财务服务手册

中国计量学院财务服务手册序言随着高等教育事业迅速发展袁高校办学规模不断扩大袁经费总量持续增长袁学校财务工作越来越重要遥高校财务作为学校管理的重要组成部分袁为学校的建设和发展提供资金保障袁事关学校方方面面的工作和广大师生员工的切身利益遥提高财务管理水平袁完善财务管理制度袁建立规范的财务秩序袁提升财务服务质量袁有利于发挥资金的使用效率袁从而更好地为学校教学尧科研提供服务遥学校一直以来高度重视财务管理工作袁为了加强财务管理袁严肃财经纪律袁提升财务效率袁计划财务处以国家颁布的有关财经政策和法律法规为依据袁结合学校的实际情况袁以岗位职责尧内部财务制度尧财务工作流程等为主要内容袁对学校近期内制定及修订的有关财经制度进行了整理和汇编袁以此作为财务管理和会计核算工作的服务手册袁从而促进财务工作的规范化和制度化袁也为广大师生员工办理财务业务提供便利遥相信这本手册将有助于师生员工了解财务服务流程和经费开支范围袁熟悉并严格遵守财经法规遥也期望这本手册能督促财务人员更好地贯彻执行财经制度袁紧密联系工作实际袁加强执行力度袁有效发挥计划财务处职能袁使我校财务管理工作再上新台阶遥二〇一二年四月中国计量学院财务服务手册目录一尧计划财务处岗位职责分工及联系方式渊1冤二尧财务报销须知渊3冤常用财务信息渊3冤有关原始凭证的要求渊3冤有关财务报销的要求渊4冤有关探亲旅费的报销规定渊4冤有关预借发票渊收据冤的规定渊5冤有关发票真伪的辨别渊5冤三尧日常业务服务流程图及指南渊7冤财务报销流程渊7冤公务卡报销流程渊8冤无等候报销流程渊9冤科研项目到账建立经费卡流程图渊10冤预借发票渊收据冤流程图渊11冤收费票据领用尧结报流程图渊12冤学校政府采购工作流程渊13冤单渊专冤项维修改造工程报销流程图渊17冤住房公积金申领尧转移流程图渊18冤住房公积金补贴申领尧转移流程图渊19冤一次性住房补贴申领流程图渊19冤住房公积金尧住房补贴相关说明渊20冤四尧学校部门各类经费开支范围及相关规定渊21冤教学部门有关经费开支范围渊21冤中国计量学院财务服务手册机关职能部门办公经费及业务招待费开支范围渊24冤项目经费开支范围渊25冤经费审批权限一览表渊29冤五尧学校财务规章制度渊31冤中国计量学院经费审批管理办法渊31冤中国计量学院教学建设项目经费管理办法渊37冤中国计量学院科技项目经费管理办法渊39冤中国计量学院重大科研项目经费配套管理办法渊47冤中国计量学院学科建设经费使用与管理办法渊试行冤渊49冤中国计量学院校级重点学科建设经费使用与管理办法渊53冤中国计量学院重中之重学科建设经费使用管理办法渊试行冤渊55冤中国计量学院人文社会科学重点研究基地建设经费使用管理办法渊试行冤渊64冤中国计量学院学生经费管理办法渊74冤中国计量学院学分制收费管理办法渊79冤中国计量学院暂借款管理暂行办法渊82冤中国计量学院差旅费开支规定渊85冤中国计量学院出国渊境冤费用报销及换汇管理暂行规定渊88冤中国计量学院经费卡管理暂行办法渊92冤中国计量学院公务卡管理实施细则渊暂行冤渊94冤中国计量学院学校政府采购管理暂行办法渊98冤中国计量学院预算外收费管理暂行办法渊106冤中国计量学院票据管理办法渊109冤中国计量学院财务服务手册办公室窗口姓名岗位职责分工联系电话B206张志群处长袁全面主持计财处管理工作遥分管学校预算管理尧基建核算管理尧校规范收费办公室和校收费价格咨询室等方面的工作遥86836051B209陈国旗副处长袁协助处长分管事业财务核算尧学生收费尧工资发放尧资产管理尧结算中心等日常工作遥86914566A503徐紫娟后勤委派会计袁主管学校后勤公司的会计核算和财务管理工作遥86914501B205郭慧丽处长助理袁协助处长分管预算工作曰负责全校项目管理工作遥86875641夏丽君基建记账凭证的复核尧基建资金的管理袁国库用款计划的复核遥86875641B2071陈丹丹教职工工资核算尧调整尧发放和管理袁教职工住房公积金尧住房补贴的核算尧管理遥876761232裴海桥复核管理袁事业转账记账凭证的复核