流动资产清查相关表格及其填报单位

序号表格名称填报单位1现金清查明细表行政后勤会计室、教学科研会计室（信息院、材料院、机电院、冶金院、信物院、资安院、地学院、资生院）、铁道校区会计室、湘雅校区会计室（新校区、老校区）、粉冶院、后勤集团、附属中小学、职工医院、结算中心、科协2银行存款清查明细表行政后勤会计室、教学科研会计室（信息院、材料院、机电院、冶金院、信物院、资安院、地学院、资生院）、铁道校区会计室、湘雅校区会计室（新校区、老校区）、粉冶院、后勤集团、附属中小学、职工医院、结算中心、科协3应收票据明细表行政后勤会计室、教学科研会计室（信息院、材料院、机电院、冶金院、信物院、资安院、地学院、资生院）、铁道校区会计室、湘雅校区会计室（新校区、老校区）、粉冶院、后勤集团、附属中小学、职工医院、结算中心、科协4资产出租出借情况表后勤集团、粉冶院、结算中心5对外投资情况表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协6事业单位担保情况表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协7应收账款清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协8预付账款清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协9其他应收款清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协10借入款项清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协11应付账款清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协12预收账款清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协13其他应付款清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协14其他负债清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协15应交税金清查明细表计划财务处相关科室、后勤集团、粉冶院、附属中小学、职工医院、结算中心、科协16材料清查明细表综合科（基建会计）、铁道校区会计室、湘雅校区会计室（新校区、老校区）、后勤集团、职工医院流动资产清查相关表格及其填报单位清查项目会计科目资产类资产类现金现金银行存款银行存款应收票据应收票据其他应收款存货—材料材料对校办产业投资其他对外投资—债券投资负债类负债类借入款项借入款项应付票据应付票据应付账款预收账款其他应付款其他负债应缴财政专户款应缴财政专户款应交税金应交税金应付工资应付工资应付地方津贴补贴应付地方津贴补贴应付其他个人收入应付其他个人收入净资产净资产事业基金事业基金其中：一般基金其中：一般基金投资基金投资基金固定基金固定基金专用基金专用基金事业结余事业结余经营结余经营结余其他净资产未完项目收支余额代管款项应付及暂存款流动资产清查项目与会计科目对照表应收账款预付账款应收及暂付款借出款对外投资其中：债券投资表1：清查日期：2007年月日单位：元借方贷方出纳：被清查单位：（盖章）清查工作人员：说明：1、具体清查工作有出纳人员和会计人员共同进行；2、出现清查损溢时，出纳对于长短款的说明及相关单位内部审核批准文件；3、涉及索赔的，应由理赔情况说明。清查基准日报表数账面发生数单位负责人：现金清查明细表清查日库存现金盘点情况损溢清查日账面数清查基准日：表2：清查日期：2007年月日单位：元借方贷方出纳：银行存款清查明细表清查工作人员：开户行帐号说明：1、单位设有账户的应该说明账户用途，结算基本账户、一般账户、房改资金专户等；2、对定期存款或限定用途的存款要查明情况，并在备注中说明；3、各账号需提供年末银行存款对账单及年末银行存款余额调节表。清查基准日：被清查单位：（盖章）单位负责人：与银行对账单核对情况损溢清查基准日报表数账面发生数清查日账面数表3：被清查单位名称（公章）：审核人：出票单位出票日期到期日期金额（元）贴现日贴现利率（%）备注应收票据明细表说明：1、请附票据复印件，对所有应收票据进行函证；2、有无逾期应收票据、未到期但有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收票据，如存在此情况应在清查明细表中说明；3、检察票据的有效性，并注意是否存在已作抵押的票据和银行退回的票据。清查基准日填表人：单位负责人：表4：被清查单位名称（公章）：资产分类代码资产名称规格型号数量资产原值累计折旧净值应收实收合计1——————————————————资产出租本年收入对方使用单位备注说明：1、本表反映单位在资产清查基准日处于出租出借状态的固定资产（不含土地），土地和其他资产及其收入情况；2、资产原值指实际用于出租出借的资产原值；3、资产出租本年收入：分别按应收和实收填列。应收指按照有关资产出租出借合同等约定的本年收入，实际指按照首府实现制原则至资产清查基准日已收到的2006年度出租收入。填表人：资产出租出借情况表金额单位：元项目行次出租/出借资产信息批准机构批准文号被清查单位名称（公章）：小计其中：货币资金其中：实物资产资产总额负债总额所有者权益/净资产收入利润/结余合计1——————————表5：填表人：说明：1、本表反映单位对外投资的基本情况；2、是否直属/控制：根据被投资单位与本单位的关系，按直属、控制、其他填列；3、被投资单位基本情况：其中，资产总额、负债总额、所有者权益/净资产按资产清查基准日的被投资单位的报表数据填列，收入、利润/介于按被投资单位2006年度的报表数据填列；4、当年应收收益：指按照权责发生制原则2006年度应当收取的全部投资收益，包括已经收到和尚未收到的投资收益；5、当年实际收益：按照收入实现制原则；6、债券投资：指事业单位购买各种债券形成的投资，包括国债、企业债券等债券投资；7、变动原因要详细说明。