银行经济资本考核培训（PPT49页)

经济资本考核培训目录一、我行的经营业绩考核办法二、什么是经济资本及如何计量三、经济资本成本及计量四、经济增加值及计量五、经济资本回报率及计量六、客户账的计量经济资本考核设计思路风险加权资产经济资本经济资本成本经济增加值经济资本回报率信用风险加权资产＋操作风险加权资产×目标资本充足率（10％）×最低经济资本回报率（10％）利差收入（手续费收入）－经济资本成本（经济增加值+经济资本成本）/考核经济资本一、我行的经营业绩考核办法概述特点比较目标概述实行经济资本管理是现代商业银行的基本要求和趋势，也是当前我国商业银行重点研究和实践的热点命题。我行在对经济资本管理进行深入学习、研究和测算、模拟的基础上，克服历史经验数据缺乏等不足，充分发挥机构初创期羁绊少和民营银行机制优势，高起点立意，高标准要求，于2006年开始在全行全面实施经济资本管理，建立以经济增加值和经济资本回报率为核心内容的绩效考核体系，彻底摒弃了存贷款任务考核等做法，在同行中率先迈出了的坚实一步，并为今后提高资产风险定价能力打下了坚实基础。特点多元计量经济资本风险计量范围涵盖全行表内外所有业务。设立多维经济资本风险系数标准。按系数法逐笔计量各项业务占用的经济资本。充分体现内控要求。优化资源配置建立了内部定价机制。经营管理费用与经济资本管理挂钩。建立经济资本调控机制。比较以经济增加值和经济资本回报率为核心的考核体系与传统的存贷款任务考核办法的区别在于：不下达存贷款任务。经营单位与客户经理考核导向一致。目标逐步扩大风险计量范围，尽快覆盖市场风险。逐步过渡到仅计量系统性风险经济资本。逐步与资产风险定价管理接轨。二、什么是经济资本及如何计量什么是经济资本信用风险经济资本的计量操作风险经济资本的计量什么是经济资本经济资本是指从风险角度计量、用来抵御非预期损失的最低资本保有额。我行的经济资本计量范围包括信用风险和操作风险。我行各项业务占用的经济资本按照系数法逐笔计量。我行表外业务根据信用转换系数转换成表内资产后，视同表内风险资产计量信用风险经济资本。买入返售信贷资产不计量经济资本。信用风险经济资本的计量公式单笔业务习题及答案公式月末信用风险经济资本=月末信用风险加权资产余额×目标资本充足率月末信用风险加权资产余额=∑[（单笔资产月末余额-相应专项准备月末余额）×信用风险权重]信用风险权重=信用等级风险系数×担保方式风险系数×授信期限风险系数单笔业务贷款、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：若该笔业务可以直接确定信用风险权重，则信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率若该笔业务不可直接确定信用风险权重，则考核信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率×折扣系数注：目前，贸易融资六大品种出口合同打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇、出口托收贴现、出口信用证打包贷款以及进口押汇折扣系数为80%。单笔业务商票贴现：信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率银票贴现：信用风险经济资本＝额度×（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率注：信用风险权重：高资信银行承兑的商业汇票贴现：0％，认可银行承兑的商业汇票贴现：20％，其他银行承兑的商业汇票贴现：50％。由于客户经理不持有贴现的银票，因而银票贴现不计量经济资本。单笔业务银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、提货担保、贷款承诺、其他中间业务等：信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率存款、委托贷款、买入返售等不计量信用风险经济资本。练习题我行为A公司提供流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、出口合同打包贷款、非融资保函等业务，请分别计算各种业务的信用风险经济资本。已知A公司信用等级为AA－，担保方式为AA非我行授信客户保证担保。信用等级风险系数表客户信用等级风险系数AAA+60%AAA（aaa）90%AAA-（aaa-）95%AA+（aa+）100%AA（aa）105%AA-（aa-）110%A+（a+）120%A（a）130%A-（a-）及以下200%保证担保方式风险系数1、高资信银行0%2、认可银行20%3、“其他银行”50%4、高资信非银行金融机构20%5、认可非银行金融机构50%6、“其他非银行金融机构”80%7、AAA+60%8、AAA、AAA-(非我行授信客户)75%AAA、AAA-(我行授信客户)85%9、AA+、AA、AA-(非我行授信客户)80%AA+、AA、AA-(我行授信客户)90%10、A+、A(非我行授信客户)85%A+、A(我行授信客户)95%11、A-及以下100%12、微型企业95%13、个人95%练习题（贷款）及答案流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（500－100×95％）×10/12×110％×80％×10％＝29.7万元练习题（商票贴现）商业承兑汇票贴现：额度：1000万元，500万元存单质押，利率为3.8％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（1000－500）×6/12×110％×80％×10％＝22万练习题（银行承兑汇票）银行承兑汇票承兑：额度：1000万元，50％保证金，手续费为0.05％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（1000-1000×50％）×6/12×100％×110％×80％×10％＝22万元结论：贷款、商票贴现、银行承兑汇票等敞口相同、期限相同的情况下，信用风险经济资本的占用是相同的。