.54395,082.56606,890.004,978,983.103、收入全年发生额395,082.56元项目上年发生额本年发生额限定性非限定性小计限定性非限定性小计捐赠收入853,830.000.00853,830.00373,001.000.00373,001.00其他收入23,851.850.0023,851.8522,081.560.0022,081.56合计877,681.850.00877,681.85395,082.560.00395,082.56其中捐赠金额较大单位或个人：上海彤程化工有限公司100,000.00中国光华科技基金会100,000.00福建新华都慈善基金会0.0069,000.00北京味食源食品科技有限公司0.0060,000.00北京明弘科贸有限责任公司0.0050,000.00中国妇女基金会0.0040,000.00北京工商大学教育基金会2012年度捐赠收入全部为货币捐赠收入。4、支出全年发生额606,890.00元项目上年发生额本年发生额一、业务活动成本738,905.00579,720.00其中：奖