对外投资情况表金额单位：元被投资单位（项目）行次账面数清查变动数清查数其他投资债券投资变动原因增加减少初始投资额累计实际投资额是否直属/控制投资形式持股比例被投资单位情况票面金额当年应收收益当年实收收益购买日期投资金额名称性质与本单位关系种类价值合计————————————————表6：填表人：担保事项被担保单位情况担保方式事业单位担保情况表填报单位（盖章）：金额单位：元说明：1、担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，其内容应以担保合同为准；2、被担保单位情况：其中，“名称”按被担保单位名称的全称填列；“性质”按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、其他分别填列；“与本单位关系”按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等填列；3、担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、质押、留置、定金选择填列；4、用于担保资产情况：采取抵押、质押、留置担保方式的，应根据担保合同、担保资产清单、财务账簿等资料，填列用于担保资产的种类和机制；5、已偿还金额：指被担保单位至资产清查基准日已偿还贷款的金额；6、所有数据填写应根据主债务合同、担保合同等资料据实填列。已偿还金额逾期未还金额是否上级指定担保备注用于担保资产情况担保起止时间担保金额贷款金额行次填报单位（盖章）：3年以内3年以上增加减少————————表7：应收账款清查明细表金额单位：元账面数账面数按账龄划分清查变动数清查数填报说明：1、债务方名称填写债务方单位及个人名称的全称；2、款项性质：按应收合同款、应收租金、应收报刊杂志订阅费、其他等填列；3、与本单位关系：按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等填列；4、账面数：按资产清查基准日应收账款明细账余额填列；5、账面数按账龄划分：以每笔应收账款的发生日起至资产清查基准日为账龄计算期间，将应收账款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段；6、清查变动数：以清查后的应收账款的增加或减少值填列；7、清查数：以清查后的应收账款的实际价值填列；8、变动原因应详细说明。与本单位关系变动原因备注序号债务方名称行次款项性质合计填表人：填报单位（盖章）：金额单位：元3年以内3年以上增加减少————————表8：预付账款清查明细表序号债务方名称行次款项性质与本单位关系账面数账面数按账龄划分清查变动数说明：1、款项性质：按预付合同款、其他等填列；2、变动原因：按盘盈（账外预收账款入帐），找不到债权人、无法支付，其他原因填列；3、采取“先采购，先销账”的账龄分析原则；4、对于长期挂账的款项的原因，区分预付账款的业务内容进行填列。填表人：清查数变动原因备注合计填报单位（盖章）：3年以内3年以上增加减少————————表9：说明：1、款项性质：按借出款、备用金、住院押金、垫付款等填列；2、采取“先欠款，现还款”的账龄分析原则；3、查明其他应收款各明细项目的挂账原因。变动原因：按盘盈，债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失，国际政治因素造成损失；逾期3年以上损失，其他原因损失填列；4、其他应收款应采取发函询证的发发进行对账，并关注回函不符的情况，作出相应记录；5、检察是否存在实质为潜亏挂账的款项；6、核实其他应收款的可收回性。备注其他应收款清查明细表金额单位：元序号债务方名称行次款项性质变动原因账面数按账龄划分账面数填表人：合计清查变动数清查数与本单位关系填报单位：金额单位：元人民币币种汇率外币金额增加减少——————————————————————变动原因备注清查数填表人：表10：说明：1、借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款、其他填列；2、对所有借款进行函证；3、检查借款合同、协议及授权批准或其他有关资料和收款凭证，确认其真实性，并于会计记录核对；4、对预收账款帐龄进行分析，检查长期挂账的原因，并做出记录。借入款项清查明细表序号债权人名称行次合计年利率(%)账面数清查变动数担保单位名称质押物名称借入日期到期日借款条件抵押资产名称填报单位（盖章）：金额单位：元3年以内3年以上增加减少————————表11：说明：1、款项性质：按应付合同款、其他等填列；2、变动原因：按盘盈（账外应付账款入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。备注应付账款清查明细表序号债权方名称行次款项性质与本单位关系账面数填表人：合计清查变动数清查数变动原因账面数按账龄划分填报单位（盖章）：3年以内3年以上增加减少————————表12：说明：1、款项性质：按预收合同款、预收租金、预收报刊杂志订阅费、其他等填列；2、变动原因：按盘盈（账外预收账款入账），找不到债权人、无法支付；其他原因填列。备注预收账款清查明细表金额单位：元序号债权方名称行次款项性质变动原因账面数按账龄划分账面数填表人：合计清查变动数清查数与本单位关系填报单位（盖章）：3年以内3年以上增加减少————————表13：说明：1、款项性质：按存入押金或者保证金、外单位委托办事资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人缴存的住房公积金等填列；2、其他应付款必须按规定进行函证或取得相应法律证据；3、检查是否存在借方余额的项目，并结合应付账款、其他应收款明细余额，查明有否双方同时挂账的项目；4、检查是否存在未及时入账的其他应付款；5、检查长期未结的其他应付款及其原因；6、变动原因：按盘盈（账外其他应付款入账），找不到债权人、无法支付；其他原因填列。备注其他应付款清查明细表金额单位：元序号债权方名称行次款项性质变动原因账面数按账龄划分账面数填表人：合计清查变动数清查数与本单位关系填报单位（盖章）：3年以内3年以上增加减少1————————表14：说明：1、其他负债：除借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款之外的各类负债；2、款项性质：按应付票据、应缴预算款、应缴财政专户款、应缴税金、应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入、其他填列；3、变动原因：按盘盈（账外其他负债入账），找不到债权人、无法支付；其他原因填列。备注其他负债清查明细表金额单位：元序号债权方名称行次款项性质变动原因账面数按账龄划分账面数填表人：合计清查变动数清查数与本单位关系表15：被清查单位名称（盖章）：单位：元借方贷