6-新资本制度的第二支柱XXXX

我国新资本监管制度第二支柱银监会培训中心罗平邮件：[e-mail]2013年巴II/新办法的总体框架提高银行体系的稳定性第一支柱最低资本要求：规则计算资本充足率的规则，根据复杂程度，方法各异信用风险‡与巴I协议大不相同市场风险‡变化小，但在进一步修改操作风险‡新内容第二支柱监管监督：原则进行内部评估并设计出持有充足资本抵御各项主要风险的一整套原则和内部资本充足评估程序（ICAAP）‡评估各项主要风险‡与实有资本挂钩以评估资‡本充足率‡监管部门的审查（SREP）‡审查资本和风险状况‡监管措施，包括监管资本充足率第三支柱市场纪律要求公开披露，使市场参与者根据风险状况、资本充足率和风险与资本管理治理对银行进行评估‡帮助市场参与者了解银行风险状况和资本充足性，提高透明度‡提高银行之间进行比较农行实施新资本协议的基本情况（2011年报告）基本完成开发工作‹第一支柱下信用风险内部评级法‹市场风险标准法‹操作风险标准法‹市场风险内部模型法‹内部资本充足评估程序‹信用风险加权资产计算引擎优化启动相关优化项目‡33个客户评级模型‡16级主标尺‡16级内部评级体系在全行的全面上线运行‡积极推进评估结果等在核心和高级领域的应用信用风险非零售内部评级体系全面上线‡完成申请、行为和催收等评分卡共计40张‡373个分池‡零售申请评级系统贷记卡部分全行单轨运行，个贷部分与现行评级系统并轨运行完成信用风险零售内部评级体系建设‡积极推进市场风险内部模型法项目建设‡Sungard系统市场风险内部模型体系建设取得阶段性成果初步搭建内部资本充足评估管理（ICAAP）框架‹启动了操作风险高级计量法项目推进操作风险高级计量法实施第二支柱的四大原则‡银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。[ICAAP]原则1‡监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及他们监测并确保监管资本比率达标的能力。[SREP]若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。原则2‡监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低要求的资本。原则3原则4‡监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施。监管监督程序PillarII内部资本充足评估程序ICAAP审查与评介程序SREP内部资本充足性评估流程（ICAAP）前瞻性的第二支柱框架资本规划内部审核全面评估风险董事会与管理层监督理解所有主要风险的性质与水平‰设置风险偏好‰确定资本充足‰批准目标及资本组成‰批准用于识别、计量和报告所有主要风险的政策识别、计量并报告所有主要风险‰确定把主要风险与ICAAP进行结合的基础‰进行资本压力测试以评估压力对资本充足性的影响‰确定风险管理技术的有效性确定计算可用资本的基础‰评估内部资本充足率‰进行三年资本规划以评估在基准情况下及压力情况下的资本充足性‰设定目标及资本组成审查下述各方面的恰当性‡内部资本评估流程‡对主要风险的识别及将其与ICAAP结合‡压力测试情景的合理性‡数据输入及假设监管审查（SREP）评估风险、资本管理能力及治理、资本规模符合资本最低要求，监管资本缓冲及其他监管要求对巴塞尔Ⅱ的反思及改进详见：《对新资本协议的补充文件》2009年7月将全面风险管理作为风险治理架构的重点组成部分‡对商业银行风险治理架构的评估标准做出规定对银行的良好公司治理和稳健薪酬机制提出要求进一步细化许多要求‡细化了压力测试的要求，银行应建立针对单体风险和整体风险的压力测试体系‡将信用集中风险扩展为集中度风险，针对利率风险、声誉风险和流动性风险进行补充和完善，并增加了资产证券化、表外业务和衍生产品的风险管理等方面的内容总体而言，强化了第二支柱运作机制的治理构架，扩大了第二支柱风险评估的覆盖面，更加明确了监管当局在监督检查过程中的职责第二支柱的一般规定（《资本管理办法》105-108条）内部资本充足评估程序目标‡确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告‡确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应‡确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配压力测试‡结合压力测试结果确定内部资本充足率目标‡应覆盖各业务条线的主要风险内部资本充足评估结果‡将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划完善的风管和稳健的ICAAP‡商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序……治理结构（111-116条）‡商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责：…….（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。（六）审批资本充足率信息披露政策、程序和内容，并保证披露信息的真实、准确和完整。（七）确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。‡董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：‡商业银行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。……风险偏好与风险容忍度风险偏好风险容忍度‡风险偏好是银行对风险的基本态度的表现，是银行中长期战略目标的一个重要决定因素和组成部分，在风险管理体系中居于主导地位。‡风险偏好表现的是银行在中长期可接受的风险的程度，充分考虑了风险资本与收益的平衡，但这并不代表着银行对自身风险水平的预期。‡风险偏好的战略性决定了它是相对稳定的，但仍需要根据内外部经营环境的变化进行定期重检。‡风险容忍度是考虑到风险状况的不断变化，根据统一确定的风险偏好，定期为每一个具体的风险因素设定的可接受水平。‡风险容忍度是风险偏好的具体体现，是对风险偏好的进一步量化和细化。