第二章资产负债业务(商业银行经营管理-东南大学,曹卉宇)

东南大学远程教育商业银行经营管理第三讲主讲教师：曹卉宇复习商业银行的沿革与发展商人兑换商早期银行英格兰银行现代商业银行复习商业银行的定义现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。复习商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务复习商业银行的组织形式总分行制和单一银行制全能银行制和银行分业制股份制银行和私人银行复习现代商业银行的发展趋向业务经营综合化银行资产证券化金融创新及其影响银行电子化商业银行面临的挑战第二章商业银行资产负债业务商业银行负债业务商业银行资产业务商业银行国际信贷业务2.1商业银行负债业务负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务的基础。银行资本存款短期借入款商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本。有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，称为银行的债务资本。2.1商业银行负债业务一、银行资本1、资本的功能营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营保护功能：存款人利益管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率）美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义：对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对银行的信心；在不能偿债的情况下对提款人提供部分保护；支持银行的合理增长。2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成1）银行资本的构成，存在争论。2）美国联邦管理机构对银行资本制定了标准。一级资本（核心资本）由普通股、优先股、盈余、未分配利润、可转换证券、呆帐准备金及其它资本储备组成。二级资本（从属资本）包括有偿还期限的优先股、资本期票和债券等。2.1商业银行负债业务一、银行资本3）银行资本的主要组成普通资本：对银行收入和资产的要求落在银行存款、借款、优先资本之后。优先资本：在股息分配和资产清偿上先于普通资本。其它资本：包括资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金其它来源2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成普通资本①普通股是一种所有权证明：经营决策权、银行利润和资产的分享权、新股认购权。股票的帐面价值=股数*面额②资本盈余：股票溢价部分。③未分配利润银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额。2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成优先资本①优先股：银行收益和资产分配权先于普通股。特点：股息固定、无干预权和决策投票权、对银行资产的要求权先于普通股、没有偿还期。②资本票据和资本债券：又称附属债务。资本票据指期限较短，有大小不同额度的银行借据。资本债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。③可转换债券：以上两种优先资本中有一部分可按事先约定在一定时期内转换为普通股。2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成其它资本资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金；按照一定比例从税前利润中提取出来的；优点：免交所得税；筹资成本小。限制性措施。2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成其它来源银行持股公司债务售后回租2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成4）我国商业银行的资本①银行的积累资金：税后留利②未分配盈余盈余的形成和利润分配使用的时间差③股份资金发行股票的方式筹集资本。2.1商业银行负债业务一、银行资本2、资本的构成3、商业银行资本需要量的测定1）影响银行资本需求量的因素整个国家及银行所处地区的经济形势银行信誉的高低银行负债结构银行资产质量银行业务经营活动的规模2.1商业银行负债业务一、银行资本东南大学远程教育商业银行经营管理第四讲主讲教师：曹卉宇2）资本充足程度衡量所谓资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定资产规模下，必须持有的资本数量。资本比率纽约资本充足度公式综合分析方法2.1商业银行负债业务一、银行资本3、商业银行资本需要量的测定资本比率①资本/存款②资本/资产③资本/风险资产④资本/贷款和贴现2.1商业银行负债业务一、银行资本3、商业银行资本需要量的测定2）资本充足程度衡量纽约资本充足度公式①无风险资产②风险较小资产③普通风险资产④风险较大资产⑤有问题资产⑥亏损资产和固定资产2.1商业银行负债业务一、银行资本3、商业银行资本需要量的测定2）资本充足程度衡量综合分析方法①银行的经营管理水平②资产的流动性③以往的收益状况及收益保留额④银行股东的特点和资信⑤营业费用⑥存款结构的潜在变化⑦经营活动的效率⑧在竞争的环境下，银行满足本地区金融需求的能力2.1商业银行负债业务一、银行资本3、商业银行资本需要量的测定2）资本充足程度衡量3）资本充足程度的国际标准----巴塞尔协议资本标准资产的风险权数资本/风险资产2.1商业银行负债业务一、银行资本3、商业银行资本需要量的测定1、存款的来源1）流动资金：进入生产和流通领域的资金；应付未付款项和开出支票还未交换转帐的款项；业主以货币形式暂时闲置的资本；存在银行帐户上的流动资金。2）其他社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资金或闲置资金；3）银行的放款：产生派生存款。2.1商业银行负债业务二、存款：被动负债2、存款的传统分类：活期存款、定期存款、储蓄存款1）活期存款随时存取支付、用于交易和支付用途、支用时须使用银行规定的支票、是客户从银行取得贷款和服务的先决条件。