NC全面预算管理

用友ERP-NC全面预算管理解决方案用友软件股份有限公司NC产品管理及解决方案部2008年11月主要内容全面预算管理实务中常见的问题用友ERP-NC全面预算管理解决思路用友ERP-NC全面预算管理解决方案用友ERP-NC全面预算管理应用价值用友ERP-NC产品特性预算管理、全面预算管理的认识预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。——财政部关于印发《关于企业实行财务预算管理的指导意见》的通知（财企[2002]102号）释义：预算本身不是目的，是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算管理在分配资源的基础上，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。——安达信《全球最佳实务数据库》规划、计划、预算、考核的关系公司战略目标业务规划经营计划预算管理预算责任报告绩效管理薪酬激励反馈与控制规划与目标计划与预算绩效与薪酬企业管理控制链使命/愿景年度目标经营分析经营控制财务控制分析与报告企业实施全面预算管理中存在的问题全面预算•预算指标与企业战略脱节；•把预算工作当成财务部门的事；•预算编制周期长,准确性低；•将预算当作费用控制的工具；•预算控制力度不够；•不能灵活调整；•不能实时获取数据；•准确性可比性差；•责权利不一致；管理重点1、预算体系建设2、预算执行控制3、预算分析评价主要内容全面预算管理实务中常见的问题用友ERP-NC全面预算管理解决思路用友ERP-NC全面预算管理解决方案用友ERP-NC全面预算管理应用价值用友ERP-NC产品特性集团财务管理整体框架财务会计核算（内控）系统费用管理系统现金流监控系统资金管理系统预算管理系统绩效管理系统集团报表管理系统集团财务分析系统UAP—NCNC集团财务成功实践预算管理、资金结算、财务核算三算合一的集团财务管理新模式用友ERP-NC全面预算管理解决方案主要内容全面预算管理实务中常见的问题用友ERP-NC全面预算管理解决思路用友ERP-NC全面预算管理解决方案用友ERP-NC全面预算管理应用价值用友ERP-NC产品特性NC帮助集团企业解决全面预算管理问题1、如何帮助集团企业有效落实战略目标；2、如何帮助集团企业快速有效的编制预算；3、如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；4、如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；5、如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；预算体系的建设-四要素流程及规范预算范围编制方式•管控方案的确定•编制起点确定•编制方法•预算工具•目标的制定及分解•指标的制定及分解•基础数据•预算表格•预算编制的流程•预算审批的流程•预算调整的流程•预算外审批的流程预算体系组织结构•责任主体•预算管理机构•预算执行机构•预算监督机构预算体系的建设-责任主体公司人员集团分/子公司部门/责任中心无限分级NC全面预算系统支持专业预算管理组织设置；支持多级预算责任主体设置；支持预算的多级归口管理；二级集团投资中心利润中心成本/费用中心预算主体作为预算体系重要的组成部分，决定了谁来编制预算、谁承担预算责任。预算体系的建设-预算组织公司人员集团分/子公司二级集团部门预算管理的推行，需要建立专业的预算管理组织机构。预算体系的建设-预算内容业务预算财务预算资本预算销售预测业务计划成本预算费用预算资金分配税务计划……项目预算项目成本生产预算销售预算采购预算……预计资产负债表预计损益表预计现金流量表……投资预算在建工程预算预算体系的建设-预算内容样表公式样表体系体系分配指标纬度预算体系决定了预算编制的内容、预算的责任主体，NC全面预算系统提供了基于预算指标的全面预算体系构建方式预算样表是数据的展现方式，系统提供了快捷的预算样表的设计功能，可以满足用户各种预算样表的设计支持多种类型的预算样表创建，满足用户不同的编制需求;提供和Excel接口，可以将Excel表样导入系统生成预算表;样表公式用于实现数据的逻辑运算，系统提供了多种类型的取数公式和取数函数，以满足不同条件下的公式取数要求可以实现各种样表间的公式取数;支持将Excel表内公式转化为预算公式;通过预算公式的导入导出，可以在系统外设置预算公式;企业的预算体系建立后，预算体系不是一成不变的，不同的预算年度、不同的预算主体，很可能会有不同的预算体系，系统提供了对预算体系进行个性化设置的功能。在各个预算年度初始化时，可以继承上一年度的预算体系，也可以创建新的预算体系;如果各预算主体间预算体系存在差异，系统还提供了预算主体个性化定制预算体系的功能;预算的核心就是责任预算，谁编制谁负责，为了保证预算的严肃性、进行预算考核的时候能够有据可依，系统提供了严密的权限管理功能可以针对各个预算样表的不同操作，设置不同的用户权限；在预算编制、审批、批复的各个操作，都记录了操作人员；预算体系的建设-几种典型的预算体系预算体系的建设-预算目标的分解预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标NC提供预算目标的自动分解工具；支持采用按组织或按时间权重分解；NC帮助集团企业解决全面预算管理问题1、如何帮助集团企业有效落实战略目标；2、如何帮助集团企业快速有效的编制预算；3、如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；4、如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；5、如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；预算编制-各种预算编制方式编制方法编制流程编制起点预算导向成本导向收入导向利润导向现金流导向预算起点目标成本销售收入目标利润净现金流量预算依据毛利率销售利润率关键业绩指标价值驱动因素管理重点生产管理营销管理流程管理价值管理预算种类方法要点固定预算适用于固定成本费用预算的编制。固定成本费用的划分。弹性预算适用于变动成本费用预算的编制。