SAP相关模块功能介绍

PAGE1SAPERP系统解决方案介绍PAGE2目录第5章SAP相关模块介绍35.1财务会计管理系统（FI）35.2成本控制管理系统（CO）195.3预算管理系统（FM）265.4资金管理系统（TR）295.5企业控制管理系统（EC）335.6销售管理系统（SD）385.7采购和物资管理系统（MM）455.8生产计划管理系统（PP）635.9质量管理系统（QM）755.10人力资源管理系统（HR）815.11项目管理系统（PS）935.12设备维护管理系统（PM）955.13业务信息仓库管理系统（BW）1045.14后勤执行管理系统（LES）1095.15客户关系管理系统（CRM）1135.16供应链管理系统（SCM）1165.17SAP技术平台方案118PAGE3第5章SAP相关模块介绍5.1财务会计管理系统（FI）5.1.1解决方案5.1.1.1SAPFI功能介绍SAP的财务会计系统包括总帐、应收帐款、应付帐款、固定资产、特殊分类帐和财务报表功能模块。SAP的财务系统符合不同国家的财会制度的一般要求，具有与其他业务系统的高度集成性，它提供了强大和完整的处理功能和审计线索功能，并提供完整的文档系统。5.1.1.1.1总帐管理总帐管理模块主要处理总帐计划，总帐科目过帐和财务关帐。总帐计划实现资产负债表和利润表的计划，这一计划将建立在不同组织，会计区间和不同版本上，通过与实际的各种比较，以期达到满意的资产负债表和利润表。总帐管理同其它子分类帐，提供实时处理集成，当完成一子帐处理时，总帐也同时处理这一操作，避免了月底前从分类帐到总帐的过帐操作。总帐模块起到一种财务数据中央数据库作用。这些财务数据大量应用于财务报表和其他会计领域。总帐模块支持所有财务会计系统功能。这包括在公司集团级或公司级灵活设置会计科目表，利用ALE实现分布式应用模式，总帐和子帐实时同步更新，免除耗时对帐工作，在总帐和管理会计应用软件中设置并列视图。总帐模块具备大量功能，如单据预制，过帐，灵活报表，自动化期间会计活动的集成财务日历，各种显示单据方法。5.1.1.1.2应收帐款应收帐款模块是财会子系统中对客户帐户进行监测与控制的模块。PAGE4在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能，都使企业用户可以方便地处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求，可以用于付款通知书、对帐单和帐户清单。在收款时，既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。同销售与分销模块、现金管理模块之间的集成，为所有业务处理提供更多的信息。为客户信贷管理、流动资金计划提供实时的数据。5.1.1.1.3应付帐款财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行管理。它是与采购模块集成的一个部分。包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面形式和电子数据交换媒介(如EDIFACT,EDI)来处理。系统支持所有国内外支付方式。为查询未清项，系统提供帐户分析、逾期分析的功能。在应付帐款模块中，余额审计线索、帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。5.1.1.1.4固定资产SAP的资产管理模块帮助用户利用电子化的方式监控固定资产。它与财务和后勤系统相集成，提供大量的功能，用以控制并昀佳使用公司的资产。财务子系统的固定资产管理模块能涵盖所有主要工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求。能处理资产的购置、废弃、转移和折旧等业务的输入、计算和处置。除了法定的对资产价值的评估，还可以自定义许多折旧和评估的方法。系统提供了灵活的功能，使用户可以对资产进行不同方式的折旧、估算利息以及保险金方面的处理。