EAS投融资管理业务培训

版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司EAS投融资管理业务培训林雁玲金蝶软件（中国）有限公司P2版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司摘要企业（集团）的生存和发展以资金的均衡流动和有效运作为基础，一方面要保证企业经营运作所需资金流的均衡，另一方面又要有效降低资金的占用成本和增加投资收益，因此合理筹措企业经营运作所需资金，及时为企业剩余资金找到有利的投资机会，是企业（集团）投融资管理的核心目标。此培训文档面向初次接触EAS资金管理-投资管理/融资管理模块以及其对应的利息管理的人员，深入浅出。培训内容从投融资的基本概念到EAS投融资管理系统业务覆盖，从借贷业务、存款业务的流程特点到投融资业务利息管理。希望此文档能够有助于大家对EAS投融资管理业务系统的理解。P3版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司目录投融资管理概述EAS投资业务功能介绍EAS融资业务功能介绍EAS存款管理业务功能介绍EAS投融资业务利息管理介绍Q&AP4版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司目录投融资管理概述EAS投资业务功能介绍EAS融资业务功能介绍EAS存款管理业务功能介绍EAS投融资业务利息管理介绍Q&AP5版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述资金管理是企业财务管理功能的延伸和细化，资金管理主要包括经营活动资金管理、筹资活动资金管理、投资活动资金管理，因此投融资管理是企业资金管理的核心内容之二。企业（集团）的生存和发展以资金的均衡流动和有效运作为基础，一方面要保证企业经营运作所需资金流的均衡，另一方面又要有效降低资金的占用成本和增加投资收益，因此合理筹措企业经营运作所需资金，及时为企业剩余资金找到有利的投资机会，是企业（集团）投融资管理的核心目标。P6版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理融资的概念：融资是指企业（集团）根据生产经营、对外投资和调整投资结构的需要，通过一定的渠道，采用一定的方式，获得所需资金的一种行为。融资的分类按资金使用期限分为长期和短期资金:一年以下：商业信用、银行流动资金贷款等。一年以上：股票、债券、长期借款、融资租赁、留存收益等。按资金来源渠道分为所有者权益和负债筹资:所有者权益筹资：投资者对企业净资产的所有权，包括投资者的投入资本和经营中形成的经营累加,又称为自有或主权资金。包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。负债：是企业所承担的能以货币计量,需以资产和劳务偿付的债务，通过发行债券、银行借款、融资租赁等方式筹集。按照是否通过金融机构分为直接筹资和间接筹资：直接筹资：是指公司不通过金融机构进行的融资。间接筹资：是指公司共过金融机构进行的融资。P7版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理融资渠道：是指筹措资金的方向与通道，体现资金的来源与供应量，主要融资渠道有：国家财政资金（拨款、税前还贷、减免税款等）；银行信用资金（银行借款，商业性和政策性两种）；非银行金融机构资金（信托投资、保险、租赁、证券、财务等公司）；其他企业资金（委托贷款和商业信用）；居民个人资金；公司留利资金（折旧、公积金、未分配利润等）外资，包括来自国外的各种基金。P8版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理融资方式：是指企业筹集资金所采用的具体形式，主要融资方式有：吸收直接投资发行股票银行借款商业信用发行债券融资租赁融资渠道与融资方式的关系前者解决资金来源后者解决取得资金的方式；一定方式可能只适用某一特定渠道，但同一渠道的资金往往可采用不同方式取得。P9版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理融资管理的基本原则规模适当：采用一定的方法，合理预测资金需要数量，合理确定筹资规模；筹措及时：合理安排筹资时间和规模，既要避免闲置，又要防止滞后；来源合理：认真研究资金来源渠道和市场，合理选择资金来源；方式经济：研究各种筹资方式，选择经济、可行的筹资方式。资本成本：是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。包括用资费和筹资费两部分，有绝对数和相对数两种表示方式。用资费用：是指企业在生产经营、投资过程中因使用资金而付出的费用（如股利、利息等）。筹资费用：是指企业在筹措资金的过程中为获取资金而付出的费用（包括：借款手续费、股票发行费、债券发行费等）。P10版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-投资管理投资的概念：投资是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。投资管理的目的：利用暂时闲置资产获取较高的投资收益；为了长远的经济利益；为了控制业务上的关联企业；为了积蓄扩大规模的资金等。P11版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-投资管理投资的分类按照投资期限可分为短期投资和长期投资短期投资：是指各种能够随时变现、持有期不准备超过一年的股票、债券、基金及其他票据等投资。长期投资：是指不准备在一年以内变现的股票、债券和其他直接投资。按照投资的内容分为债权性投资、权益性投资和混合性投资三种形式债权性投资：是指通过购买被投资单位发行的债券所形成的投资，具有固定的收回期限和确定的利息收入。权益性投资：是指通过购买股票以及协议或合同方式的直接投资等形式，取得被投资单位一定股权的行为。混合性投资：是指购买优先股、可转换债券等具有双重性质资产的投资行为。根据投资的方向，投资可分为对内投资和对外投资两类对内投资又称内部投资，是指把资金投在企业内部，购置各种生产经营用资产的投资。对外投资是指企业以现金、实物、无形资产等方式或者以购买股票、债券等有价目证券方式向其他单位的投资。