变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制。增量预算适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标编制。合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因。零基预算适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制。使用周期不宜过短，否则会增加工作量。定期预算适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制。合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量。滚动预算适用于定期预算以外的指标预算的编制。通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作。确定预算适用于预算期稳定的预算指标编制。合理使用此方法，可以减少预算编制工作量。概率预算适用于预算期变化大的预算指标的编制，也适合长期预算的编制。运用加权平均方法计算期望值。预算编制-支持各种预算编制流程NC全面预算系统提供了全面的预算编制解决方案，主要包括：支持各种预算编制方式和完整的审批流程支持；快捷的实现预算数据的填制汇总以及数据填制过程的监控，保证预算编制的准确性；支持基于excel的离线编制工具；支持多版本预算数据的管理；支持预算的滚动编制；预算数据联动计算预算编制-支持各种预算编制流程NC全面预算管理系统支持自下而上、自上而下的预算编制方式；支持集团企业预算数据的编制、审批、上报和预算批复的完整编制流程；支持集团企业预算归口管理编制；预算编制-提高预算数据的准确性预算编制的过程是企业资源分配的量化过程，数据的准确性决定了预算编制是否成功系统提供的导航功能，确定预算编制的先后顺序；系统提供的审核公式，可以保证数据是否合乎要求；通过系统的全算功能，保证数据逻辑关系的正确性；通过系统的中间层自动汇总平衡功能，提高编制效率；预算编制-提供基于excel的离线工具考虑到用户使用的习惯性，减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于Excel的离线编制工具可以在Excel中实现预算系统登录并将预算数据下载到预算表中；在Excel中完成预算数据的填置并提交到预算系统；将进一步完善Excel离线工具功能；预算编制-全过程管理集中的数据管理、表格数据录入、便捷的公式计算功能，增强了各预算主体间的协作，缩短了数据编制的时间；系统的数据汇总功能，方便的生成集团的汇总数据；系统提供的预算查阅功能，上级可以实时监控预算编制的进展情况，控制预算的编制进度；汇总追踪功能，可以实时查看下级编制的数据；预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对集团企业是非常重要的。预算编制-多版本管理预算数据的多版本保存：将预算数据保存为特定的版本数据，做为特定数据备份；版本数据的载入：在进行预算修改会调整时，可以载入某个版本的数据作为当前编制数据；不同版本数据的差异比较；将某个特定操作形成的计划版本作为一个数据归类；指定不同的版本数据进行预算分析；多版本管理-预算的编制是一个反复的过程，在预算数据最终确定前，需要经过多次的修改，需要保存每次修改的数据。也可能依据不同的预测，编制多套预算数据，并能实现多套预算数据的比较分析。预算编制-滚动预算滚动预算是指将预算期始终保持在一个固定期间、连续进行预算编制的方法，NC全面预算系统提供了滚动预算编制的解决方案，目前支持以下三种滚动模型：编制数据到月，按季度滚动编制数据到月、按月度滚动编制数据到季、按季滚动200720072007预算编制-数据联动数据联动-由于预算数据的关联性，调整了其中一个指标数据后就会引起其它指标数据的变化。NＣ预算管理系统提供了预算联动功能，当用户修改了指标后，可以通过联动功能，找出其它受本指标影响的指标数据，通过预算联动，用户修改某些指标数据后，可以及时查看到这些指标对其它指标数据造成的影响，从总体上把握预算数据的修改；NC帮助集团企业解决全面预算管理问题1、如何帮助集团企业有效落实战略目标；2、如何帮助集团企业快速有效的编制预算；3、如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行；4、如何有效支撑集团企业的考核和评价体系；5、如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统；预算执行执行-管控类型NC全面预算管理系统提供了完善的预算执行过程中执行数据的控制和预警解决方案，可以满足企业各种预算控制的要求在和NC财务系统集成使用下，NC预算系统可对总帐凭证和收付报单据进行控制；系统可以实现刚性控制和柔性控制，同时可以实现执行情况的预警；系统提供了单项控制、累进控制、组控制和公式控制等各种控制方式；系统可以实现科目发生额的控制；可以实现单一预算项目对多财务项目的控制；可以实现预算集中控制；预算控制与执行-控制类型系统提供了刚性控制、柔性控制和预警的功能，用户可以根据实际需要灵活选择控制类型刚性控制：如果发生数超过预算，将不能再财务系统中填制凭证或单据柔性控制：如果超预算，系统会给出相应的提示，但用户还是可以填制单据或凭证预算预警：如果超预算，系统会根据预警触发条件，自动将预警信息发送到相关的管理人员并提示出相应的超预算项目，预算预警不影响凭证或单据的填制预算控制与执行-控制方式系统提供了单项控制、累进控制、组控制和公式控制等各种控制方式，各种控制方式可在以下情况下使用单项控制：实现对单一会计科目/收支项目的控制；组控制：将多个项目做为一个控制组进行控制，控制项目总的发生额不超预算，单独的项目可以超预算；当期/累进控制：可以只按照当期的预算数控制，也可以实现将以前期间的预算余额结转到当前期进行控制；公式控制：可以实现收入/费用的比率控制，可以根据收入动态确定费用控制的比率；预算控制与执行-科目控制方式用户在进行科目控制的时候，希望能够按照科目的发生额进行控制。系统常用方案提供发生额