成本高，不支付利息或支付较低的利息。重要的资金来源；密切与客户的关系；支票很少提现；允许透支。2.1商业银行负债业务二、存款2）定期存款存户预先约定期限的存款；利息高于活期存款；稳定的资金来源；定期存单，不能转让和流通，但可做为抵押品；存款准备金率低于活期存款。2.1商业银行负债业务二、存款2、存款的传统分类3）储蓄存款针对居民个人积储货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务；个人、非盈利组织、政府机构、盈利公司；活期储蓄和定期储蓄。2.1商业银行负债业务二、存款2、存款的传统分类3、存款业务的创新帐户多样化、服务便利化、利率浮动化、工具证券化自动转帐服务帐户可转让支付命令帐户超级用户转让支付命令帐户货币市场存款帐户协定帐户可转让定期存单定活两便存款帐户个人退休金帐户股金提款单帐户2.1商业银行负债业务二、存款1、同业借款同业拆借抵押借款转贴现借款2、向中央银行借款再贴现直接借款3、回购协议4、其它2.1商业银行负债业务三、短期借入款1）同业拆借商业银行和其他金融机构之间的临时借款。2.1商业银行负债业务三、短期借入款1、同业借款2）抵押借款循环借款或时间稍长时，进行抵押借款客户的抵押资产，银行持有的票据、债券、股票等金融资产。2.1商业银行负债业务三、短期借入款1、同业借款3）转贴现借款贴现是票据持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除利息后付现款给票据持有人的行为。银行将已经贴现但未到期的票据交给其它商业银行或贴现机构，要求给予转贴现，以获得资金融通。2.1商业银行负债业务三、短期借入款1、同业借款2、中央银行借款1）再贴现商业银行把办理贴现业务时买进的未到期票据，再转卖给中央银行，提前取得资金融通。2）直接借款商业银行用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。2.1商业银行负债业务三、短期借入款3、回购协议回购协议就是通过出售金融资产取得资金，在出售时，出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。2.1商业银行负债业务三、短期借入款票据业务放款业务证券业务2。2商业银行的资产业务票据贴现票据抵押放款2.2商业银行资产业务一、票据业务放款业务的种类银行放款的依据放款风险和放款保护1.放款风险2.放款保护2.2商业银行资产业务二、放款业务银行证券投资的目标1.取得收益2.降低风险3.补充资产流动性银行证券投资种类1.政府公债2.公司公债3.公司股票2.2商业银行资产业务三、证券业务境外筹资国际信贷与投资2.3商业银行的国际借贷业务欧洲货币市场借款国际债券2.3商业银行的国际借贷业务一、境外筹资国际信贷1.进出口融资2.国际放贷国际投资1.银行国际投资的种类2.银行投资资金的投放与回收2.3商业银行的国际借贷业务二、国际信贷与筹资复习商业银行的负债分类银行资本存款业务短期借入款其它负债1）国际金融市场的借款2）临时占用资金商业银行办理汇兑、代收代付、代客买卖等业务时，在收进款项和完成业务的这段时间内占用客户的资金。复习银行资本的功能营业功能保护功能管理功能复习银行资本的构成普通资本优先资本资本准备其它来源银行持股公司债务售后回租复习巴塞尔协议是衡量商业银行资本是否充足的国际标准资本标准资产的分类及风险权数风险资产=∑每类资产的数量×此类资产的风险权数资本/风险资产复习银行存款的来源流动资金社会闲置资金银行放款银行存款的类型活期存款定期存款储蓄存款复习银行存款的创新案例----银证通既可进行证券投资又可进行银行储蓄的新业务；投资者证券交易时无须在券商处开立证券保证金帐户；通过银行储蓄帐户可同时办理银行业务和证券交易，将客户的交易结算资金全额存入银行；客户可以通过银行端或券商端的电话或者上网发出买卖股票的指令。银证通客户通过银行端电话发起买入股票时，先到银行帐户校验资金是否足额，若有足够资金，银行负责冻结相应资金，再由券商端将指令发至证券交易所，收盘后从个人活期存折将资金划至券商在银行的帐户，清算时将资金划至交易所。如出现资金不足，银行将直接拒绝接受委托。银证通客户通过银行端发起卖出股票时，系统将卖出指令发至券商端，到券商端校验客户是否有足额股票，若有，将指令发至证券交易所，如卖出成功，收盘时资金由证交所划至券商在银行的帐户，盘后清算后划至个人活期储蓄存折。如出现股票不足，委托无效或指令无法发出。复习银行存款的创新案例----银证通银证通客户通过券商端电话或网上交易委托发起买入股票时，系统到银行校验帐户资金是否足额，若有足够资金，则银行负责冻结相应资金，冻结完成后银行端向券商端反馈冻结成功信息，券商再将指令发至证券交易所。买入成功后从个人活期存折将资金划至券商在银行的帐户，盘后清算将资金划至交易所。如出现资金不足，委托无效。银证通客户通过券商端电话或网上交易发起卖出股票时，券商负责校验客户是否有足额股票，若有，直接将指令发至证券交易所，如卖出成功，收盘后资金由证交所划至券商在银行的帐户，盘后清算时划至个人活期储蓄存折。如出现余额不足，委托无效。复习银行存款的创新案例----银证通复习同业借款同业拆借抵押借款转贴现借款中央银行借款再贴现借款直接借款回购协议商业银行的资产业务就是运用资财的业务。根据资产投放的对象和信用担保的性质，可分为：票据业务放款业务证券业务承兑业务另外一部分资产，如库存现金、中央银行的存款准备金、存放同业和托收过程中现金，基本不给银行带来收益，却是银行正常经营必需的。2.2商业银行的资产业务1、票据贴现银行在票据到期前买进票据；票据买卖实际上是债权转移；银行要向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。票据支付人持票人银行2.2商业银行资产业务一、票据业务2、票据抵押放款票据抵押放款是银行发放的以未到期的票据作为抵押的放款，是抵押放款的一种。票据的所有权不发生转移；票据抵押放款的款项是票据面额的一部分；利息后支付。持票人银行2.2商业银行资产业务一、票据业务1、放款业务的种类用途：工商贷款、不动产贷款、消费贷款期限：活期贷款、定期贷款和透支保障：抵押贷款和信用贷款偿还方法：一次还清贷款和分期偿还贷款利率确定方式：固定利率贷款和浮动利率贷款放款规模：批发贷款、零售贷款批发贷款包括工商贷款，对其它金融机构贷款、不动产贷款、向证券经纪人贷款、农业贷款2.2商业银行资产业务二、放款业务我国银行业目前设置的贷款种类流动资金贷款固定资产贷款满足企业单位进行固定资产再生产的资金需要发放的贷款，包括大修理贷款、更新改造贷款、基本建设贷