P12版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-集团企业投融资管理资金集中管理是集团企业资金管理的必然趋势，为了有效管理和运作集团资金，获得最大收益，集团企业以下的资金管理手段相当普遍：集团统一授信，开展内部授信；集团外部资金统借统还；定期（通知）存款；委托贷款；集团内部拆借等。P13版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司目录投融资管理概述EAS投资业务功能介绍EAS融资业务功能介绍EAS存款管理业务功能介绍EAS投融资业务利息管理介绍Q&AP14版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-主要功能EAS投资管理主要功能委托贷款管理资金往来管理银行定期（通知）存款管理企业贷款管理股票投资投资理财P15版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-流程特点资金往来委托贷款支持跨组织协同应用，支持从申请到委托贷款登记、展期、转逾期、还款、利息的全过程管理与融资、出纳、结算、总账等模块都有集成支持委托货款多次发放的应用企业贷款集团内部资金拆借业务-非结算中心业务支持从资金往来新增、展期、转逾期、还款、利息的全过程管理与融资、出纳、总账等模块都有集成集团内部资金拆借业务-结算中心业务支持从企业贷款新增、展期、转逾期、还款、利息的全过程管理与融资、出纳、结算、总账等模块都有集成P16版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-流程特点股票投资银行定期存款支持从申请到存款登记、解活、利息、续存的全过程管理与融资、利息、出纳、结算、总账等模块都有集成投资理财提供股票投资台账管理，用于记录和核算公司为交易目的而持有的股票类金融资产提供投资理财台账管理，用于记录公司的金融理财产品银行通知存款P17版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-名词解释名词解释银行通知存款：存款时不约定存期，解活存款时提前通知银行，分为一天通知存款和七天通知存款两种，其利率高于活期存款，本金一次存入，最低起存金额为人民币50万元。银行定期存款：银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后解活本息的存款，包括整存整取、零存整取、存本取息等存款品种。银行存款解活：分为到期解活和提前解活两种情况。提前解活是指将未到期的定期存款解“冻”转为活期。企业贷款：即集团内部贷款，是指成员单位申请从结算中心借入资金，结算中心将款项贷给内部成员单位。委托贷款：是指委托人提供资金，由金融机构（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。资金往来：集团内部单位之间资金借贷，未成立结算中心的情况下使用该单据。P18版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-名词解释名词解释金融理财：金融理财是一种综合金融服务，投资者通过投资银行或其他金融机构提供的金融理财产品，以其获得比活期存款更高收益的投资活动。金融理财产品是银行发展中间业务和稳定客户的主要渠道，因此，金融理财产品将会以更高的收益，更为创新的设计来吸引客户。例如打新股，信托，境外股票及基金挂钩的浮动收益产品会越来越普及。股票：股票是股份证书的简称，是股分公司为筹集资金而发行给股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。P19版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-委托货款委托贷款业务流程委托贷款（放款）委托方受托方借款方委托贷款委托贷款委托贷款借款委托贷款（还款）借款方委托方受托方委托贷款委托贷款委托贷款还款P20版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-委托货款委托贷款系统应用流程委托贷款业务类型有委托和受托两种。受托方的委托贷款可以关联委托方的委托货款申请生成，也可关联借款方借款申请单。委托方的委托贷款可以关联委托方的委托货款申请生成，也可关联受托方的委托贷款生成。委托贷款管理转逾期展期基础设置利息计算还款委托贷款借款申请单委托贷款申请借款申请单委托贷款录入会计处理贷款品种还款录入展期下拉生成会计处理利息预提付息会计处理保证方式转逾期撤销转逾期委托贷款申请P21版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-委托货款•委托贷款单委托贷款•委托贷款展期•委托贷款还款•委托贷款明细表P22版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-委托货款贷款通知书：只能通过委托贷款、委托贷款还款、委托贷款利息三个序时簿推式生成。“业务类型”等于“受托”且受托方=当前公司委托贷款可以推式生成贷款通知书，一条委托贷款允许生成多条贷款通知。“业务类型”等于“受托”的委托贷款还款可以推式生成贷款通知书，一条委托贷款收款单只允许生成一条贷款通知。“业务类型”等于“受托”且“计息类型”等于收息或还本付息的委托贷款利息单可以推式生成贷款通知书，一条委托贷款收款单只允许生成一条贷款通知。P23版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-委托货款贷款通知书的通知类型有放款通知和收款通知两种：委托贷款推式生成时，通知类型默认为放款通知。委托贷款还款、委托贷款利息推式生成时，通知类型默认为收款通知。P24版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-资金往来资金往来业务流程P25版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-资金往来资金往来管理转逾期展期基础设置利息计算还款资金往来借款申请单借款申请单资金往来录入会计处理贷款品种还款录入展期下拉生成会计处理利息预提付息会计处理保证方式转逾期撤销转逾期资金往来系统应用流程适用于集团内部资金相互拆借不通过结算中心（或者未建立结算中心）的业务。资金往来可以关联借款方借款申请单生