袁总账尧明细账管理袁校工会出纳遥868360483杜孙杰党支部书记曰复核管理袁事业现金记账凭证的复核袁全校交通补贴的核算和清理遥868360484申兵负责校内一卡通结算单位的账户管理和资金结算的银行对账工作遥86836048一尧计划财务处岗位职责分工及联系方式1--中国计量学院财务服务手册办公室窗口姓名岗位职责分工联系电话B208徐婳行政秘书曰国库集中支付中用款支付的审核和网上银行支付复核工作遥868360491张继红现金出纳袁现金收付尧用款预约袁银行结算往来账的收款业务等遥868360492黄银梅银行出纳袁负责国库集中支付的付款工作袁处公章管理等遥868360493王敏转账审核袁学校税务代扣缴管理尧办班收入分配尧收费票据管理等袁校工会会计遥868360774施文艳转账审核袁基建经费的审核尧核算和监督等遥868360775陆炜炜现金审核袁日常报销尧账务查询等遥868360506陈玮现金审核袁日常报销尧账务查询等遥868360507陆小英现金审核袁日常报销尧账务查询尧人事考勤等遥868360508张晓浩现金审核袁日常报销尧账务查询等遥868360509李绍君全校课题经费的立项与预算控制管理袁现金审核袁日常报销尧账务查询等遥8683605010吴汤金现金审核袁日常报销尧账务查询等遥8683605011吴晓霞计算机管理袁负责财务软件系统的管理和维护尧学生收费数据的管理尧财务网站的日常维护等遥8767612212程亨学费管理袁学生奖贷助学金及学费管理等遥876761222--中国计量学院财务服务手册二尧财务报销须知渊一冤常用财务信息渊二冤有关原始凭证的要求1尧报销原始票据必须是国家税务或财政统一监制的合法票据遥即从行政机关尧事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据袁必须带有财政部门或其他机构的收据监制章袁方为合法有效曰从公司尧企业或其它营利性组织取得的发票袁必须是税务部门监制袁方为合法有效曰根据票据法有关规定袁外单位自制的内部收据及通过不合法途径购买的收据一律不作报销凭证遥2尧原始票据基本内容应填写齐全袁加盖出票单位的财务专用章或发票专用章遥原始票据开具内容应包括院付款单位名称袁应为中国计量学院曰原始票据开具的日期曰经济业务内容要据实填写袁属于购买办公用品尧原材料尧日用品尧食品尧礼品等实物的袁要分项目填写品名尧规格尧型号尧数量尧单价和金额袁如果无法分项目填列的袁须附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品清单或购物小票袁总金额必须与发票金额相符遥3尧原始票据不得涂改袁破损袁如票据内容有误袁应由出票单位重新开具或者更正袁更正处加盖出票单位财务专用章或发票专用章遥如大小写金额不符袁由出票单位重新开具遥4尧原始票据填写内容不齐全袁不真实袁有涂改尧字迹不清楚袁没有加盖出票单位财务专用章或发票专用章袁伪造尧作废以及其他不符合税务尧财政部门规定的票据一律不予报销遥户名中国计量学院开户行工行高新支行行号102331002622账号1202026209008932114税号3301064700090693--中国计量学院财务服务手册5尧报销的发票如有遗失袁应取得发票存根联的复印件袁加盖发票原签发单位的发票专用章袁并由当事人书面说明情况袁部门负责人签署意见袁并经计财处处长审批后才能代作原始凭证报销曰6尧取得的原始票据后应及时报销袁当年取得的原始票据只能报销至次年3月底袁超期的一般不予报销遥渊三冤有关财务报销的要求1尧办理报销业务时必须携带经费卡和按要求填写的报销汇总单尧借款单尧支票领用单等单据袁并由经费项目负责人审批签字确认遥2尧任何经费的报销必须由经办人和审批人在发票背面签字袁涉及到实物渊如办公用品尧元器件尧配件尧设备尧资料等冤需由经办人尧验收人尧审批人在发票背面签字遥材料必须经部门验收入库并附入库单曰家具尧设备必须经实验室与资产处验收入库并附入库单曰资料由二级学院尧部尧处指定资料员验收登记渊科研经费由课题组成员