固定资产业务操作手册

盈石固定资产操作手册适用流程：固定资产业务操作手册适用角色：GL第2页共31页目录固定资产操作手册.............................................................1目录.........................................................................21.适用范围.............................................................32.业务操作.............................................................32.1.原始卡片录入.....................................................32.2.固定资产新增加...................................................42.2.1.新增资产卡片.................................................42.2.2.修改新增的资产卡片...........................................52.3.卡片查询.........................................................72.3.1.简单查询.....................................................72.3.2.高级查询.....................................................82.4.固定资产减少....................................................102.4.1.一个资产单张卡片减少........................................102.4.2.多个资产单张卡片减少........................................122.4.3.多个资产单张卡片，但资产数量为1的资产减少；................152.5.固定资产变动....................................................172.5.1.原值变动....................................................172.5.2.使用月限变动................................................182.5.3.使用部门变动................................................202.6.变动单查询......................................................222.7.资产减值........................................................222.8.计提折旧........................................................252.9.结账............................................................272.10.账簿管理........................................................272.10.1.总帐表......................................................272.10.2.明细账......................................................292.10.3.折旧计算明细表..............................................30第3页共31页1.适用范围本手册适用于处理固定资产增加、减少、变动、折旧计提业务的用户；2.业务操作2.1.原始卡片录入注意：原始卡片指固定资产系统启动月份之前的固定资产价值。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。在【录入原始卡片】节点录入原有的固定资产卡片。注意：此处多张相同的固定资产卡片可通过“复制”生成。(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】节点，单击“选择类别”，选择该资产的资产大类后，单击“确定”，进入资产信息录入界面；(2)录入原有固定资产卡片的信息，蓝色字段为必输项，录入完成，单击【保存】，完成一张原始卡片的录入；第4页共31页2.2.固定资产新增加注意：新增资产指固定资产系统启用后，每月当月增加的固定资产。从使用固定资产系统当月起，每月新增固定资产在【新增资产】-【资产增加】中维护，不在使用【录入原始卡片】。2.2.1.新增资产卡片(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】节点，单击“选择类别”，选择该资产的资产大类后，单击“确定”，进入资产信息录入界面；(2)录入新增固定资产的卡片的信息，蓝色字段为必输项，录入完成，单击【保存】，完成一张新增资产卡片的录入；第5页共31页(3)若同时录入几张相同的资产卡片信息，录入一张卡片信息后，可以单击“复制”，在弹出的“卡片复制对话框”中输入需要复制生成卡片的张数（若共有N项固定资产，则此处填N-1张），单击“确定”，完成了卡片的复制；2.2.2.修改新增的资产卡片(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】节点，单击“定位卡片”弹出卡片定位对话框；第6页共31页(2)单击卡片定位旁的下拉框，弹出“资产查询”对话框，选择需要修改的固定资产卡片；(3)单击【确认】后返回“卡片定位对话框”；(4)单击“确定”弹出需要修改的那张固定资产卡片，单击“修改”则可以修改当前卡片；第7页共31页2.3.卡片查询2.3.1.简单查询(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】节点；(2)在打开的“卡片管理”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中输入查询条件，单击“确定”；第8页共31页(3)在查询结果中选中某一条记录，单击“联查卡片”可联查该固定资产的卡片；2.3.2.高级查询(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】节点；第9页共31页(2)在打开的“卡片管理”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中，单击“项目设置”页签，选择需要查询的项目，单击“确定”；(3)查询效果；第10页共31页2.4.固定资产减少指因出售、报废等原因减少已有的固定资产卡片；2.4.1.一个资产单张卡片减少(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】节点，单击【增加】，在弹出的“查询条件框”中输入查询条件，单击“确定”，进入资产减少卡片录入界面；(2)录入资产减少方式，【保存】资产减少卡片；第11页共31页(3)单击【审核】，审核资产减少卡片；(4)审核后单击“确认”，再一次确认资产信息；(5)单击【查询】，录入查询条件，可以查询减少中、已减少的固定资产；第12页共31页2.4.2.多个资产单张卡片减少(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产拆分】节点，单击【增加】，进入资产拆分卡片录入界面；(2)选择“被拆分卡片号”，表体行自动增加两条记录，在新增的两条记录中录入拆分后每张卡片中包含的资产数量；录入完成后，单击“保存”。注意：卡片中蓝色字段为必输项。第13页共31页(3)单击【审核】，审核资产拆分卡片；(4)审核后单击“确认”，再一次确认资产拆分信息；(5)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】节点，单击【增加】，在弹出的“查询条件框”中输入查询条件，单击“确定”，进入资产减少卡片录入界面；第14页共31页(6)录入资产减少方式，【保存】资产减少卡片；(7)单击【审核】，审核资产减少卡片；(8)审核后单击“确认”，再一次确认资产信息；第15页共31页2.4.3.多个资产单张卡片，但资产数量为1的资产减少；(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，选择“数量调整”模板；(2)选择调整模板后，单击【增加】，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；第16页共31页(3)录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4)单击【审核】，确认资产变动信息；(5)完成数量调整后，后续操作同2.4.2.多个资产单张卡片减少；第17页共31页2.5.固定资产变动固定资产卡片信息发生变动，可以通过录入变动单来调整变动信息。2.5.1.原值变动(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，单击【选择摸板】，在弹出的选择模板的下拉框中可选择“原值变动”；(2)选择调整模板后，单击【增加】后，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；(3)录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；第18页共31页(4)单击【审核】，确认资产变动信息；注意：原值变动当月，折旧计提仍按变动前原值计算本月折旧；从下月起，按变动后原值计提折旧。2.5.2.使用月限变动(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，单击【选择摸板】，在弹出的选择模板的下拉框中可选择“使用月限调整”；第19页共31页(2)选择调整模板后，单击【增加】后，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；(3)录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4)单击【审核】，确认资产变动信息；第20页共31页注意：使用月限变动当月，按变动后使用月限计提折旧。2.5.3.使用部门变动(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，单击【选择摸板】，在弹出的选择模板的下拉框中可选择“使用部门转移”；(2)选择调整模板后，单击【增加】后，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；第21页共31页(3)录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4)单击【审核】，确认资产变动信息；第22页共31页2.6.变动单查询(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【变动单管理】节点，单击【查询】，弹出“查询条件输入”界面，输入查询条件，单击【确定】，查看查询结果；(2)选中变动单记录，单击“卡片”页签，可以查询变动单的详细信息；2.7.资产减值(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产减值】节点，单击“增加”，弹出查询条件设置对话框；第23页共31页(2)输入查询条件，查询出本次需要做减值的资产；(3)录入减值金额，并选择减值原因，录入完成，单击【保存】；(4)单击【审核】，确认资产减值信息；第24页共31页(5)单击【确认】，再一次确认资产减值信息；(6)单击【查询】，录入查询条件，可以查询相关资产减值单；第25页共31页2.8.计提折旧注：计提当月折旧前，请确认当月的所有新增卡片均录入、当月所有的变动单等均录入完成并已审核确认；(1)打开【财务会计】-【固定资产】-【折旧与滩销】节点，单击【读取数据】，【折旧计提】按钮变为可用；(2)单击【折旧计提】,系统列出本月“折旧清单”；如果当月第一次计提,单击【读取数据】不会显示数据；注意：折旧计提之后再进行资产新增或资产变动，必须重新进行折旧与摊销。(3)打开【会计平台】-【凭证生成】节点，按照“折旧计提”业务，查询需要生成总账凭证的实时凭证；第26页共31页(4)为查询出的实时凭证记录进行编号，然后单击“生成”，进入凭证保存界面；(5)单击