信贷业务信用分析与审查审批(成都)

银行承兑汇票银行承兑汇票的主要特点既是一种结算工具，也是一种融资工具是高风险，低收益业务品种表外融资，不占用贷款规模1银行承兑汇票审核应注意的几个问题严格限制银行承兑汇票的出具对象，仅限于优质客户，作为竞争手段掌握使用。对一般客户，应尽量提高保证金比例，并尽可能按低风险要求做业务。2银行承兑汇票重点把握：以商品交易为基础，真实贸易背景。应提供商品交易合同、增值税原件或复印件；保证金比例。审查是否符合免保证金条件，是否能够双免；差额部分应提供足额、有效的担保。单户承兑汇票余额应控制在上年销售收入的一定比例关注兑付资金来源，关注是否按申请用途使用银行承兑汇票，关注申请人是否有不良记录。3银行承兑汇票关注收款人是否关联企业，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金。关注是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。对房地产企业不得签发银行承兑汇票和办理贴现业务，防止房地产企业通过银行承兑汇票变相融资用于房地产项目开发。4案例：GL公司银行承兑汇票案例RT公司商票贴现业务检查失实E银行商业汇票贴现回购业务诈骗5贸易融资业务审查6贸易融资业务审查从供应链企业集群的角度看，交易过程是信息流、物流和资金流的集成，这种集成相对封闭，为银行监控提供了条件。企业流动资金占用主要存在于三个科目：预付账款、存货及应收账款，利用这三部分资产作为企业贷款的信用支持，可形成预付融资、存货融资与应收融资三种基础的供应链融资解决方案。针对企业生产和交易过程的特点与需求，三种融资方式可组合为更复杂的整体解决方案。7贸易融资的三类产品存货类产品：静态抵质押授信、动态抵质押授信、标准仓单质押授信、普通仓单质押授信。预付款类产品保兑仓授信、厂商银授信（仓储监管）、进口信用证项下未来货权质押授信、国内信用证、附保贴函的商业承兑汇票。应收账款类产品国内明保理、国内暗保理、国内保理池融资、应收账款质押、出口应收账款池融资。8核定供应链金融授信额度订单融资案例孔二狗保理案例9固定资产贷款（项目融资）项目建设是否合规项目资金来源落实情况项目建设条件是否具备产品市场及竞争能力分析项目效益测算及偿债能力分析10111、项目建设是否合规（1）项目是否经有权部门批准立项或项目可研报告已获有权部门批准（2）项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过（3）项目占用土地的审批是否依法合规，建设用地是否符合国家规定122、项目资金来源落实情况（1）项目评估总投资及自筹资金占比是否符合国家规定（2）项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析（3）他行融资落实情况（5）防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资133、项目建设条件是否具备（1）建设用地及水、电、汽供应和交通设施能否满足项目建设需要（2）工艺技术是否成熟、可靠（3）主要生产设备来源及设备先进程度（4）项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性144、项目产品市场及竞争能力分析（1）国际、国内市场供求状况（2）项目产品目标市场供求状况（3）替代产品发展情况及趋势（4）主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较：①规模；②市场占有率；③价格；④成本；⑤管理水平155、项目效益测算及偿债能力分析（1）项目效益及投资回收期预测①投资回收期；②内部收益率；③盈亏平衡点；（2）偿债能力测算①偿债来源：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益②贷款期内原有长期贷款偿还计划③根据测算结果审查贷款期限确定是否合理④贷款期内的综合偿债保证比第四部分贷款担保审查16保证抵押质押担保的体系担保的类型保证抵押质押其他措施：留置，定金担保基本法律担保法及司法解释物权法17保证贷款主要风险表现担保人不具备担保资格。借款人伪造、虚构担保人资料。保证人不具有足够代偿贷款本息的能力。借款人与内部人员串通，隐瞒实情，属于同一实际控制人的关联公司或集团客户企业之间相互担保，非关联企业之间循环担保，企业为股东担保，骗取贷款。保证人无真实代偿意愿。保证人及其主要股东存在不良信用记录和法律纠纷。18保证贷款风险防控措施严格审查保证人资格。不具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或不具有的民事能力的自然人不能作为保证人。严禁对政府部门提供的担保贷款以及政府融资平台贷款。审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。对保证人的法定代表人及其主要的控股股东等信息，通过个人征信系统和其他渠道进行查询了解。严格审核借款人和担保人的关系，凡属关联企业和集团客户间互相担保、企业循环担保的，必须严格禁止。特别是防范同一实际控制人在同一地址注册多家企业，分别做账，虚增资产，相互担保，骗取信贷资金。19保证贷款保证人资格国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效。20保证贷款保证人资格企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效《担保法》第5条：担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任21保证贷款保证能力测算净资产减或有负债经营活动现金流入量及净流量收益水平保证人信用等级关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽具备担保能力但无法追究其担保责任的情况22保证贷款案例烟草营业部保证贷款形成损失分析23抵押贷款抵押物的选择符合法律、法规规定；能够变现抵押物、权属抵押物价值确定或评估结果的合理性24抵押贷款—抵押物估值取值风险表现与没有评估资格的评估机构开展业务合作。评估机构出具不符合实际的估价意见，刻意低值高估、隐瞒抵押物瑕疵。内部估价中，银行工作人员与借款人、抵押人恶意串通，导致抵押物价值严重失实，套取信贷资金。放宽抵押物抵押率，提高抵押贷款额度，套取信贷资金。25不得抵押的财产耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的建设用地使用权国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，但从事经营活动的非公益事业单位、社会团体除外租用或者代管、代销的财产；已存在预告登记的不动产；26不得抵押的财产已出租的公有住宅房屋和未定租赁期限的出租住宅房屋；已依法公告在国家建设征用拆迁范围内的房地产；列为文物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物；已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、老化、破损的机器、设备以及专用机器、设备；本行分支机构、所属公司的财产27质押贷款质押品主要质押贷款业务审查案例28合格质押品动产质押可以接受的质押品不可以接受的质押品权利质押合格质押品应收账款质押29单位定期存单质押方式担保审查专门为质押开立企业须享有完全处分权原则上应为由本行本地开立原则上单位定期存单到期日晚于我行贷款到期日单位定期存单金额不得低于贷款本息合计的100%30案例区政府所有景区资产将收费权让渡给一家公司该公司以其收费权质问题：没有所有权收费权能质押吗政府所有的资产能质押吗，政府承诺能相信吗审查时多提前提条件要求合适吗贷款的主要风险是什么贷后应主要管什么31质押贷款最高额质押滚动质押应收账款质押账户质押32第五部分信贷审查流程问题探讨33贷款审查意见及前提条件审查意见对贷款八要素要给出清晰结论设定必要的前提条件约定财务限制条款及提前还款条款提出管理要求34贷款审查流程风险表现调查和审查工作为同一人员完成。（？）审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发现的重大问题。（！）与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告。（！）风险评估没有真实反映贷款风险。（常见错误）审查通过不具有主体资格、基本要素不全、不符合信贷政策以及信贷风险突出的贷款业务。（主要问题）35贷款审查流程防控措施落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成有效岗位制约。信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信贷业务审查的具体要求对相关资料进行审查，明确提出审查意见和防范风险及控制措施，对审查内容真实性、合法合规性负责。对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并作出详细说明。36贷款审查流程案例与解析贷审分离案例交通银行审查人员与借款人一般不直接接触为什么？利弊分析审查人员无最终决策权37贷款审查流程案例与解析审查人员应真正成为信贷专家花旗银行案例审批官牛不牛？（工行）集体审议机制（贷审会）决策还是咨询对结果负责吗38