练习题（银票贴现）银行承兑汇票贴现：一张杭州联合银行承兑的银行承兑汇票贴现，额度：500万元，贴现利率为3.6％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本=额度×（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率=500×6/12×20％×10％＝5万元练习题（出口合同打包贷款）出口合同打包贷款：额度：500万元，利率为基准利率，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：考核信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率×折扣系数=500×6/12×110％×80％×10％×80％＝17.6万元练习题（非融资保函）非融资保函：额度：500万元，年费率3.5‰，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用风险转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝500×6/12×50％×110％×80％×10％＝11万元注：融资保函的信用风险转换系数为100％。操作风险经济资本的计量公式单笔业务习题及答案公式操作风险经济资本=∑[单笔表内外资产或负债日均余额×操作风险权重]×内控评价系数×目标资本充足率单笔业务所有业务：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365×操作风险权重×目标资本充足率附：操作风险权重表习题（贷款）及答案流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔业务的操作风险经济资本。答案：贷款：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365×操作风险权重×目标资本充足率＝500×304/365×4％×10％＝1.67万元存款：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365×操作风险权重×目标资本充足率＝100×304/365×2％×10％＝0.17万元合计：操作风险经济资本＝1.67+0.17＝1.84万元三、经济资本成本及计量公式练习及答案公式经济资本成本＝经济资本×最低经济资本回报率经济资本＝信用风险经济资本＋操作风险经济资本练习（贷款）及答案流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔业务的经济资本成本。答案：已知：操作风险经济资本＝1.84万元信用风险经济资本＝29.7万元最低经济资本回报率＝10％经济资本成本＝（信用风险经济资本＋操作风险经济资本）×最低经济资本回报率＝（1.84＋29.7）×10％＝3.154万元四、经济增加值及计量客户经理账客户经理的经济增加值部门账部门的经济增加值练习及答案客户经理账客户经理费用、收入的决定因素是考核经济增加值，所以，在营销方案的设计过程中必须盯住这个指标，做到费用、收入的最大化：要综合平衡各种资源，不要盯住单项业务，考虑综合回报；在客户成本一定的情况下，尽量通过提高价格等方式实现回报，以减少资源占用和操作风险经济资本占用。客户经理收益率＝客户经理增加值/授信敞口×100%客户经理的经济增加值（单笔）存款（无贷户存款、质押存款、一般存款、同业存款）：客户经理经济增加值=额度×期限×（客户经理上存资金利率－利率）/360－操作风险经济资本成本＋利率下调奖励经济增加值利率下调奖励经济增加值＝额度×期限×（基准利率－利率）/360×5%贷款、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：客户经理经济增加值=额度×期限×（利率－客户经理贷款借款利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本－专项规模占用费客户经理的经济增加值（单笔）商票贴现、银票贴现：客户经理经济增加值=额度×（终止日期－开始日期）×（利率－发生日系统内转贴现利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、提货担保、贷款承诺、其他中间业务等：客户经理经济增加值=额度×手续费－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本委托贷款：客户经理经济增加值=额度×手续费×期限－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本买入返售业务：客户经理经济增加值=额度×（终止日期－开始日期）×（年管理费率＋（转让利率＋1%－贷款基准利率）×40%）/360部门账组织利益主要是考核资源占用成本或资源贡献收益后的经济增加值。在银行业务中，客户对组织的资源贡献，主要是存贷比资源，我们可用资金转移价格的方式来测算资源占用成本或资源贡献收益。收益=收支净差－经济资本成本±资源成本在组织收益测算过程中，必须注意：客户的成本支出并不一定是我行的营业收入如银行承兑汇票非本行贴现部分的利息支出部门的经济增加值存款（无贷户存款、质押存款、一般存款、同业存款）：部门经济