SAP-CO系统配置

SAP-CO系统配置1.会计科目及成本要素会计科目/成本要素成本要素分类备注12310101原材料-标准成本-生产发料时Dr：41010101Cr：1231010112310201原材料-差异-主要包括采购PPV、IPV等12320101自制半成品-半成品-半成品工单完工时Dr：12320101Cr：4101030112320102自制半成品-WIP在制品-期末WIP计算时Dr：12320102Cr：4101030212320202自制半成品-工单差异*-期末工单结算时Dr：12320202Cr：4101020114210101产成品-标准成本-产成品工单完工时Dr：14210101Cr：4101030141010101生产成本-材料（1）生产发料时Dr：41010101Cr：1231010141010102生产成本-机器（1）期末设备折旧时Dr：41010102Cr：累计折旧41010103生产成本-人工（1）期末工资发放时Dr：41010103Cr：应付职工薪酬41010104生产成本-费用（1）GL中费用发生时Dr：41010104Cr：相关科目41010201生产成本-工单差异调整（1）期末工单结算时Dr：12320202Cr：4101020141010301生产成本-工单转出（1）工单完工时Dr：14210101/12320101Cr：4101030141010302生产成本-WIP转出-期末WIP计算时Dr：12320102Cr：4101030241010401成本中心差异调整（1）期末差异调整时Dr/Cr：41010401Cr/Dr：4101041141010411成本中心差异*-期末差异调整时Dr/Cr：41010401Cr/Dr：4101041180430101生产成本-机器（43）工单确认时Dr：80430101-工单Cr：80430101-成本中心80430102生产成本-人工（43）工单确认时Dr：80430102-工单Cr：80430102-成本中心80410101生产成本-费用（41）如燃料、动力、辅技管工资等,通过CostingSheet核算。Overhead计算时Dr：80410101-工单Cr：80410101-成本中心需要说明的是类型为1的初级成本要素，它是CO模块和GL模块沟通的一个桥梁，是两个模块实现集成的基础。而43类型和41类型的次级成本要素为CO模块专用“会计科目”，43类型是和ActivityType相关的，通过工单确认从成本中心吸收成本到工单，41类型是和Overhead相关的，通过CostingSheet核算，在Overhead计算时从成本中心吸收成本到工单。另外，需要说明的是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产成本归属到损益类科目里面，也就是说期末这些科目都要结清0，全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、生产成本归属到成本类科目中，因此，在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在SAP中为了克服这种核算差异，通常我们需要设置一个过渡性会计科目：41010302生产成本-WIP转出，期末将在制品全部转入12320102自制半成品-WIP在制品科目，在资产负债表上体现。2.CO基础设置SAPCO的设置主要包括物料成本估算和生产成本两个部分的设置。有一些设置是这两个方面都需要的，所以我单独把这些拿出来在这里给大家一个overview。1.创建成本控制范围（Tcode：OX06）CompnayCode与ControllingArea的关系有两种：·OneControllingAreaisAssignedtoOneCompanyCode·MultipleCompanyCodesAssignedtoOneControllingArea2.分配公司代码到成本控制范围（Tcode：OX19）3.维护成本控制范围（Tcode：OKKP）在CCtrStd.Hierarchy处输入M001，保存时系统询问是否创建成本中心标准层次，选择是即可。4.更改标准层次（Tcode：OKEON）假设100与200为基本生产车间，900为辅助生产车间，用于提供动力。5.维护成本控制凭证编号范围（Tcode：KANK）6.会计科目设置(Tcode：OMWB)CO模块运行的时候会自动生产会计凭证，所需的会计科目当然要事先设置好啦。Path：具体的成本核算会计科目设置如下：在这里设置物料的存货科目。需要说明一下这里的几个估价类3000、7900、7920是系统预设的，分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应的科目分别设置成：12310101原材料-标准成本、12320101自制半成品-半成品、14210101产成品-标准成本存货科目。例如，在半成品生产过程中要领用原材料，此时所产生的会计分录：Dr：41010101生产成本-材料Cr：12310101原材料-标准成本在产成品生产过程中需要领用半成品，此时所产生的会计分录：Dr：41010101生产成本-材料Cr：12320101自制半成品-半成品在这里设置存货的差异科目。原材料3000的差异科目设置为：12310201原材料-差异，用于材料采购价差的核算。半成品7900的差异科目设置为：12320202自制半成品-工单差异*，用于工单差异结算。对于产成品7920也要设置工单差异科目，不过我们的例子中没有产成品工单，所以我就省去不设置了。