‡风险偏好的的日常管理是通过风险容忍度的设定、传导、执行、重检等一系列管理行为实现的。风险偏好的形成机制利益相关方对银行等定性期望对银行的定量期望股东、投资者对银行的投资回报最大化盈利类指标：ROA、ROE、PE、PB、每股净资产银监会银行资产的安全性和财务状况的稳定性同时得到保障盈利类指标：ROA、ROE、成本收入比资本类指标：资本充足率、核心资本充足率风险类指标：不良贷款率、拨备覆盖率、贷存比、杠杆率、流动性比例、单一客户风险集中度等证监会上市银行完备并公允地进行对外披露盈利类指标：ROA、ROE、PE、PB、每股净资产资本类指标：目标信用评级（目标资本覆盖率）信用评级机构/债券持有人银行的违约风险降到最低盈利类指标：ROE资本类指标：资本充足率、核心资本充足率、目标信用评级（目标资本覆盖率）风险类指标：不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷存比等股票分析师/券商银行的财务收益预期最大化盈利类指标：ROA、ROE、PE、PB、每股净资产资本类指标：目标信用评级风险偏好的背景战略目标风险偏好风险限额信用风险市场风险操作风险银行账户利率风险流动性风险本行实施稳健型的风险偏好，通过承担适度风险换取适中回报确定风险底线，加强风险限额管理致力建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行。识别、计量和监控风险ICAAP风险偏好实例：农业银行（2011年年报）如何定义风险偏好及其陈述？‡风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束、外部经营环境以及本行实际，为实现战略目标、有效管理风险，对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表达。本行贯彻实施稳健型的风险偏好。‡风险偏好陈述书对本行业务经营中愿意承担的风险类型和风险水平进行了描述，并从定性和定量两个方面对全行稳健型风险偏好进行了诠释。农行风险偏好陈述‡本行实行稳健型的风险偏好，遵守监管要求，依法合规经营，持续推进新资本协议和新监管标准的实施，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，坚持资本、风险、收益之间的平衡，通过承担适度风险换取适中回报，保持充足的风险拨备和资本充足水平，全面提升风险管理能力以适应业务发展和创新的需要，实现风险管理创造价值，并最终为全行战略目标的实现提供有效保障。ICAAP风险偏好案例：农业银行04年的监管标准值工行中行建行交行总资产净回报率％在2005年达到0.61.281.131.321.17股本净回报率％在2005年达到11，随后提高到1321.2617.4421.4521.84成本收入比％2005年控制在35到4530.5435.5931.3435.08不良贷款比例％51.091.201.011.13资本充足率％812.0212.5412.3812.10大额风险集中度％≤103.73.52.94.6不良贷款拨备覆盖率%≥60争取五年内达到100227.9198.5254.06178.09股改银行股改银行三大类七项指标及其2010年的执行情况执行情况主要风险的识别：发生概率风险的发生概率是指在不采取任何控制措施的情况下，该类风险发生的概率。发生概率的评分标准如下：评分说明评估标准1极低超过10年发生一次2较低超过1年发生一次3一般每年可能发生4较高每季度可能发生5很高每月可能发生6极高每天可能发生判断依据：‡专业人员经验‡银行历史上发生风险事件的情况‡监管机构的风险提示低高主要风险的识别：风险影响程度分析影响程度是指在不采取任何控制措施的情况下，风险事件一旦发生，将可能给银行带来的直接或间接损失。影响程度的评分标准如下：评分说明评估标准1影响可忽略低于100万元2影响很小100万元-1000万元3有影响1000万元-1亿元4有重大影响1亿元-10亿元5可能对业务持续经营造成危害大于10亿元判断依据：‡专业人员经验‡银行历史损失数据情况‡监管机构的风险提示低高主要风险的识别:风险等级综合考虑风险发生的频率和潜在影响程度，得出风险等级矩阵。12345645555534455433445323344222334112233‡从风险发生概率和风险发生可能导致银行的资本或收益损失的影响程度综合分析，将等级为4以上的风险判定为银行的主要风险。资本规划（125-129条）‡应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性。资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。‡应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素。‡应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。‡应当通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性，并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求，确保银行具备充足资本应对不利的市场条件变化。‡应当确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应，兼顾短期和长期资本需求，考虑各种资本补充来源的长期可持续性。资本规划要求商业银行制定资本规划，资本规划b)资本压力测试在压力情景下对损益和资本的影响c)管理措施评估缓释作用(如有)主要内容‡前瞻性资本充足性评估‡资本目标/组成‡可能的管理措施前瞻性的ICAAP评估,考虑银行的业务战略、经营环境和压力情景‡预期损益,资产负债表和资本‡在风险偏好的指导下，设置资本目标‡从监管和ICAAP的角度评估资本充足性‡评估严重压力事件的影响，例如，25年一遇的经济衰退，对下述指标的影响‡收益‡实有资本‡风险资本需求‡资本充足性a)三年资本规划(‘基准情景’)第一年-预算第二年预测第三年预测‡评估可能的管理行动和/或应急计划,等,‡提高实有资本‡降低风险资本需求‡战略措施,等.并购,资产剥离,进入新的商业活动四大行利润、风险资产、资本充足率预测项目增长速度（%）2010年