验收冤袁附资料清单曰危化品购置和实验室气瓶增置渊充装冤按实验室与资产管理处的相关规定执行遥3尧每次报销时袁原始票据张数不得超过50张袁单张票据金额或单笔经济业务超1000元的渊含1000元冤要使用转账支票尧电汇尧公务卡等方式支付袁一般不得支付现金遥4尧学校预算经费支出均由二级学院尧部尧处主管负责人或项目负责人审批曰科研经费由项目负责人审批袁但项目负责人报销时需由二级学院主管科研的院长或科技处负责人审批曰其他经费由经费主管人审批遥渊四冤有关探亲旅费的报销规定1尧未婚职工探望父母每年一次袁全额报销曰已婚职工探望居住在异地的配偶每年一次袁全额报销曰已婚职工探望父母每四年一次袁可报销工资前三项之和的30%以外部分曰2尧探亲乘坐火车的袁不分职级袁一律报硬座车费曰职工探亲不予报销飞机票袁因故乘坐飞机的袁可按直线车票报销曰3尧探亲费报销需到人事处领取并填写探亲报销单袁由人事处指定人员审批后袁报销人方可到计财处报销遥4--中国计量学院财务服务手册渊五冤有关预借发票渊收据冤的规定1尧借票人必须是在岗在职的教职工遥借票人预借发票渊收据冤时需按要求填写叶预开发票渊收据冤申领单曳渊可在财务信息网上下载冤遥在单据上袁借票人所在单位必须加盖公章袁经财务负责人签字后方可到财务出纳窗口开取发票渊收据冤袁如果是科技项目预借发票袁还需科技处相关负责人签字遥2尧发票渊收据冤开取后袁相关款项需在10天内到学校账户遥如10天内未到账袁借票人需向财务书面说明未到账原因袁在未到账之前袁财务不再向该借票人预借发票渊收据冤曰如果1个月内仍未到账袁请借款人及时缴回发票渊收据冤曰如发票渊收据冤未能交回袁款项又未到账袁将视同借现金按叶暂借款管理办法曳相关的规定执行遥渊六冤有关发票真伪的辨别根据叶中华人民共和国会计法曳和叶中华人民共和国发票管理办法实施细则曳的规定袁会计机构尧会计人员对野不真实尧不合法的原始凭证冶有权不予接受袁税务机关有权对违反发票管理规定野取得不符合规定的发票冶的行为进行处罚遥为保护受票人的合法权益袁避免受票人遭受不必要的损失袁维护正常的报销秩序袁特整理以下发票辨别方式和鉴定渠道袁方便受票人查询发票真伪遥1尧辨别方式院渊1冤野看冶发票印制a尧看发票印刷院真发票的字体清晰袁颜色均匀袁而假发票印刷质量较差渊粗糙冤袁字体的颜色偏淡遥b尧看发票监制章院新版发票的发票监制章袁其形状为椭圆形袁上环刻制野全国统一发票监制章冶字样袁下环刻制野伊伊税务局监制冶字样袁中间刻制国税尧地税机关所在地的省尧市全称或简称袁地级渊含冤以下无印制权限袁字体为正楷袁印色为大红色遥真发票外侧线条颜色深红袁并且很实遥而假发票的线条颜色艳红袁并且中间有虚点遥c尧看刮奖区水银院真发票的水银覆盖区实而且光滑袁假发票的水银颜5--中国计量学院财务服务手册色淡而且发白袁刮奖区还有一个明显的区分就是袁真发票的刮奖区特别好刮袁呈现的字迹还特别清晰袁而假发票上面的水银是粘上去的袁刮起来会很费劲袁并且呈现的字迹会很模糊遥渊2冤野查冶发票填写a尧查发票的书写和笔迹遥首先查看发票填写的字迹尧笔体尧笔画粗细尧压痕是否一致袁有无直接在金额栏篡改或者用药剂尧橡皮尧小刀等涂改的痕迹遥另外对于手写发票要看发票的复写情况袁看复写的字迹颜色是否相同袁发票的正反面是否同时复写袁背面有无局部复写的痕迹遥b尧查发票填具的内容遥查看发票抬头尧时间尧数量尧单价尧金额是否填写齐全袁有无漏项现象遥同时袁发票项目名称必须具体尧规范袁应按商品的细目填列袁确需附项目详细清单的袁要有与发票联相同的单位印章遥渊3冤野对冶开具时间和单位印章a尧对发票开具时间遥有的普通发票左下角印制有规定使用期渊如野此发票限在2010年12月31日前开具有效冶字样冤袁将发票左上角实际开具时间与此时间进行比对袁看是否在规定使用期内遥b尧对开具单位发票印章遥发票印章必须清晰袁而且应为单位财务专用章或发票专用章遥比对发票印章和该单位所售物品的涵盖各类是否相符袁可辨别出发票真伪遥2尧鉴定渠道在以上三步方式辨别后袁如仍不能确定发票真伪的袁则按如下渠道进行鉴定院渊1冤网上查询浙江省国税发票