例如，材料采购过程中采购订单价格与物料标准价格直接有差异，此时产生会计分录：Dr：12310101原材料-标准成本Cr：GR/IRDr/Cr：12310201原材料-差异工单差异结算是生产会计分录：Dr/Cr：12320202自制半成品-工单差异*Cr/Dr：41010201生产成本-工单差异调整·AUA：用于工单差异调整例如，半成品工单差异结算时，产生的会计分录为：Dr/Cr：12320202自制半成品-工单差异*Cr/Dr：41010201生产成本-工单差异调整·AUF：用于工单完工转出例如，半成品工单完工入库时，产生的会计分录为：Dr：12320101自制半成品-半成品Cr：41010301生产成本-工单转出·VBR：用于生产材料成本核算例如，半成品工单生产领料时，产生的会计分录为：Dr：41010101生产成本-材料Cr：12310101原材料-标准成本这个科目用于物料成本估算后priceupdate时的差异处理。例如，半成品X库存量为100件，标准价格为10元/件，重新物料成本估算之后的标准价格为11.5元/件，则价格更新之后产生会计分录：Dr：12320101自制半成品-半成品150Cr：主要业务成本1503.成本核算的数据基础通常我们说成本包括料、工、费，传统意义上的“工”仅指人工费，这是比较狭隘的。在SAP系统中，它将生产最主要Machine和Labor单独抽取了出来，统称为资源（即ActivityType）。所以，以后我们就统一说法：成本=材料（BOM）+资源（Routing）+费用（CostingSheet）1.物料主数据（Tcode：MM01）具体的物料创建过程就不抓图了，这里通过MM60list一下所以物料，物料H451当前价格为226.51，后期我们要注意观察物料成本估算结果和当前价格不一致、有价差的时候系统是如何处理的。外购物料的价格通过MM01以手工输入的方式进入系统，自制物料的价格通过物料成本估算的方式进入系统，后面会有详细的描述。2.BOM及材料定额（Tcode：CS02）BOM的创建过程就不抓图了，这是PP的内容了。这里通过CS12展开一下F101产品的BOM，后期将主要针对H451这个半成品创建工单，进行工单成本的讲解。3.作业类型（Tcode：KL01）Allocationcostelement=80430101生产成本-机器，这是一个43类型的成本要素。Act.priceindicator=5，这表明在工单成本核算时可以使用实际费用和实际工时进行作业实际价格的计算(PriceCalculation)，并用该实际价格进行工单成本重估（Revaluation）。作业类型都要与一个43类型的次级成本要素关联起来。用KL13list一下所有的作业类型：KLH1创建作业类型组：4.输入作业计划及作业价格（Tcode：KP26）100加工车间PlanActivity表示当期某个作业类型的计划消耗量。通常只输入FixedPrice就可以了，Variableprice一般不需要输入。200备料车间900变电所为辅助生产车间，不需要输入作业计划。5.工作中心（Tcode：CR01）维护工作中心的先决条件：43类型的次级成本要素—作业类型—作业类型价格—能力—工作中心StartDate=2009-01-01CostCenter=100生产车间ActivityType=C62车床，只有事先输入了C62作业类型在100成本中心的价格，这里才能选出来啊，否则C62出不来。Formula:Setup—SAP001Machine—SAP002Labor—SAP003CR05list一下所以工作中心：需要说明的是，如果两个不同的成本中心拥有相同的加工中心，那么一定要把它们建立成两个不同的工作中心。例如，备料车间和生产车间都有C62型号的车床，则要建立C62-100和C62-200两个工作中心，这两个工作中心归属于不同的成本中心。6.工艺路线及工时定额（Tcode：CA01）4.物料成本估算配置成本估算的目的：通过rollup得到自制零部件的成本。前面已经说过，外购物料的价格通过MM01以手工输入的方式进入系统，自制物料的价格通过物料成本估算的方式进入系统。在BOM、Routing信息完整的前提之下，我们就可以进行物料成本估算了（CostEstimatewithQuantityStructure）。物料成本估算主要涉及成本组件结构（CostComponentStructure）、成本核算单（CostingSheet）、成本变式（CostVariants）3个方面的设置。Path：1.定义成本组件结构（Tcode：OKTZ）双击CostComponentwithAttributes,双击Assignment：CostComponent-CostElementInterval,如此建立所有的10-100共10个成本组件，为了简单起见我们建立的成本组件与成本要素一一对应。双击Assignment：Organiz.Units-CostComponentStructure,将成本组件结构分配给M001公司代码，然后回到第一个画面激活（Active=Yes）M1成本组件结构。如果后期修改了成本组件结构，还要进行激活。2.定义成本核算单（Path见前面的截图）定义成本核算单要事先定义CalculationBases、OverheadRates及Credits，我们用一个简单的公式来说明一下：Credits=CalculationBases*OverheadRates，意思是成本中心转出Overhead等于计算基准乘以一个固定的半分比。假设该公司代码的业务规则为：3个成本中心（100、200为直接生产车间，900为辅助生产车间）都按80430101生产成本-机器要素的10%转出费用（转出即贷记，也就是减少的意思）。双击Costingsheetrows,CreditMC1对应的CostCenter=100，MC2对应的CostCenter=200，MC3对应的CostCenter=900，这3个Credit对应的CostElement都是80410101生产成本-费用，费率都是10%。3.定义成本变式（Tcode：OKKN）在定义CostVariants之前需要事先定义CostingTypes、ValuationVariants、DateControl、QuantityStructureControl等。其实这些系统都做了很好的预设了，基本上不需要做太多的改动就可以用了，当然