用户也可以在内部分析时选择不同的指标和顺序来处理报表功能。在财务会计模块中，资产会计模块对总帐模块来说起一种子分类帐的作用，提供同资产有关事项处理的详细信息。重要特色功能包括符合各国本地法律要求的折旧项目表，对由采购至报废的整个资产生命周期提供完全支持，折旧模拟，利息计算，与项目管理模块和资本资产管理会计部件的集成。资产会计模块同设备维护模块共享设备主数据，这些集成功能有助于机器和设备管理，租赁资产和在建工程管理。PAGE55.1.1.1.5特殊目的分类帐作为对总帐模块的加强功能，特殊分类帐模块根据用户自定义细节程度提供其他模块的汇总信息。通过输入数据的各种组合，也可进行数据汇总。这些汇总数据可以用于财务计划，分摊，分配和报表。SAP系统特殊分类帐模块也允许生成用户自己的数据库表或定义非标准的字段。特殊分类帐模块给用户有选择地进行组合数据的选择余地。特殊分类帐还包括计划和分摊工具，还可以在特殊分类帐中直接输入数据以进行过帐项目调整。支持用户自定义报表功能。5.1.1.1.6财务报告财务报告由SAP财务信息系统来完成，它的组成也分应收账款、应付账款、固定资产和总账等多个功能模块。客户的欠款明细通过应收账款模块进行管理、可对客户类别、所在地域和付款条件等对欠款进行多方位报表数据的分析，财务收到客户的每一笔缴款，都可以针对相应的欠款进行清帐。供应商的付款明细通过应付账款模块进行管理，可对供应商类别、所在地域和付款条件等对公司的应付账款进行多方位分析和付款清账。应收和应付往来科目可进行自动对清，财务只对差额部分进行付款或挂账，实现自动销账的功能，减轻会计人员的劳动，使会计查询的信息更清晰，更具使用价值。企业内部往来单位的自动对账可通过应收和应付账款功能模块中的对账单来实现。系统一方面在应收账款、应付账款、固定资产和总账等多个功能模块提供了丰富的报表，任意查询和追踪，另一方面SAP系统在财务系统中又提供简单易学的报表开发工具，供会计人员根据需要自行开发报表，调用自己需要的数据。5.1.1.2方案设计财务会计的总体设计思想是通过项目的实施为莱钢公司建立财务集中控制、一级核算多级管理的平台。PAGE65.1.1.2.1总帐会计账套设置钢铁企业由于历史原因，在法人实体财务系统中广泛采用了“二级子账套”，对厂矿及供应、销售等二级单位的会计业务进行记账。各厂矿二级单位在物料模拟交换价格的基础上进行成本核算，物料模拟交换价格和产品实际成本的差异则形成厂矿二级单位的利润。内部损益通过内部往来反映在公司一级的会计账上，月末“二级子账套”只编制平衡表，主要反映内部往来，以便公司一级进行会计报表合并，形成公司法人实体的财务会计报表。这种多帐套管理方式也是钢铁企业多组织结构情况下摸索的一套办法，曾一度起到良好的核算和管理的作用，但在没有与物流同步，以及没有集中的的财务数据平台的情况下，这种方式也存在很多问题：资金流与物流的分离，事后的财务结算，留下了作弊的空间；小集团利益驱动，绩效评定，产生了作弊的动机；这种帐对帐的、滞后的财务管理，从资金控制的角度看，就象是不可控制的支流在分流主流一样，影响管理者决策。我们建议通过项目的实施为莱钢打造财务集中管理的平台，建立建立一级核算多工厂管理的账套体系；SAP系统有多种方案解决方案来满足这种管理需求，SAP在组织结构方面提供了公司代码、业务范围、利润中心、成本中心和工厂等。通过将二级单位设置公司代码或业务范围，能够按照自己独立的凭证、帐簿、报表体系，可以产生独立的资产负债表、损益表、现金流量表、税务与审计报表等。通过设置利润中心，可以产生独立损益表，资产负债表的关键指标，提供投资回报的分析。通过设置成本中心，可以产生独立的费用报表和费用考核指标的分析。通过工厂的设置，可以独立的提供成本数据及成本指标的分析。我们会根据莱钢管理需要，通过SAP的灵活组织结构的使用，既满足多级法人管理要求，又兼顾非法人公司属地纳税的需要，建立相应的一级核算账套体系。会计科目表PAGE7钢铁企业一般是多组织结构的集团公司，一般是多法人公司结构，法人公司又是股份和非股份公司并存，这种情况下往往在会计科目的设置上，股份公司与非股份公司使用的编码体系不一致，同一个法人下在会计核算中，一级会计科目由公司统一制定，但二级以下的明细会计科目大部分由各单位自行设置，因此难免对经济业务的处理产生不一致的问题。通过实施ERP，对各级会计科目进行统一细化，使核算规范、信息口径一致。我们建议通过项目的实施，莱钢集团统一会计科目表设置和管理，从而统一业务核算的口径，规范会计核算。SAP系统中每一个会计科目编码是唯一的，但其被设置成两层结构（集团级和公司代码级）。每个会计科目首先在集团级先建立起来，然后需要在公司代码级建立才能够在这家公司记帐。随着集团不断发展壮大，会有新的业务产生，需要单独核算，就会提出增加会计科目的需求，我们建议将集团级会计科目的建立权限放在集团总公司，总公司财务部门就可以对下属分公司要核算的业务进行评估是否需要建立新会计科目，由集团公司统一编号，从而控制相同业务不会在不同公司设立不同的科目编码。另外每家公司可根据自己的业务需求从集团级会计科目中选择自己需要的科目来建立，不需要的科目不需要在自己的公司代码下建立，简化操作。SAP会计科目的分类和编码可依企业需要设置，如收入、费用、资产、负债、所有者权益等可分组进行不同编码的设置。SAP系统提供可对科目进行权限管理，对科目的维护和使用安全性可有效进行管理。例如对某个用户，可以限定其仅对特定的公司和特定的科目有显示或修改的权限。根据业务需要授权，可随时增加、修改、显示、冻结、删除科目，并且系统提供完整的修改记录系统功能，保留系统中任何的修改痕迹。SAP提供灵活的会计科目维护功能，会计科目可通过加锁和解锁功能实现在特定的日期启用或停用的需求。会计凭证钢铁企业传统记帐的凭证类型通常只有收、付、转三种类型，凭证编号通常是按照类型，以月为单位来编制，未来系统中的凭证类型要细的多，是基于业务的性质来确定凭证类PAGE8型的，以会计年度为单位进行编号。每种凭证类型都默认一类业务，便于财务人员按业务归档，查询和跟踪分析，SAP系统已经定义了许多凭证类型，这些凭证类型用什么样的编号范围可以自己设定，在项目实施过程中我们会根据莱钢财务管理及习惯进行设置。SAP系统提供丰富强大的打印功能和大量的标准凭证打印格式，如需要使用莱钢特定的凭证格式，可在项目实施过程中通过SAP的Script等工具迅速制定出需要的凭证格式并打印输出。币别和汇率钢铁企业面临竞争激烈的国内外市场，为占据有利地势，必须在原材料资源竞争方面占据优势，必须在刚材国际市场上争取优势，这些业务的发展就涉及财务进出口业务的处理，可能会用到多种货币。SAP系统支持多种业务货币的记帐，对于进出口业务，提供以外币记帐，同时系统根据事先维护好的汇率，自动折算成为人民币进行平行记帐。可以根据莱钢需求，按期、按日维护汇率，也支持在输入凭证时手工指定汇率。总帐记帐总帐模块与销售、采购、库存管理实时集成，在货物移动过程中及时准确的生成财务凭证，系统同时提供完整的追溯功能，可以通过会计凭证追溯到相关的业务凭证，比如出、入库凭证发生时间，谁进行的输入及其他原始信息。SAP系统中能够对每一物料在不同的仓库/工厂分别设定存货计价方法（移动平均法和标准成本法等）。能够按照存货种类详细定义存货计价办法。我们在项目实施过程中会与莱钢财务人员一起研讨存货移动的记帐规则，将规则预先设定在系统中以产生莱钢需要的记帐结果。总帐和分类帐(应收、应付、固定资产等)实时无缝集成，如有一笔分类帐发生记帐，则同时会自动记入总帐，并能够立即从总账模块查询到。总帐与人力资源系统无缝集成，自动生成工资及工资附加费用凭证。税收处理：SAP的财务会计模块对于增值税、营业税等可根据中国税法要求定义税收主档，包括税种、税率、计算公式等，并可对具体税种的适用单位进行设置。SAP的财务会计PAGE9模块提供大量的标准报表与查询功能，并提供多种用户可方便掌握使用的报表编写工具，如查询生成器、报表绘制器、报表编写器等，可根据用户的需要提供各税种的统计台帐，满足纳税申报与分析的需求。SAP的财务会计模块对于增值税、营业税等可根据中国税法要求定义税种、税率及其计算公式，当业务发生时系统自动计算应缴税金。SAP的财务会计模块与采购、销售等模块实时无缝集成，相关税金可自动